현금유동부채비율 공식

현금흐름부채비율의 공식은 현금흐름부채비율 = 연간 영업순현금흐름 / 연말 유동부채 × 100입니다.

현금흐름 부채 비율 소개:

현금 흐름 부채 비율은 특정 기간 동안 회사의 순 영업 현금 흐름과 유동 부채의 비율을 반영할 수 있습니다. 현금 흐름의 관점에서 현재 상환.

현금흐름부채비율 적용:

이 지표는 현재 영업 활동으로 창출된 현금을 반영하여 현금 유입 및 유출이라는 역동적인 관점에서 기업의 실제 지불 능력을 조사합니다. 순 흐름이 유동 부채를 충당하기에 충분한 배수입니다. 순이익은 영업 활동에서 창출된 순현금흐름과 다를 수 있으므로 수익성이 있는 연도에 부채를 상환할 만큼 현금(현금 등가물 포함)이 반드시 충분하지 않을 수도 있습니다.

따라서 현금을 기준으로 측정된 현금흐름부채비율 지표를 사용하면 회사의 영업활동으로 발생한 순현금흐름을 충분히 반영할 수 있고, 당기에 유동부채의 상환을 어느 정도 보장할 수 있는지 알 수 있습니다. , 직관적으로 이는 기업의 유동 부채를 상환할 수 있는 실제 능력을 반영합니다.

현금흐름부채비율에 관한 참고사항:

1. 영업활동으로 창출된 순현금흐름 측정

기업의 현금흐름은 크게 세 가지로 구분됩니다. 즉, 영업활동으로 창출된 현금흐름, 투자활동으로 창출된 현금흐름, 재무활동으로 창출된 현금흐름을 말합니다. 회사의 현금부채비율을 계산할 때 취하는 가치는 영업활동에서 창출된 현금흐름뿐입니다. 이는 기업의 현금흐름의 원천이 주로 기업의 영업활동에 달려 있기 때문입니다.

2. 총 유동부채 측정

총 유동부채에는 사전에 수령한 계정이 포함됩니다. 미리 받은 계좌는 회사가 당기에 상환하기 위해 현금을 사용할 필요가 없으므로 회사의 단기 지급여력을 측정할 때 유동부채에서 차감되어야 합니다. 선불채권 금액이 적은 기업의 경우에는 고려되지 않을 수 있습니다. 다만, 기업이 사전에 접수한 계좌가 많은 경우에는 지표에 미치는 영향을 고려해야 합니다.

3. 지난 회계연도 영업실적입니다

영업활동으로 창출된 순현금흐름은 지난 회계연도 영업실적이며, 유동부채는 수요입니다. 다음 회계연도에는 부채 상환 회계 기간이 다릅니다. 따라서 이 지표는 전년도의 현금흐름을 이용해 내년도의 현금흐름을 추정한다는 가정에 기초하고 있습니다.