펀드관리회사(합자회사)에 지급한 '펀드관리수수료'는 어느 회계계좌에 기록해야 하나요?

'운용사 보수' 계정에 포함되며, 계정 사용 지침은 다음과 같습니다. 1. 이 계정은 펀드 계약서 및 투자 설명서의 조항에 따라 발생한 펀드 운용사의 보수를 설명합니다. , 관리비, 성과보수 등이 포함됩니다. 2. 운용사 보수 회계원칙: 운용사 보수는 펀드 계약서 및 사업설명서에 명시된 방법과 기준에 따라 지급하며, 지급액에 따라 회계처리합니다. 3. 운용사 보수의 회계 처리: 펀드 관리 수수료 및 성과 보수가 발생할 때 이 계정에서 차감하고 "관리자에게 지급할 보수" 계정에 대변을 기입합니다. 펀드 운용사에 보수를 지급할 때는 "관리자에게 지급할 보수" 계정에 기입하고 "은행에 대변에 기입합니다. 예금 계좌.

4. 본 계정은 세부 회계처리를 위해 관리수수료와 성과보수에 대한 별도의 계정을 설정해야 합니다. 5. 기간이 끝나면 이 계좌의 모든 차변 잔액은 "당기 소득" 계좌로 이체되어야 합니다. 이체 후 이 계좌에 잔액이 없어야 합니다.