회사 출납원 직책 및 워크플로우

일반회사 출납원 업무 < P > 출납은 관련 규정 및 제도에 따라 본 단위의 현금수령, 은행 결제 및 관련 회계를 처리하고, 재고현금, 유가증권, 재무도장 및 관련 어음 등의 업무를 보관하는 총칭이다. 넓은 의미에서 어음, 화폐자금, 유가증권의 수령, 보관, 회계라면 모두 출납에 속한다. 여기에는 각 부서의 회계 부서에서 출납기관의 각종 어음, 화폐자금, 유가증권 수령 업무 처리, 어음, 화폐자금, 유가증권 정리 및 보관, 화폐자금, 유가증권 회계 등 각 업무, 각 부서 업무 부서의 화폐자금 수령, 보관 등의 업무도 포함됩니다. 협의의 출납은 각 부서의 회계부서가 출납직이나 인원을 전문적으로 배정하는 각종 업무만을 가리킨다. < P > 출납원 삼자경 < P > 출납원, 매우 중요합니다. 마음을 가다듬고 잡념을 없애다. 업무가 바빠서 당황하지 마라. 기분이 좋고 태도가 겸손하다. 현금을 받고, 얼굴을 맞대고 점을 찍다. 경각심을 높여 안전을 내다. 현금을 받고, 두 번 주문하세요. 진위를 가려 배상금을 면제하다. 현금 지불, 먼저 청구서 검토; 내용이 완전하니 사인해야 한다. 서류를 접수하고, 규범화해야 한다. 규정에 맞지 않아 위험을 감당하다. 장부외 장부를 보관하지 마라. 법을 어기고 벌금을 물다. 장단 단락, 함부로 하지 마라. 마음을 가라앉히고 자세히 조사해 보다. 대부를 빌려, 분명히 해야 한다. 목록에 따르면 현금을 확인하십시오. 월증서, 정돈해야 한다. 장수명, 금액이 맑다. 은행 현금, 부지런한 조사 지점; 창고를 누르지 않고 빚을 갚지 않다. 현금 계정, 모두 기억해야합니다; 장부는 마음이 태연하다.

첫째, 은행 예금 및 현금 수령을 처리합니다. < P > 둘째, 수표, 환어음, 송장, 영수증 관리를 담당합니다. < P > 셋째, 은행계좌와 현금계좌를 만들고 재무장 보관을 담당하고 있습니다.

넷째, 여행 경비 상환을 담당합니다.

1, 직원 출장 지점 차용 및 차용 불가, 대출이 필요한 경우 차용증을 작성해야 하며, 총지배인에게 서명을 제출하고 재무심사에 맡기고, 확인이 정확한지 확인한 후 출납원이 지급한다.

2, 직원이 출장을 다녀온 후 사실대로 지불 증명서서를 작성하고 영수증 또는 영수증을 한 장 뒤에 붙이고 먼저 증명인에게 서명을 한 후 사장에게 서명하고 실보 실보 판매를 한 후 회계심사를 거친 후 출납원에게 상환한다. (윌리엄 셰익스피어, 회계감사, 회계감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 감사, 회계 감사, 회계 감사)

다섯째, 사원 임금 지급.

A 현금영수증

1, 현금납부는 면전에서 금액을 청산하고 액면가의 진위를 유의해야 합니다. 위폐를 받아 몰수하면, 책임자가 책임진다.

2, 현금이 결제되면 원서에' 현금지불장' 을 찍어야 한다. 금액을 많이 지불하거나 적게 지불하면 소유자가 책임진다.

3, 매일 받은 현금을 은행에 보내며' 좌지' 를 해서는 안 된다.

4, 매일 일상적인 현금 재고 작업을 잘해서 장부에 부합한다. 현금 결산서를 작성하여 현금 손익을 방지하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 총지배인에게 반납하다.

5, 일반적으로 큰 액수의 현금을 취급하지 않는 지불 업무, 지불용 이체나 교환 수속. 특수한 상황은 비준이 필요하다.

6, 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 액수에 관계없이 사장이 서명하고 비준하고 차용증서로 돈을 빌려야 한다. 만약 비준 대출이 없다면 분쟁을 일으키면, 책임자가 스스로 책임져야 한다.

B 은행계좌 처리

1, 은행분개 등록시 먼저 계좌를 구분해 장관이대를 피한다. 환환 수속을 하다.

2, 매일 각 계좌 예금 잔액을 결산하여 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다. 매일 퇴근하기 전에 결산 신고서를 작성하다.

3, 각종 공백 수표를 잘 보관하고 함부로 놓아서는 안 된다.

4, 회사 회계 장은 보통 출납원이 보관한다.

C 환급 검토

1, 지불 증명서에 관리자가 서명했는지 여부, 입증인이 서명했는지 여부. 없으면 보충해야 한다.

2, 지불 증명서에 첨부된 원본 어음이 수정되었는지 여부. 있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.

3, 정규송장이 영수증과 섞여있는지, 있다면 따로 붙여야 한다 (원칙적으로 재정감독장이 찍힌 재정어음 외에 나머지 영수증은 상환할 수 없고, 세전 공제도 안 되고, 종서 보충도 안 된다).

4, 지불 증명서에 기재된 항목이 3 개를 초과하는지 여부. 초과하면 다시 채워야 한다.

5, 크고 작은 금액이 일치하는지 여부. 일치하지 않으면 재채우기를 수정해야 합니다.

6, 환급 내용이 합당한 환급인지 여부. 그렇지 않다면 상환을 거부해야 하며, 특별한 이유가 있으면 비준을 받아야 한다.

7, 지불 증명서에 사장이 서명했는지 여부. 그렇지 않은 경우, < P > 출납원 회계 처리를 상환하지 않는 기본 절차는 무엇입니까? 회계 조직 프로그램이라고도 하는 < P > 회계 처리기는 회계 데이터의 기록, 분류, 요약, 보고 단계 및 방법을 나타냅니다. 또는 원본 증빙서 정리, 요약, 회계 증빙서 작성, 요약, 분개, 보조원장, 총계정원장 등록, 회계 보고서 작성 단계 및 방법에 이르기까지 회계 처리 절차를 과학적으로 조직하는 것은 회계 품질과 회계 업무 효율을 높이고 회계 기능을 충분히 발휘하는 데 매우 중요한 의의가 있다. < P > 현재, 우리나라 기업, 사업, 기관 등의 단위의 회계에 일반적으로 사용되는 회계 처리 절차는 주로 네 가지가 있는데, 이들은 회계 전표 회계 처리 절차이다. 요약 회계 전표 회계 처리 절차; 과목 요약 테이블 회계 처리 절차; 복수 열 분개 회계 처리기. 각종 회계 처리 절차의 주요 차이점은 요약 증빙서, 총계정 원장 등록의 근거와 방법에 대한 요구가 다르다는 것이다. 각종 프로그램에서 출납원에게 출납업무 처리의 절차와 방법은 거의 같다. < P > 출납작업의 구체적인 프로세스 < P > 출납의 워크플로우는 < P > 1, 은행 예금 및 현금 수령입니다. < P > 둘째, 수표, 환어음, 송장, 영수증 관리를 담당합니다. < P > 셋째, 은행계좌와 현금계좌를 만들고 재무장 보관을 담당하고 있습니다.

넷째, 여행 경비 상환을 담당합니다.

1, 직원 출장 지점 차용 및 차용 불가, 대출이 필요한 경우 차용증을 작성해야 하며, 총지배인에게 서명을 제출하고 재무심사에 맡기고, 확인이 정확한지 확인한 후 출납원이 지급한다.

2, 직원이 출장을 다녀온 후 사실대로 지불 증명서서를 작성하고 영수증 또는 영수증을 한 장 뒤에 붙이고 먼저 증명인에게 서명을 한 후 사장에게 서명하고 실보 실보 판매를 한 후 회계심사를 거친 후 출납원에게 상환한다. (윌리엄 셰익스피어, 회계감사, 회계감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 회계 감사, 감사, 회계 감사, 회계 감사)

다섯째, 사원 임금 지급. < P > 출납업무 세칙: < P > 업무사항 및 심사 등의 절차 < P > 실수예방 및 시정절차 < P > 현금수령

1, 현금수령, 면전에서 금액을 청산하고 액면의 진위를 유의해야 합니다.

위폐를 받고 몰수하면 소유자가 책임진다.

2, 현금이 지급되면 원본 문서에 도장을 찍어야 합니까? 현금지불장? 。

초과 또는 미달 금액은 소유자가 책임진다.

3, 매일 받은 현금을 은행에 보냅니다.

아니요? 앉아? 。

4, 매일 일상적인 현금 재고 업무를 잘 수행하고, 장부를 정확히 맞추고 < P > 현금 결산서를 작성하여 현금 손익을 방지한다. 퇴근 후 현금과 등가물을 총지배인에게 반납하다.

5, 일반적으로 큰 액수의 현금을 취급하지 않는 지불 업무, 지불용 이체나 교환 수속.

특별 상황에는 승인이 필요합니다.

6, 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 액수에 관계없이 사장이 서명하고 비준하고 차용증서로 돈을 빌려야 한다. < P > 승인 대출이 없으면 분쟁을 일으키고, 책임자가 자부한다. < P > 은행계좌 처리

1, 은행분개 등록시 먼저 계좌를 구분해 장관이대를 피한다. 환환 수속을 하다.

2, 매일 각 계좌 예금 잔액을 결산하여 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다.

매일 퇴근하기 전에 성적표를 작성하세요.

3, 각종 공백 수표를 잘 보관하고 함부로 놓아서는 안 된다.

4, 회사 회계 장은 보통 출납원이 보관한다.

매일 퇴근 후 회계 장은 총지배인에게 넘겨진다. < P > 환급 검토

1, 지불 증명서에 관리자가 서명했는지 여부, 입증인이 서명했는지 여부.

없는 경우 보충해야 합니다.

2, 지불 증명서에 첨부된 원본 어음이 수정되었는지 여부.

있는 경우 이유를 묻거나 환급을 받지 않습니다.

3, 정규 인보이스가 영수증과 섞여있는지 여부.

있는 경우 따로 붙여야 합니다.

4, 지불 증명서에 기재된 항목이 3 개를 초과하는지 여부.

초과하면 다시 채워야 합니다.

5, 크고 작은 금액이 일치하는지 여부.

일치하지 않을 경우 재채우기를 수정해야 합니다.

6, 환급 내용이 합당한 환급인지 여부.

그렇지 않은 경우 환급을 거부해야 하며 특별한 이유가 있어 승인을 받아야 합니다.

7, 지불 증명서에 사장이 서명했는지 여부.

없는 경우 환급을 받지 않습니다. < P > 현금관리의 원칙 < P > 회계분야의 현금은 재고현금이라고도 하며, 기업에 보관하고 출납원이 보관하는 현찰로, 재고의 인민폐와 각종 외화를 포함한다. 현금은 유동성이 가장 큰 화폐자금으로, 언제든지 필요한 물자를 구입하고, 일상적인 산발적 지출을 지불하고, 채무를 상환하는 데 사용할 수 있다.

여기서 특별히 지적해야 할 것은? 현금? 국제 관례에 따르면 언제든지 유통과 지불 수단으로 사용할 수 있는 티켓으로, 법정통화나 신용어음 여부와 상관없이 구매나 지불 능력이 있는 한 현금으로 간주될 수 있다는 뜻이다. 따라서 현금은 이론적으로 광의와 협의의 구분이 있다. 좁은 현금은 기업이 소유한 동전, 지폐, 즉 기업 출납원이 산발적인 업무지출로 보관하는 재고 현금을 가리킨다. 광의현금에는 재고현금과 현금으로 간주되는 각종 은행예금, 유통증권 등이 포함되어야 한다. 우리나라는 좁은 현금 개념을 채택하고 있다. < P > 현금 관리는 현금 수령, 지불, 예금 등 각 분야에 대한 관리다. 현금관리 잠행조례에 따르면 현금관리의 기본원칙은 < P > 첫째, 계좌 개설 단위 재고 현금은 일률적으로 한도관리를 실시한다는 것이다.

둘째, 제멋대로 현금을 인출해서는 안 된다. 좌지 현금은 현금 수지 채널을 어지럽히기 쉬우며, 계좌 개설 은행이 기업의 현금을 효과적으로 감독하고 관리하는 데 불리하다. < P > 셋째, 기업 소득의 현금은 저축예금으로 저장할 수 없습니다. < P > 넷째, 수입현금은 제때에 예금은행에 보내야 하고, 기업의 현금수입은 당일에 예금은행에 맡겨야 하며, 확실히 어려움이 있으니, 계좌 개설은행이 예금 시간을 결정해야 한다. < P > 다섯째, 국가가 규정한 지출 범위에 따라 엄격하게 현금을 사용하고, 결제금액이 출발점을 초과할 경우 현금을 사용할 수 없습니다.

여섯째, 현금을 인출하기 위해 용도를 지어서는 안 된다. 기업은 국가가 규정한 현금 사용 범위와 한도 내에서 현금을 필요로 하며, 계좌 개설 은행에서 인출해야 하며, 인출할 때 용도를 명시해야 하며, 용도를 조작하여 현금을 인출해서는 안 된다.

일곱째, 기업은 서로 현금을 대여해서는 안 된다. < P > 은행 계좌의 분류 및 계좌 개설 조건 소개 < P > 은행 계좌는 각 부서가 결제 및 대출 신청을 위해 은행에서 개설한 계좌이며, 은행 계좌는 각 부서가 은행을 통해 계좌 이체, 결제 신용 및 현금 수지 업무를 처리하는 주요 수단이다. 국민 경제 각 부문의 경제 활동을 반영하고 감독하는 역할을 한다. 새로 설립한 기업이나 회사가 공상행정관리부에서 발급한 법인 영업허가증을 취득한 후, 사무실 지점 근처의 은행을 선택하여 자신의 결제계좌를 개설할 수 있습니다. < P >' 은행계좌관리방법' 규정에 따르면 은행계좌는 기본예금계좌, 일반예금계좌, 임시예금계좌, 전용예금계좌 4 가지로 나뉜다.

1, 기본 예금 계좌. 기본예금계좌는 예금자가 일상적인 이체결제와 현금지불을 하는 계좌입니다. 그것은 각 독립 결산 단위나 독립 회계기업이 은행에서 개설한 주요 계좌이다. 규정에 따르면 각 예금자는 은행에 기본 예금 계좌를 하나만 개설할 수 있다. 주로 일상적인 이체 결제와 현금 납부를 처리하는 데 사용되며, 기업, 사업단위의 임금, 보너스 등 현금 인출은 이 계좌를 통해서만 처리할 수 있습니다.

(1) 기본예금 계좌를 개설하는 당사자가 갖추어야 할 자격.

① 기업법인;

② 법인 내부 단위 회계 단위;

③ 재정예산자금과 예산외 자금을 관리하는 재정부문

④ 재정 관리를 실시하는 행정 기관, 사업 단위;

⑤ 카운티 수준 이상의 군대 및 무장 경찰 단위;

⑥ 중국 주재 외국 기관;

⑦ 사회 단체;

⑧ 부대 식당, 게스트 하우스, 유치원;

⑨현장 상설 기관; < P > ━ 민간 기업, 자영업 계약자 및 개인.

(2) 기본예금계좌는 필요한 증빙서류를 개설하고, 규정에 따라 예금자가 기본예금계좌 개설을 신청하면 계좌 개설은행에 다음 증빙서류 중 하나를 발행해야 한다.

① 현지공상행정관리기관이 발급한 것인가요? 기업법인 영업허가증? 아니면? 영업 허가증? 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다

② 중앙 또는 지방편성위원회, 인사, 민정 등 부서의 비준문

③ 군대 이상, 무경 본대 재무부서의 계좌 개설 증명서;

④ 부설 기관의 계좌 개설 동의에 대한 단위 증명;

⑤ 주둔지 관련 부서의 대외지 상설기구의 비준문;

⑥ 양 당사자가 서명 한 계약 계약;

⑦ 개인 주민등록증 및 호적본.

2, 일반 예금 계좌. 일반 예금 계좌는 예금자가 기본 계좌 이외의 은행에서 대출하고, 송금하고, 기본 예금 계좌의 예금자와 같은 곳에 있지 않은 부속 비독립 회계 단위에서 개설한 계좌입니다. 예금자는 계좌를 통해 이체, 결제, 예치할 수 있지만 현금은 인출할 수 없습니다. < P >' 은행 계좌 관리 방법' 에 따르면 다음과 같은 경우 예금은 일반 예금 계좌 개설을 신청할 수 있으며 다음과 같은 증빙 서류를 제공해야 한다.

(1) 기본예금 계좌 이외의 은행에서 대출을 받은 기관과 개인은 계좌 개설을 신청할 수 있으며 계좌 개설 은행에 대출계약이나 차용증서를 발행해야 한다.

(2) 기본 예금자 계좌의 예금과 같은 위치에 있지 않은 부속 비독립 회계 단위는 계좌 개설을 신청할 수 있으며, 계좌 개설 은행에 기본 예금자의 예금자가 자신의 비독립 회계 단위 계좌 개설에 동의하는 증명서를 제출해야 한다.

3, 임시 예금 계좌. 임시 예금 계좌란 예금자가 임시 경영 활동으로 개설해야 하는 계좌를 말한다. 예금자는 이 계좌를 통해 이체 결제와 국가 현금 관리 규정에 따라 현금지불을 처리할 수 있다. < P >' 은행 계좌 관리 방법' 에 따르면 다음과 같은 경우 예금자는 임시 예금 계좌 개설을 신청할 수 있으며 해당 증빙 서류를 제공해야 한다. < P >