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구매 및 지급 주기 프로세스
구매 지급 플로우차트 구매 지급 내부 회계 관리 10 시 1. 구매 업무는 반드시 구매요청, 승인, 주문 (또는 구매), 수락, 지불 결산 등을 거쳐야 한다. 구매 업무의 전 과정은 완전히 한 부서에서 처리할 수 없으며, 관련 부서는 서로 견제해야 한다.
2. 기획부는 생산경영 필요와 회사의 일반 권한 (체계 권한) 및 특별 권한에 따라 구매부에 구매 통지를 보냅니다. 구매 통지서는 향후 지불의 근거로 재무 부서에도 제출해야 합니다.
구매부는 구매 통지서에 따라 구매 주문서를 작성합니다. 구매 주문서는 필요한 물품의 이름, 사양, 수량, 가격, 시간, 제조업자명 및 주소를 정확하게 기입하고 번호를 미리 매겨 승인된 구매자가 서명해야 합니다. 구매 주문서도 창고 부서로 보내야 하며, 이후 검수의 근거로 삼아야 한다.
4. 대종 자재 구매의 경우 입찰을 통해 공급자를 확정하여 공급의 품질, 적시성 및 경제성을 보장해야 합니다.
5. 구매물자가 도착한 후 구매부는 제때에 창고부에 입고 검수를 통지해야 한다. 창고부는 구매 주문서 요구 사항의 이름, 사양, 수량, 품질, 도착 시간에 따라 엄격하게 검수해야 합니다.
6. 조달 업무를 감독하고 지불하는 것은 재무 부서의 책임이다. 재무 부서는 구매 통지서, 구매 계약, 검수증 등 유효 지급 문서에 따라 부채를 확인하거나 대금을 지급해야 한다. 부채를 확인하거나 대금을 지불하기 전에 다음과 같은 검사를 해야 한다.
(1) 구매와 관련된 최초 증명서 (예: 구매 통지, 구매 계약, 구매 발주, 검사서, 송장, 선적 문서 등) 인지 여부. ) 모두 완전하고 합법적입니다.
(2) 관련 문서의 내용 (예: 계약, 검수서, 구매 주문서, 송장, 선적 서류 등). ) 일관성이 있습니다. 그렇지 않다면 그 이유를 알아야 합니다.
(3) 회사 책임자가 승인하고 서명한 지불 통지가 있는지 여부.
(4) 문서에 다른 관계자의 서명이 완료되었는지 여부.
(5) 송장 할인이 계약 요구 사항을 충족하는지 여부; 구매 수량, 가격, 총액, 세금 계산이 정확한지 여부.
7. 자료의 구매는 가능한 공급회사와 계약을 체결합니다. 중대 계약은 재무부에 회부하여 서명해야 한다. 계약이 체결되면 반드시 제때에 계약서 사본을 재무부에 보내서 등록해야 한다.
8. 물자 검수 후 창고 부서는 검수서를 작성해야 한다. 검수서는 제때에 재무부에 보내 장부를 기록해야 한다.
9. 제 16 조 현금지불 구매금액이 이체 시작금액보다 낮은 경우를 제외하고 구매금은 반드시 은행을 통해 이체해야 한다. 어떤 부서나 개인도 어떠한 구실로도 현금이나 현금 수표로 대금을 지불해서는 안 된다.