조달 및 결제의 내부 통제에 포함된 주요 통제 링크와 통제 프로세스는 무엇입니까?

조달 및 결제 내부 통제의 주요 통제 링크와 통제 프로세스는 무엇입니까?

여기에는 다음 10가지 작업이 포함됩니다. 구체적인 통제 프로세스는 이메일을 남겨주세요.

공급 사업 관리 운영

구매 요청 운영

구매 운영

수입 운영

인수 운영

수락 불일치 작업

지급 계정 작업

선불 작업

지불 작업

보험 작업 조달 및 조달에 대한 내부 통제의 핵심 사항 지급주기

(1) 수요계획 및 조달계획 작성

조달업무는 수요계획 및 조달계획을 포함한 기획(또는 예산)부터 시작됩니다. 기업 실무상 수요부서는 생산 및 운영 요구사항을 바탕으로 자재 수요 계획을 구매부서에 제안하는 것이 일반적입니다. 구매계획을 수립하고, 정해진 허가 및 절차에 따라 이를 승인합니다. 이 링크의 주요 위험은 불합리한 수요 또는 구매 계획, 실제 필요에 따라 구매를 준비하지 않거나 계획된 구매를 임의로 초과하거나 심지어 기업의 생산 및 운영 계획과 일치하지 않는 등입니다.

주요 통제 조치: 첫째, 생산, 운영, 프로젝트 건설 및 기타 부서는 실제 필요에 따라 정확하고 시의적절하게 수요 계획을 준비해야 합니다. 수요부서가 수요계획을 제안하는 경우 공급업체를 지정하거나 위장지정할 수 없다. 전속대리점, 독점제품, 특허 등 특수제품에 대해서는 해당 독점정보 및 독점정보를 제공하고, 전문기술부서와 협의 후 해당 승인권한이 있는 부서 또는 담당자의 검토 및 승인을 받아야 한다. 둘째, 조달 계획은 기업의 연간 생산 및 운영 계획의 일부이며, 연간 생산 및 운영 계획을 수립하는 과정에서 기업은 개발 목표의 실제 수요와 재고 및 계획을 결합하여 조달 계획을 과학적으로 정리해야 합니다. -조달이 너무 높거나 너무 낮은 것을 방지하기 위한 운송 조건. 셋째, 조달계획은 조달예산관리에 포함되어야 하며, 관련 담당자의 승인을 거쳐 기업의 엄격한 지시로 엄격히 이행되어야 한다.

(2) 구매 요청

구매 요청은 구매 계획과 실제 수요에 따라 기업의 생산 및 운영 부서에서 제출한 구매 신청서를 의미합니다. 이 링크의 주요 위험은 조달 신청 시스템의 부족, 적절한 승인 없이 구매 요청 또는 승인된 승인을 초과하는 것입니다. 이는 구매 자재의 과잉 또는 부족으로 이어질 수 있으며 기업의 정상적인 생산 및 운영에 영향을 미칠 수 있습니다.

주요 통제 조치: 첫째, 조달 신청 시스템을 구축하고, 구매한 자재 또는 받은 서비스 유형에 따라 중앙 관리 부서를 결정하고, 해당 구매 권한을 부여하고, 관련 부서의 책임과 권한을 명확히 하거나 인력 및 해당 구매 요청 절차. 기업은 수요 부서가 제안한 조달 요구를 감사하고 이를 분류 및 요약하며 기업의 조달 계획을 조정 및 조정하기 위해 실제 요구에 따라 특별 조달 부서를 설립할 수 있습니다. 둘째, 구매요청 권한이 있는 부서는 예산 내 조달사업의 예산 집행 진행상황에 따라 구매요청 절차를 엄격히 처리해야 하며, 시장변화에 따라 합리적인 구매신청서를 제출해야 한다. 예산초과 및 예산외 조달사업의 경우 먼저 예산조정 절차를 진행하고, 해당 승인권한이 있는 부서 또는 담당자의 검토 및 승인을 거쳐 구매요청 절차를 완료해야 한다. 셋째, 해당 승인 권한이 있는 부서 또는 직원은 조달 신청서를 검토 및 승인할 때 조달 신청서 내용이 정확하고 완전하며 생산 및 운영 요구 사항을 충족하는지, 조달 계획에 부합하는지, 조달 계획에 부합하는지에 중점을 두어야 합니다. 조달예산 범위 등 규정을 충족하지 않는 조달 신청에 대해서는 조달 부서에서 요청 내용을 조정하거나 승인을 거부하도록 요구해야 합니다.

(3) 공급업체 선정

공급업체 선정은 조달 채널을 결정하는 것을 의미합니다. 이는 기업 조달 비즈니스 프로세스에서 매우 중요한 링크입니다. 이 링크의 주요 위험은 공급업체를 부적절하게 선택하면 구매한 자재의 품질이 떨어지고 가격이 높아지거나 심지어 사기로 이어질 수 있다는 것입니다.

주요 통제 조치: 첫째, 과학적인 공급업체 평가 및 접근 시스템을 구축하고, 공급업체 자격 및 평판의 신뢰성과 적법성을 검토하고, 적격 공급업체 목록을 결정하고, 기업 통일성 공급업체 네트워크를 개선합니다.

새로운 공급업체에 대한 기업의 시장 접근, 공급업체와의 새로운 서비스 관계 및 공급업체 자재 카탈로그 조정은 필요에 따라 조달 부서에서 적용해야 하며 규정된 허가 및 절차에 따라 감사 및 승인을 받은 후 공급업체 네트워크에 포함됩니다. . 기업은 해당 자격을 갖춘 중개업체에 위탁하여 공급업체에 대한 신용 조사를 수행할 수 있습니다. 둘째, 조달부서는 공정성, 정의, 경쟁의 원칙에 따라 최고의 공급업체를 선정하고, 사기위험을 효과적으로 예방하는 기반으로 공급업체와 품질보증계약을 체결해야 한다. 셋째, 공급업체 관리 정보 시스템 및 공급업체 제거 시스템을 구축하여 공급업체가 제공하는 자재 또는 서비스의 품질, 가격, 납품 적시성, 공급 조건, 신용 상태 및 운영 조건을 실시간으로 관리하고 평가합니다. 평가 결과를 보고, 제거 및 교체할 공급업체 목록을 제안하고, 승인 후 공급업체를 합리적으로 선택 및 조정하고, 공급업체 관리 시스템에 해당 기록을 남깁니다.

(4) 구매 가격 결정

최적의 "가격 대비 효율성"으로 요구 사항을 충족하는 자재를 구매하는 방법은 조달 부서의 영원한 주제입니다. 이 링크의 주요 위험은 다음과 같습니다: 비과학적인 조달 가격 책정 메커니즘, 부적절한 조달 가격 책정 방법 선택, 중요한 재료 품종의 가격 추적 및 모니터링 부족으로 인해 불합리한 조달 가격이 발생하여 기업에 재정적 손실을 초래할 수 있습니다.

주요 통제 조치: 첫째, 조달 가격 메커니즘을 개선하고 계약 조달, 입찰 조달, 가격 조회 및 비교 조달, 동적 입찰 조달 등 다양한 방법을 채택하여 조달 가격을 과학적으로 결정하고 합리적으로. 높은 수준의 표준화, 강력한 수요 계획, 상대적으로 안정적인 가격을 갖춘 재료의 경우 입찰 및 공동 협상과 같은 공개적이고 경쟁적인 방법을 통해 기본 계약이 체결됩니다. 둘째, 조달부서는 대량 중요 일반 자재의 원가 구조와 시장 가격 변화 추세를 정기적으로 연구하고, 중요 자재 유형에 대한 조달 실행 가격 또는 참조 가격을 결정해야 합니다. 조달가격 데이터베이스를 구축하고, 주요 자재의 시장 수급 상황과 가격 동향을 정기적으로 분석하여 합리적으로 활용합니다.

(5) 기본 계약 또는 구매 계약 체결

기본 계약은 장기적인 자재 구매 및 판매 관계를 수립하기 위해 기업과 공급 업체 간의 계약입니다. 조달계약이란 조달 수요, 파악된 공급자, 조달 방법, 조달 가격 등을 토대로 기업이 공급자와 체결한 법적 구속력이 있는 계약을 말한다. 이 계약에는 계약 위반에 대한 권리, 의무, 책임 등을 명확하게 규정한다. (기업은 계약에서 약정한 금액과 정산방법을 공급자에게 지급하고, 공급자는 합의된 시간, 기한, 수량 및 품질, 규격에 따라 구매자에게 자재를 인도한다.) 이 링크의 주요 위험은 다음과 같습니다: 원활하지 못한 자재 조달로 이어질 수 있는 기본 계약의 부적절한 서명, 무단 조달 계약, 계약 당사자의 자격 및 이행 능력이 요구 사항을 충족하지 못하며 중대한 누락 및 사기가 있습니다. 계약 내용이 기업의 정당한 권익을 침해할 수 있는 경우.

주요 통제 조치: 첫째, 기본 계약을 체결하려는 공급업체의 대상 자격 및 신용 상태에 대한 위험 평가를 수행하여 기본 계약 서명에 경쟁 시스템을 도입해야 합니다. 공급자가 계약을 이행할 능력이 있다는 것. 둘째, 결정된 공급자, 조달방법, 조달가격 등에 기초하여 조달계약서를 작성하고, 계약조건을 정확하게 기술하고, 쌍방의 계약위반에 대한 권리, 의무 및 책임을 명확히 하고, 이에 따라 조달계약을 체결한다. 규정된 권한으로. 고도의 전문기술이나 복잡한 법률관계 등 중대한 영향을 미치는 계약의 경우 법률, 기술, 회계 등의 전문가를 편성하여 협상에 참여하고, 필요 시 외부 전문가를 고용하여 관련 업무에 참여할 수 있다. 셋째, 중요자재 인수수량과 계약수량의 허용차이에 대한 통일된 규정을 마련해야 한다.

(6) 공급 프로세스 관리

공급 프로세스 관리는 주로 기업이 엄격한 조달 계약 추적 시스템을 구축하고 공급자의 공급 상황을 과학적으로 평가하며 합리적인 선택을 기반으로 함을 의미합니다. 운송 도구 및 운송 방식, 운송, 보험 및 기타 사항 처리, 자재 조달 및 공급 프로세스 상황을 실시간으로 파악합니다. 이 링크의 주요 위험은 조달 계약 이행에 대한 효과적인 추적 부족, 불합리한 운송 방법 선택, 운송 중 보험 위험 무시로 인해 구매한 자재가 손실되거나 공급을 보장하지 못할 수 있다는 것입니다.

주요 통제 조치: 먼저, 조달 계약에서 결정된 주요 조건에 따라 계약 이행을 추적해야 합니다. 생산이나 프로젝트 진행에 영향을 미칠 수 있는 비정상적인 상황에 대해서는 서면 보고서를 발행하고 해결책을 제시해야 합니다. 필요한 자재를 적시에 공급할 수 있도록 필요한 조치를 적시에 제안해야 합니다. 둘째, 계약 이행 중 중요 자재에 대한 검사, 검사 및 제조 감독 체계를 구축하고 시행한다. 제조감리를 요하는 자재에 대하여는 최우수 제조감리조직을 선정하여 제조감리계약을 체결하고 제조감리책임자를 식별하고 제조감리계획을 감사 및 확인하며 제조감리보고서를 검토 승인하여 지체 없이 보고합니다. 기술 및 기타 부서. 셋째, 생산 및 시공 진행 상황, 구매 자재의 특성 등을 고려하여 합리적인 운송 수단 및 운송 방법을 선택하고 운송, 보험 및 기타 사항을 처리합니다. 넷째, 조달 프로세스의 추적성을 보장하기 위해 전체 프로세스 조달 등록 시스템 또는 정보 관리를 구현합니다.

(7) 수락

수락은 구매한 자재 및 서비스가 계약 관련 조항이나 제품 품질 요구 사항을 준수하는지 확인하기 위해 기업이 검사하고 수락하는 것을 의미합니다. 이 링크의 주요 위험은 불명확한 승인 기준, 비표준 승인 절차, 승인 중 비정상적인 상황에 대한 처리 실패로 인해 계정과 실제 자료 간의 불일치 및 구매한 재료의 손실이 발생할 수 있습니다.

주요 통제 조치: 첫째, 명확한 조달 승인 기준을 마련하고, 자재의 특성에 따라 검사해야 하는 자재 목록을 결정하고, 해당 자재는 지정된 시간 이후에만 창고에 투입될 수 있도록 규정합니다. 품질 검사 보고서가 발행됩니다. 둘째, 인수기관이나 담당자는 조달계약 및 품질에 근거하여 구매한 자재의 수량, 품질, 사양 및 모델과 함께 조달계약서, 송장 및 기타 원본문서의 수량, 품질, 사양 및 모델을 집중적으로 확인하여야 한다. 품질 검사 부서에서 발행한 검사 인증서입니다. 검수를 통과한 자재에 대해서는 창고 증서를 작성하고 자재의 "영수증 인감"을 날인한 후 실제 계정을 등록하고 적시에 회계 부서에 창고 증서를 전송합니다. 자재를 창고에 넣기 전에 구매 부서는 품질 보증 인증서, 상품 검사 인증서 또는 적합성 인증서 및 기타 인증 파일을 확인해야 합니다. 수용이 고도의 기술, 대량, 신규 및 특수 재료와 관련된 경우 전문적인 테스트도 수행해야 하며, 필요한 경우 검사 자격을 갖춘 기관에 위탁하거나 외부 전문가를 고용하여 수용을 지원할 수 있습니다. 셋째, 구매계약이 체결되지 않은 자재, 구매계약 금액을 초과한 고액의 자재, 구매예산을 초과하여 구매한 자재, 자재 훼손 등 인수과정에서 발견된 비정상적인 상황에 대해 인수기관이나 담당자는 즉시 이를 신고하여야 한다. 기업이 관리 권한을 갖고 있는 관련 기관에 보고하면 관련 기관은 원인을 파악하고 적시에 처리해야 합니다. 부적격자재에 대해서는 구매부서에서 검사결과에 따라 양허승인, 반품, 클레임 등의 사항을 처리합니다. 배송 지연으로 생산 및 공사 손실이 발생하는 경우 구매 부서는 계약에 따라 보상을 청구해야 합니다.

(8) 지불

지불이란 기업이 조달 예산, 계약, 관련 문서, 승인 절차 등이 올바른지 확인한 후 적시에 지불하는 것을 의미합니다. 조달 계약의 조항에 따라 공급자가 지불하는 과정입니다. 이 링크의 주요 위험은 느슨한 지불 감사, 부적절한 지불 방법, 느슨한 지불 금액 통제로 기업 자본 손실이나 신용 손상으로 이어질 수 있습니다.

주요 통제 조치: 기업은 조달 지불 관리를 강화하고, 지불 프로세스를 개선하고, 지불 감사인의 책임과 권한을 명확히 하고, 조달 예산, 계약, 관련 문서 및 증서, 승인 절차 및 기타 사항을 엄격하게 감사해야 합니다. 관련 내용 및 감사 모든 사항이 정확한 후 계약 조항에 따라 합리적으로 지불 방법을 선택하고 적시에 지불을 처리하십시오. 우리는 다음 측면에 중점을 두어야 합니다. 첫째, 구매 송장 및 기타 청구서의 진위성, 적법성 및 타당성을 엄격하게 검토하여 실제로 구매 대금을 지불해야 하는지 여부를 결정합니다. 예를 들어 청구서에 기재된 내용이 청구서 종류와 일치하는지, 청구서에 부착된 봉인이 청구서 종류와 일치하는지 등을 확인합니다. 기업은 조달 대금의 프로세스 통제와 추적 관리에 주의를 기울여야 하며, 비정상적인 상황이 발견되면 재정적 손실과 신용 훼손을 피하기 위해 공급업체에 대금 지급을 거부해야 합니다. 둘째, 지불 및 결제에 관한 관련 국가 규정과 기업의 실제 생산 및 운영에 따라 지불 방법을 합리적으로 선택해야 하며 계약 조항을 엄격히 준수하여 부적절한 지불 방법으로 인해 발생하는 법적 위험을 방지하고 자금의 안전. 현금결제가 가능한 이체개시금액보다 적은 구매금액을 제외하고는 구매대금을 은행을 통해 이체하시기 바랍니다.

셋째, 선불계좌 및 예치금 관리를 강화해야 하며, 고액 또는 장기 선불금이 포함된 경우 정기적인 사후점검을 실시하여 선불계좌의 사용기간, 사용자금의 합리성, 비이행위험 등을 종합적으로 분석해야 한다. -회수가능성 등 의심스러운 부분이 발견되어야 합니다. 선지급에 대해서는 가능한 한 빨리 자금을 회수할 수 있도록 적시에 조치를 취해야 합니다.

(9) 회계통제

회계통제란 주로 구매사업 회계시스템에 대한 통제를 말한다. 이 링크의 주요 위험은 효과적인 조달 회계 시스템 통제 부족, 기업 조달의 각 링크에 대한 자본 흐름과 물리적 물류를 포괄적이고 진실되게 기록하고 반영하지 못함, 관련 회계 기록과 관련 조달 간의 불일치입니다. 조달업무가 진실하게 반영되지 않았고, 구매자재 및 자금이 훼손될 수 있는 기록, 창고기록 등이 있습니다.

주요 통제 조치: 첫째, 기업은 구매, 인수, 결제 업무에 대한 회계 시스템 통제를 강화하고 공급자 상태, 구매 신청, 구매 계약, 구매 통지, 인수 증명서, 창고 보관 증서를 자세히 기록해야 합니다. , 반품, 상업 청구서, 지불 등 조달 사업의 모든 측면에 대한 기록을 유지하고 회계 기록, 조달 기록 및 창고 기록이 일관되도록 보장합니다. 둘째, 정기적으로 서신 등을 통해 화해 서한을 공급업체에 보낼 담당자를 지정하여 미지급금, 미지급금, 선불금 계정 및 기타 지급금을 확인해야 합니다. 권리 관리 부서 또는 담당자의 승인 후 조정. 제어환경에는 주로 무엇이 포함되나요? 통제 환경에는 직업 윤리, 직원 역량, 경영 철학 및 운영 스타일, 조직 구조, 권리 및 책임 분배, 인사 정책 및 조치, 이사회 및 감사위원회, 사기 방지 등이 포함됩니다.

소위 통제환경이란 특정 정책이나 절차, 그 효율성의 수립, 강화, 약화에 영향을 미치는 다양한 요소를 말하며, 주로 주요 영향요인을 가리킨다. 통제 환경의 품질은 회사 내부 통제의 구현 및 실행과 회사의 비즈니스 목표 및 전반적인 전략 목표의 실현에 직접적인 영향을 미칩니다.

통제 환경은 회사의 분위기를 결정합니다. 회사에 영향을 미치고 직원의 통제 인식에 영향을 미칩니다. 이는 기본 규칙과 구조를 제공하는 다른 요소의 기초입니다. 통제 환경 요소에는 직원 성실성, 윤리 및 역량, 경영 철학 및 운영 스타일, 관리 권한 및 책임 분배, 인사 조직 및 개발 방법, 이사회가 제공하는 관심 및 지침이 포함됩니다.

제어 환경에 영향을 미치는 요소는 다양합니다. 합리적인 조직 구조에는 주로 주주총회, 이사회, 경영진 및 감사위원회가 포함됩니다. 주주는 자산 소유자의 관점에서 주요 의사결정을 내리고, 운영자의 운영을 감독하며, 자산 손실을 효과적으로 방지하게 됩니다. 동시에, 소유와 경영권의 분리는 경영진의 선정과 독립적인 경영에 유리하며, 이사회와 관리 조직의 분리는 기업의 과학적인 경영과 운영에 유리합니다. 이사회는 회사 내부 통제 시스템의 핵심입니다.

현재 우리나라의 많은 기업이 공식적으로 이사회와 감사위원회를 설치했지만 실제 업무에서는 여전히 이사회의 모니터링 역할이 심각하게 약화되어 필요한 경우가 많습니다. 영구 기관이 부족합니다. 이러한 현상을 바꾸기 위해서는 먼저 기업지배구조에서 이사회의 지배적 지위를 강화해야 하며, 둘째, 사외이사 제도를 시행해야 합니다. 내부 이사회의 적절한 외부화를 통해 외부 독립 이사를 도입하여 내부자에 대한 일정한 감독 및 제한 권한을 형성하고 모든 주주의 권리와 이익을 최대한 보호합니다. 이사회 내 인력 구성을 명확히 하고, 전문위원회를 설치하여 내부 경영통제를 강화하고 있습니다.

관리자의 전문적 자질은 기업 운영 및 관리에서 절대적으로 중요한 역할을 합니다. 다양한 수준의 전문적 자질은 기업 발전에 완전히 다른 영향을 미칩니다. 동시에 관리자의 인품과 경영철학도 매우 중요합니다. 기업이 공식화한 시스템은 이러한 시스템을 구축한 사람을 능가할 수 없기 때문에 기업 내부 통제의 효율성은 시스템을 만들고 관리하고 감독하는 사람의 윤리와 가치를 능가할 수 없습니다.

현재 많은 국내 관리자들은 가치관이 낮고, 솔선수범하지 못하며, 내부 통제 시스템을 엄격히 준수하는 데 솔선하지 못하고, 직권을 남용하는 경우가 많습니다.

따라서 기업 경영자, 특히 공기업 경영자의 자질은 조속히 향상되어야 한다. 새로운 경제 상황에서 기업의 내부 통제는 직원의 가치에 주의를 기울여야 합니다. 개방적인 경제 환경에서 직원의 높은 품질과 높은 이동성은 고효율을 위한 필수 요소인 정상적인 현상입니다. 시장. 이러한 상황에 직면하여 기업은 시장 전략 관점을 사용하여 가치를 측정해야 합니다. 내부 통제의 기능 중 하나는 혁신에 대한 직원의 열정을 높이는 것입니다. 조달 및 결제의 내부 통제를 위해 어떤 지원 자료가 필요합니까?

조달 업무 프로세스 및 관리 시스템(시험)

일반 원칙

제 1조 회사의 급속한 발전 요구를 충족시키기 위해 회사의 자재 조달 및 지불 링크, 재무 부서의 내부 통제를 강화하기 위해 Li 총책임자의 지시에 따라 프로젝트 부서, 구매 부서 및 기타 부서의 협력을 통해 부서에서는 특별히 이 시스템을 공식화했습니다.

제2조 외부 조달 사업을 위한 내부 통제 시스템의 기본 요구 사항은 다음을 포함하여 조달과 지불에서 양립할 수 없는 업무를 분리해야 한다는 것입니다.

(1) 지불 승인 담당자 및 지불 경영진은 공급업체 찾기와 가격 협상 업무를 동시에 처리할 수 없습니다.

(2) 조달 계약의 협상자, 체결자 및 구매자에게 동시에 한 사람이 서비스를 제공할 수 없습니다.

p>

(3) ) 상품 구매자는 상품 수령과 결제에 대한 책임을 동시에 질 수 없습니다.

제3조 구매 부서 구분

(1) 생산 원자재 조달: 구매 부서가 이를 처리할 책임이 있습니다.

(2) 일상 사무용품 조달: 관리 부서 또는 지정된 부서 또는 전담자가 처리를 담당합니다.

(3) 중요 자재 조달을 위해 필요한 경우 총책임자는 조달 업무를 처리할 전문 인력이나 지정 부서를 배정합니다.

제4조 조달 방법

일반적으로 다음 조달 방법 중 가장 유리한 방법 중 하나를 선택하십시오.

(1) 중앙 집중식 계획 조달: * * *동종자재의 경우 중앙계획을 통해 구매하는 것이 더 유리합니다. 구매 전, 구매부서에 계획에 따라 요청서를 제출하도록 통보하면 구매부서가 중앙에서 조달을 처리합니다.

(2) 장기 견적 조달 : 사용 빈도가 높고 대량으로 사용되는 자재에 대해서는 구매 부서에서 사전에 공급 업체를 선정하고 장기 공급 가격을 협상 한 후 요청에 통보해야합니다. 필요에 따라 부서에 요청하신 후 승인 후 구매하시기 바랍니다.

(3) 기존 원부자재 공급업체는 더 적합한 공급업체가 있고 원래 공급업체를 교체해야 하는 경우 회사 리더의 서면 동의 없이 변경하거나 교체할 수 없습니다. 구매 부서는 서면을 제출해야 합니다. 공급업체 명세서 자료 변경은 서면 승인을 얻은 후에만 가능합니다.

(4) 문의 및 협상이 완료된 후, 가격이 책정되기 전에 회사 리더의 서면 동의가 필요하며, 그렇지 않으면 회사는 가격을 승인하지 않습니다(특별한 상황에서는 총지배인의 전화로 동의를 받아야 합니다.) 이로 인해 발생할 수 있는 결과에 대한 책임은 전적으로 본인에게 있습니다.

(5) 회사는 조달계약 체결을 책임질 자를 지정하거나 위임해야 하며, 그렇지 않을 경우 해당 계약은 무효로 간주됩니다.

제5조 가격조회, 가격비교 및 협상

(1) 취급담당자는 제조사의 견적정보를 정리하고 심층적인 조사와 분석을 한 후 제조사에 연락하여야 한다. 제조업체는 전화 또는 기타 연락 방법으로 가격을 협상합니다.

(2) 최소 구매수량이 구매요청수량을 초과하는 경우, 조달담당자는 가격협상 후 구매요청서에 이를 표시하고, 감독자의 서명 및 확인을 거쳐 신고해야 한다.

(3) 구매담당자는 '구매요청서'를 받은 후 구매한 자재의 사용시간, 시장상황, 과거 구매실적 또는 제조사가 제공한 정보 등을 토대로 3개 이상의 업체를 선택해야 합니다. 공급업체는 서면으로 제품 가격을 비교하고, 분석 후 가격 협상을 실시하며, 협상 결과를 감독자에게 서면으로 보고합니다.

(4) 구매부서(사업부서, 행정관리부서)로부터 긴급 조달상황이 전화로 접수된 경우, 감독자는 즉시 처리담당자를 지정하여 먼저 가격을 문의하고 협상하도록 해야 한다. 을 클릭하고 요청이 접수될 때까지 기다리면 주문을 구매한 후 일반 구매 절차에 따라 먼저 처리됩니다.

구체적인 구현 규칙

제6조 조달 환급 흐름도

......

제7조 구매 요청 및 조달

(1) 사용자 부서는 해당 부서의 실제 자재 요구 사항을 기반으로 구매 요청서(예: 구매 주문서의 첫 번째 페이지)를 작성하고 명칭, 사양, 품질 실행 기준, 구매한 자재의 수량, 가격 등을 구매부서에 제출하여 검토를 받아야 합니다. 구매 요청서에는 부서 관리자가 서명해야 합니다.

(2) 사용자 부서가 제출한 구매요청서를 구매부서가 접수한 경우, 검토 후 반드시 구매가 필요한 경우 구매담당자는 이에 서명한 후 총괄책임자에게 승인을 요청합니다. 승인된 "구매 요청서"(예: 구매 주문서의 두 번째 페이지)를 받은 후 구매 직원은 위의 일반 원칙에 따라 업무를 수행하고, 둘러보고, 적합한 공급자를 선택하고, 전화 또는 팩스로 배송을 확인해야 합니다(도착). 날짜.

(3) 구매주문서는 반드시 4부로 작성되어야 하며, 첫 번째 사본은 사용부서에서 제출한 구매요청서, 두 번째 사본은 구매부서에서 제출한 구매요청서, 세 번째 사본은 반드시 4부로 작성되어야 합니다. 사본은 재무 부서에 제출됩니다(구매자의 승인을 위해). 네 번째 사본은 창고 관리인에게 제공됩니다(승인을 위해).

제8조 인수 및 보관

(1) 구매한 자재가 도착한 후 구매자는 즉시 품질 감독 부서와 창고 관리자를 구성하여 물품이 투입되기 전에 재고 및 인수를 수행해야 합니다. 입고 과정에서 먼저 입고된 자재를 구매요청서 및 송장에 기재된 제품명, 사양, 수량, 단가와 비교한 후 자재의 파손 여부, 상태가 양호한지 불량인지를 확인해야 합니다. 성능. 승인이 통과된 후 승인 부서 직원은 접수된 자료에 대해 두 부분으로 구성된 사전 번호가 부여된 승인 양식을 준비하고 이를 서명하여 자료 승인 및 검사의 기초로 삼아야 합니다. 부서와 두 번째 사본은 창고 관리인에게 제공됩니다.

(2) 창고 관리인은 입고 검사 보고서(주로 인수 양식)의 결과에 따라 적격 상품을 창고에 투입하며, 창고 보관 양식에는 구매자와 창고가 서명해야 합니다. 관리인. 자격이 없는 제품의 반품은 해당 구매자가 처리합니다. 창고 양식은 3부로 작성되어야 하며 첫 번째 사본은 부서에서 보관하고 두 번째 사본은 재무 부서에 제공해야 하며 세 번째 사본은 구매자에게 제공되어야 합니다.

제9조 지급 및 회계

(1) 선지급 조달

1. 계약에 따라 구매 대금을 선지급해야 하는 경우, 구매자는 구매신청서, 계약서 사본, 지급 통지서(지급 사유, 지급 금액, 상대방 이름, 은행 및 계좌번호 명시)를 제공하고, 지급 승인 절차를 완료한 후(지급 통지서) 반드시 본부장의 서명이 있어야 함) 선불결제 업무를 위해 회사 재무부서에 제출하세요.

2. 상품과 청구서가 도착했습니다. 구매 계약서, 청구서 및 목록을 수락하고 확인한 후 구매자는 환급 메모(구매 신청서, 창고 보관 양식, 구매 청구서, 구매 계약서)를 부착합니다. 재무부서의 감사 후 총지배인이 서명하고 재무계좌가 완료됩니다.

(2) 현금 구매

구매자는 총책임자가 서명한 대출 어음과 함께 재무 부서에서 돈을 빌려야 합니다. 창고에 구매 송장을 첨부하여 창고에 입고하여 절차를 확인하고 품질 감독부서 및 창고 관리인의 승인을 받은 후 창고 전표를 발행합니다(입고 전표에는 공급자 이름, 이름이 표시되어야 함). 상품, 수량, 단가, 금액 및 목적 서명). 창고 영수증에는 구매자와 관리인이 서명해야 합니다. 구매자는 환급영수증(구매요청서, 입고서, 구매송장, 구매계약서)을 부착하고, 재무부서의 감사 후 총괄책임자가 서명한 후 환급절차를 밟는다.

(3) 후불 조달

구매자가 환급 영수증(구매 요청서, 창고 전표, 구매 송장, 구매 계약서)을 첨부하면 재무 부서에서 이를 검토합니다. 총책임자가 서명했습니다. 공급업체가 대금을 결제해야 하는 경우 재무 부서에서 대금을 송금합니다.

(4) 상품이 도착했지만 청구서가 도착하지 않았으며, 인수 승인 및 구매 계약이 확인된 후 공급자가 요청하고 총지배인의 서명으로 승인한 경우 , 상품 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 결제가 가능합니다. RMB 80 상당의 상품은 송장이 도착했지만 상품이 도착하지 않은 경우 잔액을 지불해야 합니다. 지불이 허용되지 않습니다. 구매 업무가 완료된 후 재무 부서는 구매자에게 잔금을 남기지 않고 적시에 구매 잔액을 정산하도록 촉구해야 합니다.

(5) 특별한 사정이 없는 한 자재 구매에 대한 송장은 환급 전에 받아야 합니다. 송장은 특별 부가가치세 계산서여야 합니다.

위 내용은 참고용입니다! 용접 품질 관리 시스템의 제어 링크와 주요 제어 지점은 무엇입니까?

1. 용접공의 작업 기술, 직업 습관 및 품질 인식 문제.

좋은 용접공은 먼저 좋은 비즈니스 능력을 갖추어야 합니다. 이 시점에서는 국가와 용접공 자신, 고용주 모두 이를 매우 중요하게 생각합니다. 보일러 및 압력용기 등의 압력부품을 용접 및 제작할 때 관련 규격에서는 용접공의 기술과 용접범위를 명확히 규정하고 있습니다. 좋은 용접공은 일반적으로 좋은 직업 습관을 가지고 있습니다. 용접 전 준비, 사고 방식, 장치 디버깅, 용접 재료 준비 등 모든 것이 용접 프로세스에 집중하고 외부 요인에 영향을 받지 않습니다. 용접 후 검사가 잘 되었는지, 공작물에 대한 정밀 검사를 실시하고 만족해야 다음 공정으로 넘어갈 수 있습니다. 일단 좋은 직업적 습관이 개발되면 평생 동안 당신에게 도움이 될 것이며, 당신도 인식하지 못하는 다른 일을 할 때에도 몇 가지 이점이 있을 것입니다. 훌륭한 용접공은 품질에 대한 강한 인식을 가지고 있으며 자신의 업무에 매우 헌신적이며 자신이 하는 일을 진심으로 하고 자신이 하는 일을 사랑하며 자신이 하는 일에 열심히 일합니다. 그는 자신이 처리하는 제품의 품질을 결합할 수 있습니다. 그는 개인적인 명예를 가지고 "용접의 질은 그의 인격의 질이다"라고 믿습니다. , 나쁜 일을 하는 것은 매우 부끄러운 일입니다. 따라서 회사의 용접사 훈련 및 교육은 단순히 기술훈련에만 국한되지 않고, 좋은 습관을 기르고 명예의식을 제고하기 위한 노력도 필요합니다.

2. 용접 장치 성능 문제.

직원의 노동 강도를 줄이고 생산 효율성을 향상시키는 객관적인 상황에서 보다 포괄적인 성과 지표를 갖춘 특수 장비를 선택하는 것이 매우 중요합니다. 국내외 많은 용접장비 제조사들이 전문화된 기계를 보유하고 있으며, 자체 브랜드를 확립하고 있습니다. 마찬가지로, 장비 선택의 원칙은 최고의 장비 성능 지표 중에서 가장 좋은 것을 선택하는 것입니다. 그래야만 용접 품질의 안정성과 향상을 보장할 수 있습니다.

3. 재료 선택 문제

모재, 용접 재료를 포함한 재료 선택은 모두 전문 기술자가 테스트를 통해 계산, 심사 및 선택합니다. 재료 선택의 원칙은 일반적으로 다음과 같습니다. : 용접성이 좋고, 다양한 기술정보를 확보하여 구매가 용이한 소재입니다.

4. 용접 공정의 문제

용접 방법의 종류가 많기 때문에 기술자는 용접 공정을 결정할 때 장치의 제품 특성, 경제성, 작업 효율성 등을 충분히 고려해야 합니다. 방법. . 예를 들어, 일반 재료로 만든 가벼운 강철 구조물을 생산할 때 대부분의 용접 비드가 길고 직선이기 때문에 침투 깊이에 대한 요구 사항이 높지 않고 크기 제어가 엄격하지 않습니다. 변형 수정 기능 및 현장 관리 요구 사항이 엄격하고 용융이 매우 심합니다. 이산화탄소 가스 차폐 용접은 의심할 여지 없이 견고한 강철 구조물의 긴 직선 용접에 가장 적합한 선택입니다. 일반 재료에는 큰 침투 깊이가 필요합니다. , 이 장치는 생산 효율성에 대한 요구 사항이 높으며 충분한 변형 수정 기능을 갖추고 있습니다. 서브머지드 아크 자동 용접이 최선의 선택입니다. 용접 공정을 제대로 수행하지 못하는 부서가 많으며, '용접 공정은 검사 대상'이라는 잘못된 인식까지 갖고 있는 직원도 있다. 특히, 용접성이 떨어지는 재료가 많아 재료가공, 용접전 예열, 용접재료 관리, 조립 위치 결정, 용접 사양 도입, 패스 간 온도 제어, 가열 후 서냉, 열처리 등 세부 규정이 하나씩 만들어지는데, 하나의 링크에 문제가 생기면 스크랩 제품이 출현하게 되고, 핵심 제품 부품은 단위에 큰 손실을 가져오게 됩니다.

5. 환경 문제

제품을 만들 때 재료의 보관 환경과 제품의 생산 환경에 대한 요구 사항이 상대적으로 낮습니다. 일부 재료는 바람과 바람으로부터 보호되어야 합니다. 햇빛뿐만 아니라 건조함과 습기로부터도 보호해야 합니다. 또한 명확한 요구 사항이 있습니다.

예를 들어 '증기보일러 안전기술감독규정' 제72조에는 생산환경에 대해 명확히 규정하고 있다. 보일러 제조과정에서 용접환경온도가 0°C 이하일 때 예열조치 없이 용접을 해서는 안 된다는 것이다. 통제 계획의 주요 내용

계획의 어떤 측면을 통제합니까? 애프터 세일즈 자산인가요, 아니면 관리 내용인가요? 게다가, 귀하의 보상은 0점입니다. 내부 통제의 주요 링크는 무엇입니까? 투자 주기?

투자 주기 내부 통제의 주요 링크는 무엇입니까? 통제 테스트를 수행하는 방법은 무엇입니까?

답변: 투자 사업 내부 통제의 주요 링크는 무엇입니까? 여기에는 합리적인 책임분담제도, 건전한 자산보관제도, 상세한 회계제도, 엄격한 등록제도, 완벽한 정기재고제도 등이 포함됩니다.

투자 사업의 내부 통제 테스트를 위한 주요 절차는 다음과 같습니다: 투자 주기의 내부 통제를 이해하고, 내부 감사인 또는 기타 권한을 부여받은 직원의 정기 감사 보고서를 검토합니다. 사업 관리 보고서, 투자 주기 등에 대한 내부 통제를 평가합니다. 내부 통제 흐름도

어떤 측면

내부 통제는 작은 모듈이 아닙니다. 전략부터 기술, 운영까지 모든 사업이나 모든 부분에 내부 통제가 있습니다. . 그리고 컨트롤도 다르고 프로세스도 다릅니다.

내부통제 조치에 대해서만 말씀드릴 수 있습니다.

1. 조직적 통제

2. 책임과 통제의 분할

3. 비즈니스 프로그램 제어

4. 승인 및 승인 제어

5. 계획 및 예산 관리

6. 회계품질관리

7. 인사 품질 관리

8. 내부 감사 제어 제어 구성요소의 주요 링크는 무엇입니까?

전기 제어 시스템에서 일반적으로 사용되는 보호 링크에는 과부하 보호, 단락 보호, 제로 전압 및 저전압 보호, 약계자 보호가 포함됩니다. 1. 단락 보호 : 모터 권선의 절연, 전선의 절연이 손상되거나 회로가 고장 나면 단락 현상이 발생하고 단락 전류가 발생하여 절연 손상 및 전기 발생이 발생합니다. 장치.

전기 제어 시스템에서 일반적으로 사용되는 보호 링크에는 과부하 보호, 단락 보호, 영전압 및 저전압 보호, 약계자 보호 등이 있습니다. 단위 내부통제의 기본구조는 주로 통제환경, 회계시스템, 통제절차 등으로 구성됩니다.(그렇죠?

최근 5개 부처 및 위원회의 내부통제규정에 따르면 내부통제는 5개 부분으로 나누어져 있습니다. : 내부 통제 환경, 5가지 측면: 위험 평가, 통제 활동, 정보 및 의사소통, 내부 감독. , 따라서 이 문장은 올바르지 않습니다