자산과 부채를 포함한 5가지 범주. 펀드투자는 증권투자의 간접적인 형태이다. 환매형 사모펀드의 투자회계계정은 자산, 부채, 유사항목, 손익, 자기자본 등 5개 항목으로 구분됩니다. 사모펀드는 비공개 방식으로 특정 투자자로부터 자금을 조달하고 특정 투자대상을 대상으로 하는 증권투자펀드를 말한다.