재무위험 자체점검 ​​보고서

금융위험 자가진단 보고서

개인의 자질이 향상됨에 따라 신고는 더 이상 드문 일이 아니며, 용도에 따라 다양한 유형의 신고가 있습니다. 아래는 제가 작성한 금융리스크 자가진단 보고서입니다. 참고용으로만 읽어주세요.

재정 위험 자체 조사 보고서 1

마을 재정 및 세무서에 배포:

"지구 차원의 조직 및 실행에 대해" 8월 26일 귀사에서 발행한 20xx년 개발''회계정보의 품질점검에 관한 고시'의 정신으로 8월 말부터 시작하여 단위실태와 결합하여 기초에 대한 진지한 자체점검을 실시합니다. 단위의 회계 업무가 수행되었습니다. 현재 자체 검토 보고서는 다음과 같습니다:

1 , 재정 수입 및 지출 재정 업무 과정에서 단위는 "회계법"의 규정을 엄격히 준수합니다. "법에 따라 회계장부를 작성하고 그 진실성과 완전성을 보장합니다. 단위의 실제 업무사항을 바탕으로 회계를 수행하고 회계증명을 작성합니다. 회계장부를 등록하고 재무회계보고서를 작성합니다. 국가의 관련 금융규정이 엄격하게 시행되며, 발생하는 모든 업무사항은 법에 따라 설치된 회계장부에 통일적으로 등록 및 회계처리되며, 이는 국가통일회계제도의 규정에 따라 이루어집니다. 사실이고 타당합니다. 지출을 편성할 때 실제 업무수요를 반영할 뿐만 아니라 병원의 다양한 업무에 따라 재정자원을 고려하는 정기적이고 핵심적인 지출 요구를 보장하기 위해 우선순위를 정해야 하며, 재정적 자원이 가능하다면 핵심 사항을 확보해야 한다는 압력이 있을 것입니다. 그리고 합리적인 비용.

2. 부서 내부 통제 시스템 구축 및 실행 본 병원의 실제 업무에 따르면 내부 감독 통제 시스템을 구축 및 실행하는 과정에서 '재산관리 시스템'을 구축하였다. 공식화되었습니다. 다양한 시스템을 구축 및 개선하는 동시에 관련 인력은 업무 과정에서 이러한 규칙 및 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 수행하며 회계 업무의 진실성과 무결성 및 단위 재산의 안전을 보장하고 감독을 강화합니다. 재산 및 자재에 대한 감독 및 관리로 인해 다양한 허점이 발생하지 않았으며 다음 세 가지 요구 사항을 충족했습니다.

1. 장부 관리 담당자, 승인 담당자 및 처리 담당자의 책임과 권한을 명확히 합니다. 상호 조정을 보장하여 책임을 명확히 하고 사기를 방지하여 모든 업무가 질서있게 수행될 수 있도록 서로를 분리하고 제한합니다.

2. 재정 수입 및 지출 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고, 각종 자금의 사용을 표준화하며, 자금 사용의 효율성을 제고합니다.

3. 지출의 범위와 기준을 명확히 하고 지출을 통제하며 낭비를 없애기 위한 다양한 효과적인 조치를 취합니다.

3. 고정 자산의 관리 및 사용 고정 자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정 자산 구매 시 정부 조달 절차와 관련 규정에 따라 조달이 엄격하게 수행됩니다. 규정, 장부, 지급, 실물검증 등을 시스템으로 구축하고 시스템을 구축, 개선함으로써 회계담당자는 각종 재산과 자금의 증감, 변동, 잔액 등을 신속하게 기록, 계산, 반영, 점검할 수 있습니다. 한편, 장부에 반영된 관련 재산 및 자금의 잔액은 실제 잔액과 일치해야 하며, 한편으로는 장부 기록, 회계 증서 및 원본 증서를 확인하여 계좌가 일치하는지 확인해야 합니다. 일관된. 계정에 고정 자산이 기록되지 않으며 공공 재산은 개인 용도 및 기타 부정 행위에 사용됩니다.

IV. 기존 문제점 우리 병원은 자체 점검을 통해 내부 감독 제도와 내부 통제 제도를 시행함에 있어 아직 재정 관리 및 업무 프로세스에 있어 일부 미흡한 부분이 있는 것으로 나타났다. 회계법 "규정된 요구 사항에 따르면 예산 관리 시스템, 재무 분석 시스템 및 감사 시스템은 아직 확립 및 개선되지 않았습니다. 앞으로는 이 분야의 시스템을 더욱 개선하고 보다 강력한 조치를 시행하여 다음과 같은 노력을 기울여야 합니다. 이 분야에서 더 나은 일을 하세요. 5. 향후 업무방향 및 조치 (1) 재무관리를 강화한다. 엄격한 관리는 재무 업무를 잘 수행하는 데 중요한 보증입니다. 향후 작업에서 우리 마을은 재무 관리를 강화하고 다양한 관리 시스템을 엄격하게 구현하여 업무 품질을 더욱 향상시키고 재무 관리 시스템을 개선하며 재무를 표준화해야 합니다. 관리 행동. (2) 금융인력의 자질을 향상시킨다. 금융 업무 수준을 지속적으로 향상시키고, 재무 관리 업무 요구 사항에 맞게 교육 및 비즈니스 교류 등 다양한 방법을 통해 금융 직원의 비즈니스 역량 및 지식 수준을 지속적으로 향상시킵니다.

금융위험 자체점검 ​​보고서 2

우리 은행의 여론 모니터링 시스템을 구축 및 개선하기 위해 우리 은행의 평판을 효과적으로 보호하고 부정적인 여론, 특히 부정적인 온라인 여론이 금융위기에 미치는 부정적인 영향을 제거합니다. 우리 은행은 적시에 여론과 고객 피드백을 수집합니다. 우리 은행이 관련 문서를 받은 후 고객, 은행 및 직원의 정당한 이익과 정당한 권리와 이익을 보호하기 위해 우리 지도자들은 이를 매우 중요하게 여기고 조직하고 수행했습니다. 가능한 한 빨리 다음 작업을 수행하십시오.

1. 은행 담당 부서 및 담당자의 여론을 명확히 합니다.

온라인 여론 모니터링 및 은행 평판 리스크 조사의 효과적인 실시를 보장하기 위해 리더들의 조사 및 결정을 거쳐 우리 은행의 여론 모니터링 부서가 감사 및 감독 부서를 담당하며, 이는 부서에서는 관련 정보의 보고, 순환 모니터링 등을 담당할 관련 인력을 배정합니다.

2. 업계 내에서 자체 점검을 실시합니다.

은행 내 직원들의 이상행동 동향을 신속하게 파악하고, 직원들이 불법자금조달에 가담하거나 은행의 명예를 이용하여 불법행위에 가담하는 것을 조속히 방지하기 위해 우리은행은 최근 조사를 편성하였습니다. 업무상 이상행위, 조직기강 이상행위, 개인행위 이상행위, '음란물·도박·마약류 남용' 의혹 등 9개 유형을 대상으로 조사 대상을 정한다. 그리고 정보 소스의 신뢰성과 타당성을 보장하기 위해 연속적인 대화형 판단 및 무작위 대화 확인과 같은 방법을 채택합니다. 이번 조사 결과 이상행동을 보이는 직원은 발견되지 않았다.

3. 지방 정부 부처 및 규제 기관의 방문 부서와 정보 교환 채널을 구축하십시오.

사람, 고객, 직원의 정보와 청원 사유를 최대한 빨리 입수하여 문제에 직접 직면하고 적시에 우리 자신의 단점을 찾아 낼 수 있도록, 우리 은행은 문제가 발생하지 않도록 지방자치단체 인터뷰접수부서 및 규제기관과 적극적으로 연락하고 관련 서신 및 방문을 받은 후 적시에 정보를 접수하고 적시에 원인을 찾아 감독을 받습니다.

4. 우리 은행은 앞으로도 서신, 전화, 팩스, 직접방문, 인터넷 등의 형태로 서신과 전화를 받을 수 있는 채널을 열어두겠습니다.

적시에 청원 정보를 받고 모든 청원 질문에 즉각적이고 성실하게 응답하도록 하십시오. 또한, 우리은행은 고객의견서에 등록된 고객불만 및 건의사항을 수시로 확인하여 이상상황에 대한 책임제도를 시행하고 있습니다. 보고일 현재 우리 은행은 은행 내부, 은행 외부, 인터넷 상에서 어떠한 부정적인 여론 리스크도 발견하지 못했습니다. 앞으로도 우리 은행은 지속적으로 노력을 강화하고 다양한 종합적 조치를 취할 것입니다. 우리은행의 평판위험을 효과적으로 예방합니다. 재무위험 자체점검 ​​보고서 3

8월 26일 귀사에서 발행한 '20xx년 권역회계정보품질점검업무 조직에 관한 고시' 정신에 따라 2019년 8월 말부터 시작 8월, 단위 상황의 실제 상황과 결합하여 우리 단위의 기본 회계 업무에 대해 신중하게 자체 점검을 실시했으며, 이제 다음과 같이 자체 점검 결과를 보고합니다.

1. 금융 수익 및 지출 상황

본 단위는 재정업무 과정에서 회계법의 규정을 엄격히 준수하고, 해당 법률에 따라 회계장부를 작성하며 그 진실성과 완전성을 보장합니다. 회계, 회계 증서 작성, 회계 장부를 등록하고 단위의 실제 비즈니스 이벤트를 기반으로 재무 회계 보고서를 준비합니다. 국가의 관련 금융규정이 엄격하게 시행되며, 발생하는 모든 업무사항은 법에 따라 설치된 회계장부에 통일적으로 등록 및 회계처리되며, 이는 국가통일회계제도의 규정에 따라 이루어집니다. 사실이고 타당합니다. 지출을 편성할 때 실제 업무수요를 반영할 뿐만 아니라 병원의 다양한 업무에 따라 재정자원을 고려하는 정기적이고 핵심적인 지출 요구를 보장하기 위해 우선순위를 정해야 하며, 재정적 자원이 가능하다면 핵심 사항을 확보해야 한다는 압력이 있을 것입니다. 그리고 합리적인 비용.

2. 부서 내부 통제 시스템 구축 및 시행

본 병원의 실제 업무에 따라 내부 감독 통제 시스템을 구축 및 시행하는 과정에서, "재산관리시스템"이 제정되었습니다. 다양한 시스템을 구축 및 개선하는 동시에 관련 인력은 업무 과정에서 이러한 규칙 및 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 수행하며 회계 업무의 진실성과 무결성 및 단위 재산의 안전을 보장하고 감독을 강화합니다. 재산 및 자재에 대한 감독 및 관리로 인해 다양한 허점이 발생하지 않았으며 다음 세 가지 요구 사항을 충족했습니다.

1. 장부 관리 담당자, 승인 담당자 및 처리 담당자의 책임과 권한을 명확히 합니다. 상호 조정을 보장하여 책임을 명확히 하고 사기를 방지하여 모든 업무가 질서있게 수행될 수 있도록 서로를 분리하고 제한합니다.

2. 재정 수입 및 지출 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고, 각종 자금의 사용을 표준화하며, 자금 사용의 효율성을 제고합니다.

3. 지출의 범위와 기준을 명확히 하고 지출을 통제하며 낭비를 없애기 위한 다양한 효과적인 조치를 취합니다.

3. 고정자산의 관리 및 사용

고정자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정자산 구매 시 정부 규정에 따라 조달을 엄격하게 수행해야 합니다. 장부, 장부, 실물품목 점검시스템을 구축, 개선함으로써 회계담당자는 각종 재산 및 금액의 변동 및 잔액을 적시에 기록, 계산, 반영, 점검할 수 있습니다. 방법. 한편, 장부에 반영된 관련 재산 및 자금의 잔액은 실제 잔액과 일치해야 하며, 한편으로는 장부 기록, 회계 증서 및 원본 증서를 확인하여 계좌가 일치하는지 확인해야 합니다. 일관된. 계정에 고정 자산이 기록되지 않으며 공공 재산은 개인 용도 및 기타 부정 행위에 사용됩니다.

4. 기존 문제점

자체진단 결과, 우리 병원은 내부감독제도 및 내부통제제도를 시행함에 있어 재정관리 및 재정업무 프로세스에 여전히 일부 미흡한 부분이 있는 것으로 나타났다. "회계법"에 규정된 요구 사항을 완전히 충족하려면 예산 관리 시스템, 재무 분석 시스템 및 감사 시스템이 아직 확립되지 않았으며 향후 시스템을 더욱 개선해야 합니다. 이 분야에서 더 강력한 조치를 취하고, 이 분야에서 더 좋은 일을 하도록 노력하십시오.

5. 향후 노력방향 및 방안

(1) 재무관리를 강화한다. 엄격한 관리는 재무 업무를 잘 수행하는 데 중요한 보증입니다. 향후 작업에서 우리 마을은 재무 관리를 강화하고 다양한 관리 시스템을 엄격하게 구현하여 업무 품질을 더욱 향상시키고 재무 관리 시스템을 개선하며 재무를 표준화해야 합니다. 관리 행동.

(2) 금융인력의 자질을 향상시킨다. 금융 업무 수준을 지속적으로 향상시키고, 재무 관리 업무 요구 사항에 맞게 교육 및 비즈니스 교류 등 다양한 방법을 통해 금융 직원의 비즈니스 역량 및 지식 수준을 지속적으로 향상시킵니다. 재무위험 자체점검 ​​보고서 4

1. 노동조합 재정관리 문제점

우리시 노동조합 소관 13개 구·군 및 3개 개발구 노동조합 재무업무에 대한 자체점검을 실시하였습니다. 최근 몇 년간 다양한 구, 군 노동조합이 재정관리 강화에 유용한 방안을 모색해 일정한 성과를 거두었지만, 주로 나타나는 몇 가지 문제도 있습니다. 구, 군 재정이 노동조합 기금을 모두 배정하지 못했습니다. 일부 구, 군에서는 노동조합의 재정 예산 관리가 광범위하고 예산 제약이 강하지 않으며 도시, 거리, 지역 사회 및 새로 설립된 기업의 노동 조합의 기본 회계 업무가 아직 완료되지 않았습니다. . 이러한 문제들은 시장경제 하에서 노동조합 활동의 발전과 양립할 수 없으며, 그 단점이 점점 더 뚜렷해지고 있어 개선과 강화가 시급히 필요하다.

(1) 노동조합 자금의 재정배분이 이루어지지 않고 있다

우리 시의 13개 구,군 노동조합 중 노동조합 자금의 재정배분이 노동조합의 사업에 대한 재정배정이 되어 있지 않다. 제3구와 옌타구의 노동조합은 상대적으로 순조롭게 운영되고 있다. 기타 구와 현에서는 노동조합 기금이나 구역 및 현 노동조합 직원을 위한 고정 자금 할당만 처리하고 있으며 린퉁구와 3개 개발구에서는 아직 전체 할당이 이루어지지 않았다. 문제를 해결했습니다.

(2) 조세 징수 범위가 넓지 않다

노동 조합 기금의 세금 징수 후, 각 지역 노동 조합의 노동 조합 설립 비율 및 노동 조합 기금 징수 비율, 군과 개발구의 비율은 과거와 비슷하지만, 기금 징수에는 여전히 격차가 있습니다. 조사에 따르면 베이린구의 노동조합에 소속된 기층 단위는 4000개 이상이 노동조합을 설립했지만 자금을 지불한 기층 단위는 1600개에 불과하며 전체 노동조합에 소속된 기층 단위는 40%도 채 되지 않는다. 옌타구는 노동조합을 설립했고, 돈을 낸 사람들은 자금이 있는 유닛이 600개가 넘고, 그 비율이 30%에 불과합니다.

(3) 재정 관리 시스템은 아직 완벽하지 않으며 지출이 상대적으로 임의적입니다.

일부 구 및 카운티에서는 수년 동안 관련 재정 시스템을 수립하지 않았습니다. 시스템 수립이 불완전합니다. , 불명확한 재정 상환 및 승인 시스템, 특히 예산 및 결산 관리 시스템의 부재는 자의적 지출로 직결됩니다. 최종 보고서에 따르면 일부 지역 및 카운티에서는 노동조합 행정비와 노동조합 사업비가 지출을 200% 초과했으며 일부 경우 지출이 예산의 5% 미만인 것으로 나타났습니다. 일부 개발구에서는 회계규정을 준수하지 않고 재정관리 기반이 취약한 노동조합의 회계사 및 계산원을 1명이 맡고 있다.

(4) 재정 승인 및 상환 시스템이 충분히 표준화되지 않았습니다.

일부 지구 및 카운티에서는 승인 및 상환 절차를 검토할 회계 담당자가 없습니다. 리더에게 직접 상환 서명을 요청하고 회계 담당자가 상환을 기다립니다. 회계 중에 문제가 발견되면 너무 늦습니다. 회계감사 및 보고계좌를 백지부서, 무효지폐 등으로 엄격하게 확인하지 않는 금융인도 있다. 현금 관리 규정을 엄격히 이행하지 않고, 지출 시 한도를 초과하여 현금을 사용하고, 결제 내역을 첨부하지 않고 물품을 발행하는 경우도 있었습니다.

(5) 향 및 거리 노동조합의 재정 활동이 취약합니다.

우리 도시 및 군 노동조합에는 181개의 향 및 거리 노동조합이 있으며 그 단위는 거의 없습니다. 일반적으로 10%도 부족한 별도의 노동조합 계좌를 개설했지만, 자금을 독립적으로 관리해야 한다는 노동조합의 요구사항이 잘 이행되지 않고 있습니다. 지방세 징수 이후 노동조합 조직은 급속히 발전했지만, 중앙집권적이거나 기습적으로 노동조합을 설립한 사례도 있었다. 일부 구·군에서는 노동조합 조직의 심사·승인이 표준화되지 않았으며, 2~3명으로 별도의 노동조합위원회를 구성하여 49개 단위로 연합체를 구성하는 경우도 있다. 금융 위험 자체 조사 보고서 5

중국 증권감독관리위원회 푸젠성 감독국의 "기본 재무회계 업무 표준화를 위한 특별 활동 수행에 관한 고시"에 따름(Min Securities Regulatory Company Zi [20xx) ] 제19호)(이하 "고시"라 함)는 "고시"의 관련 정신을 이행하기 위해 기본 재무회계 업무를 효과적으로 수행하고 Meihua Umbrella Industry의 재무 관리 시스템을 지속적으로 개선하고 효과적으로 구현합니다. (주)(이하 "회사"라 함) 및 재무 개선 정보 공개의 질을 향상시키고, 재무회계 인력의 전반적인 자질을 향상시키며, 회사의 표준 운영 수준을 더욱 향상시키기 위해 20xx년 3월 28일 , 회사는 "재무회계 업무 표준화를 위한 특별 활동 수행에 관한 업무 계획"(이하 "업무 계획"》이라고 함)을 수립하고 특별 활동 주도 그룹을 구성했습니다. 위 문서의 조항과 업무 계획의 정리에 따라 이번 특별 활동은 20xx년 4월부터 11월까지이며 4월부터 6월은 회사의 자체 점검 및 자체 수정 단계이고, 7월부터 6월까지는 3단계로 구분됩니다. 9월은 실시단계이고, 10~11월은 요약분석 및 감독·개선 단계이다. 이 자체 검토 보고서 날짜 현재, 회사는 자체 검토 및 자체 수정의 단계적 작업을 완료하여 "Meihua Umbrella Industry Co., Ltd.의 표준화를 위한 특별 활동 수행에 관한 자체 검토 보고서"를 작성했습니다. 재무회계업무기본사항'(이하 '자체심사보고서'라 한다)을 작성하여 이사회 감사위원회와 제26기 이사회의 심의 및 승인을 받았습니다. 이번 특별 활동의 구성 및 실시, 자체 점검 내용, 발견된 문제점, 제안된 시정 조치(시정 기한 및 시정 책임자 포함)는 현재 다음과 같이 보고됩니다.

1. 특별 활동의 조직 및 개발

(1) "작업 계획"에 따라 회사는 이 특별 활동을 위해 다음과 같은 조직적 준비를 완료했습니다.

1. 회사 총책임자는 특별 활동 주도 그룹 및 실무 그룹 동원 회의를 조직하고 실무 그룹이 이 특별 활동에 큰 중요성을 부여하고 기존 문제와 결함을 효과적으로 파악하며 시정 조치를 수립하고 개선하도록 구체적인 조치를 취했습니다. 회사의 기본 재무회계 업무를 더욱 개선하기 위해 이를 하나씩 구현합니다.

2. 회사의 재무 이사는 관련 인력을 조직하여 복건성 감독국의 “공지”, “복건성 관할권 상장회사에 대한 재무회계 기본 설문지” 및 회사의 다양한 기존 금융 시스템을 주의 깊게 연구합니다. 서류.

3. 회사의 재무 이사는 특별 활동을 위한 업무 준비, 자체 검토 단계의 업무 분담, 요구 사항 및 시간 조정을 준비하고, 관련 직원이 자체 검토 내용을 성실하게 완료하도록 요구합니다. 지정된 시간 내에 작업 서류를 작성하고 예비 자체 심사를 재무 관리자에게 제출하여 검토를 받아야 합니다.

4. 회사의 감사부서는 이사회 감사위원회의 요구사항 및 업무계획에 따라 감사계획을 수립하고 적시에 감사를 실시합니다.

(2) '업무계획'에 따르면 이번 특별활동의 진행은 다음과 같다.

1. 회사의 재무담당자는 자체점검 ​​내용을 다음과 같이 분류, 요약하였다. 기본재무회계업무의 특수활동에 대한 자체점검보고서를 표준화하고, 항목별로 점검하고, 상황을 자세히 설명하고, 자체점검작업서를 작성하는 작업을 "질문지"에 작성하여 실시하였습니다.

2. 재무부장은 재무담당자의 자체점검 ​​업무서류와 자체점검 ​​결과를 상세히 검토하고, 자체점검에서 발견된 문제점에 대해 핵심점검을 실시하여 제안한다. 해당 자체점검 ​​검증결과를 재무책임자에게 제출합니다. 인원심사.

3. 재무담당자는 재무부서장의 자체심사 결과를 검토하고 자체심사안 내용 개선을 지도하였으며, 재무부서에 자체심사안 제출을 요구하였다. 제때에 특별 활동에 대한 조사 보고서.

4. '업무 계획'의 요구 사항에 따라 재무 부서는 자체 검토 초안 및 자체 검토 보고서를 회사 감사 부서에 제출합니다.

5. 작성된 감사 계획과 복건성 감독국의 관련 문서에 따라 감사 부서에서는 자체 검사 보고서 항목을 항목별로 감사하고 자체 검사 초안을 검토합니다. 재무관리에 관한 내용을 보고함과 동시에 감사에게 보고합니다. 위원회는 특별활동의 수행상황을 보고하고, 감사위원회의 자체심사업무에 대한 지도를 청취합니다.

6. 재무담당자는 자체점검 ​​단계의 진행상황, 자체점검 ​​내용, 발견된 문제점이나 부족한 점, 시정조치 등을 종합적으로 본부장에게 보고해야 한다. 수정 기한 및 책임자. 감사부서는 감사결과 및 특별활동에 대한 권고사항을 내부감사보고서로 작성하여 이사회 감사위원회에 제출하여 검토를 받고 본부장에게 보고합니다.

7. 자체점검과 내부감사를 거쳐 특별활동에 대한 자체점검 ​​보고서를 작성해 이사회에 제출해 검토를 받았다.

2. 자체점검업무 내용

<중화인민공화국 및 국무원회계법>, <기업내부통제 기본기준>, " 회계기본업무기준',' 전산회계관리기준, 회계서류관리기준 등 관련규정에 의거 회사는 '설문지' 항목에 대하여 항목별로 세심하고 종합적인 자체점검을 실시하였습니다. 회사의 재무관리 조직구조 및 인력배치, 기본회계업무의 표준화, 자금관리 및 통제, 재무관리 및 회계시스템의 구축 및 구현, 재무정보시스템의 이용 및 통제, 모회사의 재무관리 및 자회사 통제 등 기본적인 재무 회계 업무는 상대적으로 표준화되어 있으며, 관련 문서의 요구 사항에 따라 추가로 개선해야 할 특정 결함이 있습니다. 이를 위해 회사는 시정 조치, 시정 기한 및 시정 담당자를 제안합니다. 이를 성실히 이행합니다.

3. 자체점검 ​​결과 및 시정조치

(1) 재무인력 및 조직구조의 기본현황

1. 회사는 '국민의 중화인민공화국 정치협상회의 및 조례' 중화인민공화국 회계법의 규정에 따라 회계기구와 재무인원을 설립한다.

2. 회사는 해당 국가의 "회계업무기본기준" 및 회사의 정관 및 정관에서 정하는 바에 따라 회계업무 담당자와 회계부서 담당자를 선정합니다. 회사의 "재무회계관리시스템"입니다. 회사의 회계업무를 담당하는 사람과 회계부서를 담당하는 사람은 재무관리에 있어 좋은 관리 경험을 갖고 있으며, 강력한 의사소통 및 조정 능력을 갖추고 있습니다.

3. 회사는 회계업무 담당자와 회계부서 담당자에 대한 명확한 직무책임과 평가체계를 갖추고 있습니다. 회계업무를 담당하는 자와 회계부서 담당자는 회사의 경영팀의 구성원으로 한다.

4. 회계업무 담당자와 회계부서 담당자는 모두 사내에 있으며, 회사 외부의 다른 부서로부터 급여를 받지 않습니다. 회계업무를 총괄하는 사람은 이사회 의장의 처남으로, 지배주주, 실제 지배인, 이사, 감사, 고위관리자와 가족관계는 아니다. 상장회사의 소속이며, 다른 부서(상장회사의 모회사, 자회사) 및 주식회사 이외의 법인)과 관계가 없습니다.

5. 회사는 "회계업무기본기준"의 규정에 의거 회계업무의 필요에 따라 회계직위 및 회계인력을 배치합니다. 직무 책임과 평가 시스템이 명확하고 직위 설정이 내부 통제 요구 사항을 충족합니다. 기존의 모든 재무 및 회계 담당자는 관련 전문 지식과 기술은 물론 회계 자격도 갖추고 있습니다.

6. 회사의 "재무회계관리제도"에서는 "회계업무기본기준"의 규정에 따라 회계직원의 사임 및 인계를 규정하고 있습니다. 시스템 조항에 따라.

7. 회계 담당자의 직위는 정기적으로 엄격하게 순환되고 있으며 실제로 회계 담당자는 임명에서 기피되었지만 아직 서면 시스템이 구성되지 않았습니다.

시정 조치 : 회사의 '재무회계 관리 시스템'을 개정하여 회계 담당자의 정기적인 순환 순환과 회계 담당자의 선임 기피 원칙을 명확하게 규정합니다.

정정기간 : 20xx년 9월 30일 이전

정정책임자 : 재무이사, 회계업무 담당자

8. 회계인력의 전문성 교육, 회계인력이 스스로 각종 회계직무 및 전문자격시험을 치르도록 장려하고 있습니다. '재무회계관리제도'에서는 기업회계직원의 지속적인 교육훈련 참여를 명확히 규정하고 있습니다.

9. 회사의 재무인력은 취업박람회 참가 또는 온라인 인재채용을 통해 시험을 거쳐 채용한다.

(2) 기본 회계 업무의 표준화

1. "기본 회계 업무 기준" 및 회사의 재무 관리 시스템의 요구 사항에 따라 회계 증빙은 법적 규정에 따릅니다. 문서. 원본 문서.

2. 회계 증서 작성: 경제 사업이 발생한 순서에 따라 증서에 번호가 매겨집니다. 경제 사업에 2개 이상의 회계 증서가 포함되는 경우에는 분수 번호를 사용합니다. 기록된 경제 사업에 대한 간략한 설명으로 "회계 계정" 열과 "1단계 계정" 및 "2단계 계정"에 "먼저 차변에 기입한 후 대변"의 순서로 경제 사업과 관련된 모든 회계 계정을 기록합니다. "세부계좌"를 작성하고 차용 또는 입금 방향에 따라 "차입 금액" 또는 "대변 금액" 란에 기록합니다. 증표에는 재정적 책임을 명확히 하기 위해 관련 직원이 서명하고 날인해야 합니다.

3. 바우처 검토, 배송 절차 및 보관: 회계 정보의 품질을 보장하기 위해 재무 관리자는 회계 전표를 엄격하게 검토합니다. 이를 바탕으로 첨부된 전표원본의 내용과 회계전표의 내용이 일치하는지 확인하고, 항목의 기재사항이 맞는지, 전표금액이 맞는지 확인합니다.

4. 상품권 배송 절차: 담당자는 결제 금액 환급 양식을 진실하고 완전하게 작성하고, 완전하고 유효한 원본 서류를 첨부하여 부서장, 담당 차장에게 제출하고, 승인을 위한 총책임자. 회계는 작성된 회계 증서를 재무 관리자가 검토하고 서명한 후에만 수행할 수 있습니다.

5. 회사는 ERP 관리 시스템을 사용하여 매월 회사 증서를 인쇄하여 제본하고, 총계정원장 및 자회사 계정을 매년 인쇄하여 제본합니다.

6. 회사의 '재무회계관리시스템'에서는 '회계파일 검토는 재무담당자의 승인을 받아야 하며, '회계파일 검토 등록 양식'을 작성해야만 회계파일을 검토할 수 있다고 규정하고 있습니다. 파일로 되어 있으며, 약정된 기간 내에만 금융담당자의 동의를 얻은 후 복사할 수 있습니다.” 자체심사 결과 해당 규정을 준수하지 않은 것으로 확인되었습니다. 시정조치: "회계파일 검토등록양식"에는 신청인, 통화사유, 파일콜 내용, 반납기간, 회계파일 관리자 등을 포함하되 이에 국한되지 않습니다. 금융담당자. 회계파일 검토 및 복사 시 신청자는 신청서를 작성하고 재무담당자의 서명절차를 완료해야 합니다. 정정기간 : 20xx년 6월 30일 이전

정정책임자 : 재무이사

(3) 자금관리 및 통제

1. 자금 관리 관련 시스템과 관련하여 금전적 자금의 일상적인 관리는 재무부서에서 담당하며, 최고재무책임자(CFO)는 회사 자금의 전반적인 기획, 자금조달, 지급 승인 등을 담당합니다. 외부 투자, 외부 보증, 기술 혁신 및 인프라, 벤처캐피탈 투자에 대한 승인 권한은 각각 주주총회와 이사회에 집중되어 있습니다.

2. 승인자는 승인 범위 내에서 승인을 수행하며 권한을 초과하지 않도록 시스템에 따라 엄격하게 자금 관리를 수행합니다.

3. 회사의 자본관리업무 책임자는 상장회사의 지배주주, 실제 지배인, 이사, 감찰인 및 고위관리자와 가족관계를 구성하지 않습니다.

계산원 및 지배주주 상장회사의 주주, 실제 지배인, 이사, 감찰인, 고위관리자는 가족관계에 속하지 아니하며, 회계담당자 또는 담당자와도 가족관계에 속하지 아니합니다. 상장회사 회계부서의 직원.

4. 회사는 "지급결제방법" 및 "은행계좌관리방법"에 따라 은행계좌를 개설 및 관리하고 있으며, 개인명의로 개설된 계좌는 없습니다. 회사는 전담인이 은행 잔고 조정 명세서를 작성합니다. 회사는 온라인을 개설했습니다. 은행 지불 기능, 지불 및 검토 권한은 "지급 및 결제 방법", "은행 계좌 관리 방법" 및 내부 통제 요구 사항을 준수합니다. 자금 지급 승인, 검토 및 집행 직위가 분리되어 있습니다. 자금 보관, 기록 및 목록이 분리되어 있으며, 계산원은 감사, 회계 기록 보관, 수입, 지출, 비용 및 채권자의 권리 등록을 동시에 담당하지 않습니다. 그리고 부채 계정.

5. 원본 영수증 및 지불 서류에는 계산원이 "현금 지불" 또는 "이체 지불"이라는 스탬프를 찍어야 합니다. 은행영수증 및 지급명세서는 전문회계직원이 처리하며, 계산원은 영수증 및 지급명세서 확인을 요구합니다.

6. 회사는 은행 직인이 찍힌 백지어음의 발행을 금지합니다.

7. 회사의 재무인감은 특수재무인감, 법정대리인인감, 특수송장인감으로 구성되어 있으며, 인감보관위험은 없습니다.

8. 회사의 일일 청구서에는 주로 수표와 은행 인수 청구서가 포함됩니다. 은행 인수 어음에 대한 어음 등록 관리를 설정합니다. 수표 수취인이 수표 반부에 서명을 했으나 수표에 대한 등록이 설정되지 않아 수표 구입 및 취소가 기록되지 않았습니다. 시정조치 : 수표 구매 및 취소 내역을 기록하기 위한 수표등록부를 구축하고 유효하지 않은 전표를 보관 및 관리합니다.

정정기간 : 20xx년 6월 30일 이전

정정책임자 : 재무이사

(4) 재무관리시스템 구축 및 시행

1. 회사는 중화인민공화국 및 국무원회계법, 기업회계기준, 회계업무기본기준, 회계전산관리기준, 회계파일관리기준, 기업 내부회계기본기준을 준수한다. 통제" 및 기타 관련 규정을 통해 재무 관리 시스템을 수립합니다. 회사의 금융 시스템은 회사와 모든 주주의 정당한 이익을 효과적으로 보호하고 회사 자산의 안전을 보장할 수 있습니다.

2. 회사의 재무 시스템은 회사의 재무 부서에서 구현 및 수정을 담당하고 총괄 관리자가 검토하며 이사회가 승인한 계층적 검토 시스템을 따릅니다.

3. 회사의 재무 관리 시스템에는 주요 회계 오류 수정에 대한 책임 조항이 없습니다.

시정조치 : '재무회계관리제도'를 개정하고, 중대한 회계오류에 대한 책임부담 조항을 추가한다.

정정기간 : 20xx년 6월 30일 이전

정정책임자 : 재무이사

4. '기업회계기준'의 영향 외에 기업'(xx)에 따르면, 회사는 지난 3년간 회계정책을 변경한 적이 없으며, 지난 3년간 중대한 회계오류가 발생하지 않았습니다.

5. 회사는 자회사의 재무관리제도 및 회계정책을 통일적으로 수립하고, 재무관리제도 및 회계정책에 따라 이를 이행할 것을 촉구한다.

(5) 재무 정보 시스템의 사용 및 제어

1. 회사는 재무 회계, 공급망, 생산 관리, 비용 관리, 계획 관리 및 다른 모듈은 모듈이 정상적으로 실행되고 있으며 기본적으로 회사의 현재 요구 사항을 충족할 수 있습니다. 회사 사업의 확장과 운영 및 관리의 필요성에 따라 회사는 새로운 관리 모듈에 대한 투자를 계속 늘릴 것입니다.

2. 회사의 금융정보 소프트웨어 시스템에 대한 일상적인 관리 및 유지 관리는 IT 정보 전문 부서에서 처리하며, 기술적인 문제는 Kingdee에서 처리합니다. 시스템에는 전문 기관의 유지 관리를 명확하게 규정하고 있습니다. 직원은 회사 재무 정보를 공개해서는 안 됩니다. 회사는 다양한 책임과 직위에 따라 Kingdee 소프트웨어 시스템에 대한 액세스 및 운영 권한을 설정했습니다. 재무 부서에 속하지 않은 직원은 재무 정보에 접근하거나 이를 얻을 수 없습니다.

3. 회사의 실제 지배자는 회사의 회장으로, 금융정보에 접근할 수 있는 권한은 있으나 회사의 금융정보시스템을 수정할 권한은 없습니다.

4. 회사의 금융정보시스템 이용 및 통제에 대한 실제 운영에 대한 권한은 설정되어 있으나, 서면화된 관리체계가 구축되어 있지 않습니다.

시정 조치 : "전산 회계 관리 조치"와 회사의 실제 상황에 따라 회사의 경영 요구 사항을 충족하는 전산 회계 관리 시스템을 수립하십시오.

정정기간 : 20xx년 6월 30일 이전

정정책임자 : 재무이사

(6) 모회사의 재무관리 및 자회사 통제

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1. 모회사의 자회사 자금관리

모회사는 매달 자회사의 자금현황을 확인하고 있습니다. 원자재, 고정자산, 건설중인 프로젝트 등의 대금지급, 채권회수 등 종속회사의 자금사용을 점검합니다. 자회사는 모회사가 자회사의 자본 관리 및 운영을 쉽게 이해할 수 있도록 자본 계획 명세서, 매출채권 현황 명세서, 자본 수입 및 지출 요약 명세서 및 기타 보고서를 모회사에 매월 제공합니다.

2. 모회사의 자회사 재무인력 관리

자회사의 재무관리자는 자회사의 재무담당자이고, 재무담당자는 자회사는 모회사에 의해 지정되거나 모회사 위임에 의해 지정됩니다. 자회사의 재무담당자는 모회사의 회계담당자, 회계부서담당자 및 이사회 의장에게 생산, 운영 및 재무상황을 매월 정기적으로 보고하여야 한다. 자회사의 일반재무직원에 대한 모회사의 자격요건은 모회사의 회계자격과 동일하며, 회계사 자격증을 보유하고 1년 이상의 회계업무 경력을 가지고 있어야 합니다. 모회사는 자회사 재무 담당자를 위한 전문 교육을 수시로 조직합니다.

4. 자체점검 ​​요약

이번 특별활동의 시행과 자체점검을 통해 회사의 이사, 고위관리자, 재무부서는 회사의 기존 문제점을 요약하고 면밀히 분석했다. 분석과 반성을 거쳐 회사의 운영수준을 표준화하고, 회사 재무직원의 기본적인 회계업무에 대한 이해를 제고하며, 재무직원의 전문적 수준과 전반적인 자질을 향상시키는 시정방안과 대책을 제시하였습니다. 회사는 이 기회를 통해 재무회계의 기본 업무 운영 시스템을 더욱 표준화하고, 기본 재무회계 업무의 표준화를 촉진하는 장기적인 메커니즘을 형성하며, 표준화된 운영 및 거버넌스 수준에 대한 회사의 인식을 향상시킬 것입니다.