현금 만기 부채 비율

부채 현금 비율은 순 영업 현금 흐름을 당기 만기의 부채로 나눈 것이다. 부채 현금 비율은 당기 만기 유동 부채 및 지급 어음 총액에 대한 영업 순 현금 유입의 비율입니다. 그것은 기업이 현금 흐름으로 만기 채무를 상환하는 능력을 반영한다.

부채 정보:

첫째, 의미:

1, 회계 관점에서

부채란 기관이나 개인이 과거의 거래와 사안으로 인해 단위 또는 개인이 부담하는 것으로, 각종 대출, 채무, 예치금 등 경제적 이익이 회계에서 유출될 것으로 예상되는 현재 의무를 말한다. 때로는 빚진 빚을 가리킨다. 모든 빚을 갚으려고 노력하다.

2. 경제적 관점에서

반드시 반환해야 하는 자금. 차입된 자금 외에 채권을 발행하면 원금과 이자 (원금+이자) 를 반환해야 하는데, 이를 부채라고도 한다. 빚을 갚을 수 없는 것을 불이행채무라고 한다. 게다가, 채무 소유 자본의 상승은 채무 초과라고 불린다.

3, 부채,' 부채' 대칭. 채무법률관계에서 채무자가 채권자에 대해 법에 따라 행동하거나 하지 않는 의무를 일컫는 말. 예를 들어 매매 계약에서 판매자는 구매자에게 판매한 상품을 납품할 의무가 있는데, 이것은 어떤 행위에 대한 채무이다. 또 출판 계약에서 저자는 원고를 제 3 자 출판에 전달하지 않을 의무가 있다. 이는 무효한 빚이다.

둘째, 부채 도구:

1. 부채의 일반적인 형태는 채권, 장기 어음, 단기 어음과 같은 금융 수단이다. 채권자는 개인, 은행 또는 연금 기금 및 보험 회사와 같은 기관이 될 수 있습니다. 그들이 돈을 빌리는 것은 채무자가 원금 상환의 의무를 지게 될 것이라고 믿었기 때문이다.

2. 채무 수단은 명확한 기한과 만기일을 가지고 있으며, 보통 고정금리로 이자를 지불한다. 채무 수단의 구매자는 즉시 사용할 필요가 없는 자금을 보유하고 있으며, 이 자금을 사용하기 전에 이자를 받기를 원한다. 이자는 채권자가 일정 기간 동안 이 자금을 사용하지 않는 것에 대한 보상이다.