우리 회사에서 사회 보험료를 지불하고 재정 부서에서 이전 절차를 처리하는 경우 다른 부서에서 환급을 위해 서명해야 합니까?

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회사 재무 관리 규정 시스템

제1장 일반 원칙

제1조 재무 관리를 강화하기 위해 이 시스템은 관련 국가 법률, 규정 및 금융 시스템에 따라 제정되었습니다. 그리고 회사의 특정 조건과 관련하여.

제2조 재무 관리 업무는 거시적 통제와 미시적 활력 강화에 기반을 두고 '회계법'과 금융 규율을 엄격히 시행하여 경제적 이익을 제고하고 기업의 경제력을 강화해야 한다.

제3조 재정 관리 업무는 "근면과 검소함으로 사업을 운영한다"는 방침을 관철하고, 근면하고 검소하며, 사업 운영에 있어서 사치와 낭비, 불필요한 지출을 조심해야 한다. 피할 수 있고 소비를 줄일 수 있으며 축적을 늘릴 수 있습니다.

제4조 회사와 그 하위 지점의 재무 업무는 이 시스템을 구현해야 합니다.

제2조 금융기관 및 회계직원

제5조 회사는 독립된 금융기관을 설립해야 한다. 독립적인 회계가 없는 단위에는 풀타임 재무 인력이 갖추어져 있습니다.

제6조 회사는 재무부서를 둔다. 재무부에 과장을 두며,

업무여건 및 필요에 따라 차장을 두거나 필요한 회계인력(장부계원, 출납원 등)을 배치한다.

제7조 재무과장은 총경리를 보좌하여 회사의 재무회계 업무를 관리하는 책임을 지며 회사의 재무회계 업무를 책임진다.

과장의 주요 업무는 다음과 같다.

1. 회사 정관 및 주주총회(이사회)의 결의를 집행하고, 회사를 주재한다. 회사의 재무계획, 신용계획, 회계내역서 등의 작성, 자산관리 업무 재고관리, 계획완성방안 실행, 실행에 따른 문제점에 대한 개선방안 제안, 각종 재무활동 지도, 생산 및 운영평가 결과를 총괄 관리자에게 책임지고 업무를 보고합니다.

2. 재무부 업무를 주재하고 재무 담당자의 직무 책임 시스템을 수립하며 회계 담당자가 다양한 회계 업무를 완료하도록 효과적으로 지도합니다.

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3. 재무 업무에 대한 총경리의 결정을 실행하고, 회사의 운영 비용을 통제 및 절감하며, 자금 사용 및 운영 이익에 대한 재무 분석 보고서를 총경리 및 이사회에 제출합니다. 월별, 분기별, 연간 단위로;

4. 운영 자금을 계획하고 회사의 자금 사용 계획 승인 및 제출과 은행 차입 및 상환을 담당합니다.

5. 기업 회계 담당자에 대한 재무 검사를 비정기적으로 조직하고 지점의 재무 규율과 규칙 및 규정 이행을 감독합니다.

6. 재무 계획을 개발하고 생산 및 운영 결과에 대한 시기적절하고 정확하며 완전한 회계를 구현합니다. , 계획 실행 평가, 정기적인 데이터, 정보 및 재무 분석 보고서 제공

7. 투자 및 주요 경제 계약의 타당성 조사에 참여합니다.

8. 국가의 금융 정책, 법률, 시스템을 시행하고 금융 규율을 준수하며, 금융법을 준수하지 않는 사항, 경제적 이익을 고려하지 않는 사항, 계획을 이행하지 않는 사항 및 금융 규율을 위반하는 사항을 방지하기 위해 부서 및 회계 담당자 /p>

9. 자금 사용, 비용 및 재산 관리를 감독 및 검사하고 원본 증서, 계정 및 문서를 엄격하게 검토하고 부패, 낭비 및 불합리한 비용을 제거합니다.

10. 금융인을 지도·지도·검사·감독하며, 금융인의 이동·임면·승진·상벌에 관한 제안과 평가를 담당하고, 이를 승인한 후 시행한다. 총책임자;

11. 회사의 재무 담당자에 대한 교육을 담당하고 재무 담당자의 품질과 전문성 수준을 지속적으로 향상시킵니다.

12. 회사 리더가 할당한 기타 업무를 완료할 책임이 있습니다.

제8조 재무부는 소속 부서의 각종 업무를 완수하는 것 외에도 업무적 관점에서 산하 각급의 재무부서 및 회계담당자를 감독할 책임이 있다.

제9조 기획재정부장관은 기획재정부의 업무를 통솔하고, 총경리와 수석회계사의 지휘를 받아 회사의 재정업무를 총괄한다.

제10조 재정과 부국장은 장관의 업무를 보좌하며 담당 재정 업무를 책임진다.

제11조 각급 금융 부서는 감사 시스템을 구축해야 합니다.

1페이지

계산원은 감사, 회계 파일 보관, 소득, 비용, 신용 및 부채 계정 등록을 동시에 담당할 수 없습니다.

제12조 회계담당자는 직무책임제도를 성실히 이행하고, 각자의 직무를 수행하며, 서로 협력하고, 각종 경제활동을 진실하게 보고하고, 엄격히 감독해야 한다.

회계, 회계 및 상환 절차가 완료되어야 하며, 내용이 진실하고, 수치가 정확하고, 계정이 명확하고, 계정이 매일 및 매월 정산되며, 계정이 적시에 보고되어야 합니다.

제13조 각급 지도자는 회계담당자가 법에 따라 권한을 행사하고 직무를 수행하도록 효과적으로 보장해야 한다.

제14조 회계담당자는 회계업무를 처리할 때 원칙을 준수하고 규정에 따라 행동해야 한다. 금융 규율과 금융 시스템을 위반하는 사항에 대해서는 지불을 거부하고, 상환을 거부하거나, 이행을 거부해야 하며 적시에 상급 부서와 리더에게 보고해야 합니다.

회사는 금융인이 원칙을 준수하고 금융제도에 따라 행동할 수 있도록 지원합니다. 누구든지 원칙을 고수하는 회계담당자에 대한 보복행위는 엄격히 금지됩니다. 회사는 원칙을 과감하게 준수하는 회계사를 칭찬하거나 보상합니다.

제15조 회계직원은 안정을 위해 노력하며, 우발적으로 전출되지 아니한다.

회계담당자가 어떠한 사유로 이동하거나 퇴사할 경우, 교체인원과 함께 인수인계 절차를 거쳐야 하며, 인수인계 절차가 완료되지 않은 경우 해당 직원은 직무를 그만두거나 회계업무를 중단할 수 없습니다.

직위에서 해임되거나 전보된 회계담당자는 관계직원과 협력하여 재정, 자금, 채권 및 부채의 이관목록을 작성하고 인계절차를 거쳐야 한다.

인계에는 양도인이 관리하는 회계 증서, 명세서, 계좌, 자금, 직인, 실물 및 미완성 사항이 포함됩니다. 핸드오버를 감독해야 합니다. 지점장 및 일반회계직원의 인계는 재무과장의 인계를 감독하고, 회계과장의 인계는 회계과장의 인계를 감독한다. 총지배인.

제3장 회계원칙 및 계산서

제16조 회사는 '중화인민공화국회계법', '중소기업회계제도', '회계제도'를 실시한다. "권한에 관한 규정", "기업회계기준", "기업재무일반원칙" 등의 인사법규는 회계, 회계증서 및 장부, 내부감사 및 재산목록, 원가목록 및 기타 사항에 대한 일반원칙을 규정하고 있습니다. .

제17조 회사는 국가가 규정한 회계제도의 회계주제와 회계 명세서를 채택하고 관련 규정에 따라 회계사무를 처리해야 한다.

제18조 회계방식은 차변 회계방식을 채택한다. 회계원칙은 발생주의를 채택하고 있습니다. RMB는 회계통화로 사용됩니다. 위안화를 다른 화폐로 바꾸는 것은 국가가 규정한 회계규정에 따라 처리한다.

제19조 합작기업을 새로 설립하는 경우 발생한 채권, 채무, 수입, 비용은 실제 수령 및 지급 통화로 기록해야 하며 동시에 하나의 통화를 기준으로 선택해야 한다. 통화 및 모든 합작 투자는 회계 및 재무제표 작성을 위해 외화를 현지 통화로 변환해야 합니다.

제20조 모든 회계 증서, 장부, 명세서의 모든 서면 기록은 중국어로 기록해야 하며, 필요한 경우 외국어로 된 설명을 사용할 수 있으며 숫자는 아라비아 숫자로 기록해야 합니다. 기록과 필기에는 펜을 사용해야 하며, 연필과 볼펜은 허용되지 않습니다.

제21조 회사는 자본확정과 회사자본확보의 원칙을 견지한다.

제22조 회사의 수입과 지출은 통일된 회계와 필요에 따라 계정을 설정하는 원칙에 따라 계산됩니다. 동일한 기간에 대한 모든 수입과 관련 비용 및 지출은 동일한 기간 내에 반영되어야 합니다. 예를 들어, 미지급 임금, 미지급 감가상각비 등은 정해진 시간에 따라 반영되어야 하며, 앞당겨지거나 지연되어서는 안 됩니다.

제23조 회사가 채택하는 회계처리방법은 매 기간마다 일관되어야 하며 이사회의 승인 없이는 누구도 마음대로 변경할 수 없다.

제24조 회사와 협력하는 기업은 계약에서 약정한 자본총액, 출자비율 및 출자방법에 따라 지정된 기간 내에 자본을 투자해야 한다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

1. 현금 투자의 경우 계좌 개설 은행에 수령 또는 송금한 날짜와 금액을 기준으로 합니다.

2. 공장, 장비, 원자재의 경우 물리적 투자의 경우 계약서에 규정되고 검사를 통해 확인된 물리적 객체의 목록, 금액 및 물리적 객체를 수령한 날짜를 근거로 사용합니다. p>

3. 독점 기술, 특허권 등 무형 자산에 대한 투자 계약에 명시된 금액과 날짜를 회계 기준으로 사용합니다.

4. 각 당사자는 정부가 승인한 공인회계사로부터 검증을 받아야 합니다. 자본 검증 보고서가 발행된 후 그에 따라 자본 출자 금액이 발행됩니다.

제25조 회사가 다른 단위에 투자하기 위해 지불한 자금은 투자 시 전달된 금액에 따라 회계처리하고 발생한 손익은 2페이지에서 회계처리해야 합니다.

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투자 손익은 계정에 기록되고 손익계산서에 별도로 반영됩니다.

제26조 장기차입금에 대한 이자는 회사가 자금을 사용한 시간을 기준으로 계산한다.

제27조 회사는 단가가 2,000위안을 초과하고 사용연한이 1년을 초과하는 자산을 고정자산으로 사용해야 하며 이는 5가지 주요 범주로 분류됩니다.

1. 주택 및 기타 건물

2. 기계 및 장비

3. 프로그램으로 제어되는 휴대용 전화기, 복사기, 텔렉스 기계 등

4. 운송 도구

5.

제28조 각종 고정 자산의 감가상각 기간은 다음과 같습니다.

1. 주택 및 건물의 경우 20년

2. )

3. 전자 장비 및 운송의 경우 5년

4.

고정자산의 감가상각은 잔존가치의 10%를 기준으로 합니다. 감가상각이 완료된 후에도 고정 자산을 계속 사용할 수 있는 경우에는 감가상각이 발생하지 않으며, 사전에 폐기된 고정 자산은 완전히 감가상각되어야 합니다.

제29조 고정자산 구매 원가는 구매 가격에 운송, 선적 및 하역, 포장, 보험 및 기타 비용을 더한 금액으로 합니다. 설치될 고정자산에는 관세와 산업 및 상업세가 포함되어야 합니다. 투자용 고정자산의 원가는 투자계약에서 정한 가격으로 합니다.

제30조 고정 자산은 1년에 한 번 재고를 조사해야 하며 고정 자산의 손익, 폐기 및 평가를 엄격하게 검토하고 규정에 따라 승인을 받은 후 연간 최종 회계에서 완료해야 합니다.

1. 잉여금이 있는 고정자산의 경우 원가를 전액 대체가액으로 하며, 신규도에 따라 감가상각누계액을 차감합니다. 예비기금에.

2. 적자 고정자산의 경우 원가와 감가상각누계액을 상계하고, 원가와 감가상각누계액의 차액을 영업외비용으로 처리해야 합니다.

3. 폐기된 고정자산의 가격변동수입(청소비를 공제한 순금액)과 고정자산의 순가치의 차액은 적립금으로 이체되며, 손실액은 영업외비용으로 처리됩니다.

4. 회사는 고정 자산의 구매, 판매, 청산, 폐기 및 내부 양도에 대한 회계 절차를 처리해야 하며 회계를 위한 고정 자산 세부 계정을 설정해야 합니다.

제31조 단일 채권자(국내외 불문)가 1년 이상 회수되지 않은 경우 대손충당금을 연 10% 비율로 인출하여 세무기관에 신고해야 한다. 줄질.

제32조 회사의 주요 회계 명세서에는 다음이 포함됩니다.

1. 대차대조표(연도, 분기, 월)

2. (연도, 분기, 월)

3. 배당금 계획(연간)

4. 재정 상태 변화 명세서(연간)

5. 고정자산 재고표(연간)

6. 은행 및 기타 대출 현황표(분기별)

7. 계산원의 월말 재고표(월별)

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8. 대손충당금 세부 명세서(연간)

9. 채권, 채무 및 선불금 세부 명세서(월별)

제4조 자금, 현금 및 비용 관리

제33조 기획재정부 및 모든 재무 부서는 손실을 방지하기 위해 자산, 자금, 현금 및 비용 관리를 강화해야 합니다. , 낭비를 제거하고 잘 사용하며 효율성을 향상시킵니다.

3페이지

제34조 은행 계좌는 은행 규정에 따라 개설하고 사용해야 합니다. 은행 계좌는 해당 단위의 사업 수입 및 지출 결제에만 사용되며, 다른 단위나 개인에게 대출하여 사용하는 것을 엄격히 금지합니다. 현금으로 돈을 이체하십시오.

제35조 은행 계좌의 계좌번호는 비밀로 유지되어야 하며 업무상 필요한 경우를 제외하고는 유출되어서는 안 됩니다.

제36조 은행계좌 인감의 사용은 3장 분리관리 및 동시사용 제도를 적용한다. 즉, 금융인감은 출납원이 보관하고, 관리자 인감과 회계사의 인감은 개인이 보관하며, 한 사람이 보관 및 사용할 수 없습니다. 인감관리인이 임시출장을 하는 경우에는 인감관리를 다른 사람에게 위탁하여야 한다.

제37조 은행 계좌 거래는 하나씩 등록하고 기록해야 하며, 여러 거래를 요약하여 기록할 수 없으며, 수령 및 지불을 기준으로 계좌를 기록할 수 없습니다. 매월 통장을 확인하여 수입과 지출이 일치하지 않는 경우에는 항목별로 잔액을 조정하는 조정명세서를 작성해야 합니다.

제38조 회계 담당자는 서신 이체, 전신 송금, 환어음(본인이 가져온 환어음 포함), 이체 지급 등 지급을 처리할 때 지급 승인 양식을 사용해야 합니다. 결제 승인 양식은 회계 목적으로 결제 영수증에 첨부되어야 합니다.

프로젝트 관리자는 결제 승인 양식을 작성하고 승인을 위해 제출할 책임이 있습니다. 지불 승인 권한은 다음과 같습니다. 10,000위안(10,000위안 포함) 미만의 선불 및 예금의 경우 지점 책임자, 회사의 부사장 및 최고 재무 책임자가 공동으로 10,000위안을 초과하는 지불을 승인합니다. 10 RMB 10,000(RMB 100,000 포함) 금액은 회사 총경리의 승인을 받아야 하며, RMB 100,000 이상 금액은 이사회 의장의 승인을 받아야 합니다.

동일 프로젝트(동일 거래 포함)는 총액 기준으로 승인을 제출해야 하며, 승인을 회피하기 위해 승인과 결제를 별도로 제출하는 것은 허용되지 않습니다.

승인을 위해 제출된 프로젝트의 경우 보고 부서에서 먼저 사전 검토 의견을 제시해야 하며, 본부장이나 이사회 의장이 프로젝트를 승인한 경우 재무과장에게 먼저 보고해야 합니다. 검토.

위 규정을 위반한 지급에 대해 금융인은 지급을 거부할 권리가 있으며, 즉시 상사에게 처리를 요청할 권리가 있습니다.

제39조 승인된 계약에 따라 대금을 지급하는 경우에는 계약서에 명시된 기한을 엄격히 준수하여야 하며, 대금지급 방법 및 목적도 불허한다. 수신 기관의 승인 없이는 변경할 수 있습니다. 서신이 공식적으로 위임된 후에는 수취인 단위(사람)를 변경할 수 없습니다.

지불을 다른 기관(사람)에게 위탁하는 경우 승인을 위해 총책임자에게보고했습니다.

제40조 각 단위는 자금 인출 추적 시스템을 구축해야 합니다. 50,000위안 이상의 지불(자재)에 대해 각 단위의 재정 부서는 항목별로 기본 자금 인출을 추적하고 매월 요약하여 기획 재무 부서, 회계사 및 일반에게 보고해야 합니다. 관리자. 만기가 도래한 미수금에 대해 각 단위는 처리 담당자에게 적시에 이를 회수하도록 촉구해야 하며, 문제가 발견되면 적시에 보고하여 지시를 받아야 합니다.

제41조 보유 현금은 3,000위안을 초과할 수 없으며, 초과 금액은 당일 오후에 은행에 입금되어야 합니다. 사업상 현금을 받는 것은 금지되어 있습니다.

제42조 모든 현금거래는 적법하고 유효한 증표로 수령하고 지불해야 하며, 규정에 따라 절차를 완료해야 하며, 입소문에 의존하는 것을 엄격히 금지합니다.

제43조 조직이나 개인을 대신하여 현금을 송금하는 행위와 고액(5000위안 이상)의 현금 또는 거래현금을 지급하는 것을 엄격히 금지한다. 각 단위가 개인적으로 작은 현금 상자를 설치하는 것은 엄격히 금지됩니다.

제44조 공공자금을 개인계좌에 입금하는 것을 엄격히 금지하며, 위반자는 부패죄로 처벌된다.

제45조 현금일지는 정형화된 책이어야 하며, 두 권의 책을 사용하거나 책 외에 다른 책을 두는 것을 엄격히 금지한다.

제46조 담당 회계사는 매월 말 출납원과 함께 현금 재고를 점검하여 지폐와 계좌가 일치하는지 확인해야 한다. 재고 명세서는 회계 명세서와 함께 제출되어야 합니다.

제47조 백지수표를 받으려면 수표영수증에 한도, 일자, 사용목적 및 기간을 기재하고, 승인기준에 따라 제38조 승인규정에 따라 제출하여 승인을 받아야 한다. 금액을 수령하고 동시에 서명으로 확인합니다. 모든 백지 수표와 취소 수표

는 금고에 보관해야 합니다. 백지 수표를 사용하기 전에 도장을 찍는 것은 엄격히 금지되어 있습니다.

제48조 일반 사무 비용에는 완전한 날인이 된 공식 청구서가 있어야 하며, 처리자와 수령인의 서명 외에 총지배인이나 그 권한을 위임받은 사람의 승인을 받은 후에만 상환 및 지불이 가능합니다. .

제49조 상품 운송 및 잡비, 보관비, 포장비, 취급비 등은 반드시 제품 배치와 구매 및 판매 송장 번호를 표시해야 하며 일반의 승인을 받은 후에만 상환될 수 있다. 관리자. 처리수수료 등 추가비용에 대해서는 담당자가 별도의 계약서 또는 상황서를 제출하여 승인을 받아야 하며, 금액이 1,000위안 미만인 경우 회사차장 및 금융과장의 승인을 받음* **, 1,000위안 이상인 경우 총경리 또는 이사회 의장의 승인을 받습니다.

4페이지

제50조 사업비용은 일시불제로 인출되며, 실현이익에 비례하여 인출된다. 인출비율은 총책임자가 결정한다. 인출 후 자금은 특별한 용도로 배정되어야 하며, 사적 유통이나 부패는 허용되지 않습니다.

회사 각 부서의 사업비는 부서장(이사)이 검토하고, 1,000위안을 초과하는 금액은 수석 회계사의 서명을 받은 후 보고해야 한다

승인 및 상환을 담당하는 총괄 관리자입니다.

회사 임직원의 여비는 각 부서 및 실장(이사)의 검토를 거쳐 재무과장이 서명한 의견을 본부장에게 보고하여 승인 및 환급을 받는다.

제51조 친척 방문을 위한 여비, 의료비 등은 국가 규정에 따라 상환되어야 한다.

제52조 후원금, 회비 등 특별 비생산적 비용은 복지기금으로 지출하고 총지배인(회장)의 심의 및 승인을 받아야 한다.

제53조 고정자산(유지관리 및 임대 포함)을 구매하려면 먼저 프로젝트를 수립하고 예산을 책정한 후 제38조의 승인 권한 규정에 따라 구매를 승인해야 합니다.

제54조 중장기 투자의 경우 투자 프로젝트를 신중하게 선택하고 투자 비용을 절감하며 투자 회수 기간을 단축하고 투자 이익을 향상시켜야 합니다. 기업금융은 투자타당성보고서에 대한 평가의견을 제시하고, 투입산출자금 관리를 강화해야 한다. 모든 투자는 투자하기 전에 제38조의 승인권한 규정에 따라 승인을 받아야 합니다.

제55조 원칙적으로 회사는 생산 및 운영에 필요한 자금을 자체 조달해야 한다. 대출이 필요한 경우에는 재무부에서 사전에 상황계획을 수립하고 재무과장과 검토한 후 본부장 또는 회장의 승인을 받습니다.

지점의 운전 자본을 일시적으로 회사에 파견해야 하는 경우 먼저 재무부에 보고하여 서명을 받은 후 총괄 관리자나 이사회 의장의 승인을 받아야 합니다.

제56조 회사가 총경리(회장) 또는 이사회의 승인 없이 외부 기관이나 개인에게 대출을 보증하는 것은 엄격히 금지된다.

제57조 자금 사용 승인 절차를 엄격히 집행한다. 회계사는 승인 절차가 불완전한 자금 사용 문제의 처리를 거부할 권리가 있으며 반드시 거부해야 합니다. 그렇지 않으면 위반으로 처벌을 받게 되며 자금 손실에 대해 공동으로 그리고 개별적으로 책임을 지게 됩니다.

제58조 자금 사용 승인과 관련하여 승인 담당자가 출장 중인 경우 지정된 대리인이 승인 책임을 집니다. 승인 문서는 관련 송장 및 문서에 첨부되어야 하며 향후 참조를 위해 계정에 기록되어야 합니다.

제5조 임금 및 상여

제59조 회사는 '근로에 따른 급여', '더 많이 일하면 더 많은 이익' 분배 시스템을 실시합니다.

제60조 회사 직원의 연봉과 자금 총액은 회사 급여 정산 제도의 규정에 따라 총경리가 정산한다.

제61조: 재무부는 다양한 부서와 함께 직원 급여 기준 및 보상 방법에 관한 계획을 제안하고 이를 총경리에게 제출하여 승인을 받아야 합니다.

제62조 직원은 총 임금이 경제적 이익과 연결되는 임금 제도를 시행해야 합니다. 구체적인 조치는 재무 부서에서 작성하고 이사회의 검토 및 승인을 위해 총책임자에게 제출해야 합니다. .

제63조 종속회사와 기업의 자금은 도달한 이윤기초와 실제 달성한 이윤액에 따라 일일 적립 및 연말 결산 방식으로 별도로 인출해야 한다. 인출 비율은 다음과 같다. 재무부에서 작성하여 총책임자에게 보고하고 이사회의 승인을 받습니다.

제6조 과세 및 이익 분배

제64조 회사와 지점은 법에 따라 국가에 세금을 납부해야 하며 세금을 포탈할 수 없습니다.

제65조 세후 이익의 분배는 정관의 규정에 따라 수행되어야 합니다.

제7조 이익 지급 및 재고 자재 재무 관리

제66조: 주주에게 지급되는 이익의 70%는 다음 연도 6월 말 이전에 지급되어야 하며, 나머지 30%는 다음 해 9월에 납부해야 합니다. 해당 월말까지 납부하세요. 구체적인 지불 비율은 재무 부서에서 작성하고 승인을 위해 총책임자에게 제출한 후 이사회의 승인을 받습니다.

제67조 창고는 엄격한 입출고 시스템과 보관 절차를 수립해야 합니다. 창고 관리자는 한 달에 한 번 재무부에 재고 보고서를 제출해야 하며, 보고서 사본은 상급 재무부에 보내야 합니다. 동시.

제 68 조 창고에서 회계사는 창고 관리 직원과 협력하여 매월 실제 재고를 수행하고 재고 자재에 대한 손익 계산서를 작성합니다. 동시에 상급 재무부서에 보고됩니다.

제69조: 창고는 재고 제품, 자재 등의 손익에 대해 자체적으로 재무 처리를 수행할 수 없습니다. 손실액이 1,000위안(1,000위안 포함) 미만인 경우 해당 장소의 재무 부서에서 검토한 후 부국장에게 보고하여 승인을 받은 후 처리됩니다.

5페이지

, 처리 전 승인을 위해 재무부서 총책임자에게 보고해야 합니다.

제8조 회계 증서 및 파일 보관

제70조 모든 계열사와 기업은 송장 관리를 강화하고 등록, 수집, 청소 및 검증을 담당할 전담 인력을 배치해야 합니다. 송장 작업. 다른 부서나 개인에게 청구서를 발행하는 것은 엄격히 금지됩니다. 위반자는 청구서 금액의 15%를 벌금으로 부과하고 심각한 경우 법적 책임을 지게 됩니다.

제71조 회계 증서는 내용이 사실이어야 하고, 절차가 완전해야 하며, 수치가 정확해야 하며, 수정하거나 기재해서는 안 됩니다. 나중에 오류가 발견될 경우 책임자가 작성 책임을 져야 합니다. 이중 빨간색 선과 수정을 위한 스탬핑.

제72조 회계 파일은 매월 한 권씩 묶어서 손실 없이 적절하게 보관해야 합니다. 최소 15년 동안 보관해야 합니다. 총계정원장, 재무제표, 재무보고서 등은 영구적으로 보관해야 합니다.

제73조 보유 기간이 만료된 후 회계 파일을 파기해야 하는 경우 재무 부서는 목록을 복사하고 관련 재무 책임자 모두가 서명한 후 총책임자, 이사회에 제출해야 합니다. 폐기되기 전에 이사, 관할 부서 및 세무 당국의 승인을 받아야 합니다. 파기 목록은 회계 파일로 영구적으로 보관되어야 합니다.

보충 조항:

제74조 재무부는 이 시스템에 대한 설명을 담당하며 주주총회에서 승인한 후 당일에 시행됩니다.

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시스템

근거 최근 회사에서 발생한 다양한 문제에 대해 먼저 상환, 차입, 거래, 공통 도구 관리, 창고 관리 및 원가 회계 사양에서 다음과 같은 시스템을 공식화했습니다.

환급

1. 보고된 비용은 환급 범위를 준수해야 하며, 승인 없이 환급 사실 및 증명서를 조작해서는 안 됩니다.

원가 계산 시스템

도구 관리 시스템

확장 독서: 보험 가입 방법, 어느 것이 더 나은지 단계별로 보험의 "함정"을 피하는 방법을 가르쳐주세요