(2019 실질문) 펀드운용회사가 펀드상품을 개설할 때 다음 회계처리 중 올바른 것은 무엇입니까 ( ).

답변: B

펀드 매니저는 회계 시스템의 정상적인 운영을 보장하기 위해 적절한 회계 통제 조치를 채택해야 합니다.

(1) 바우처는 시스템을 확립해야 합니다. , 바우처 디자인, 로그인, 배송, 보관 등 일련의 바우처 관리 시스템을 통해 경제적 거래를 정확하게 기록하고 경제적 책임을 명확히 합니다.

(2) 회계조직과 회계처리체계를 확립하고 회계장부를 정확하게 설정하며 회계절차를 효과적으로 통제하여야 한다.

(3) 회계심사 및 사업심사를 통해 회계오류를 방지하기 위한 심사체계를 구축해야 한다.

(4) 평가 시점에 펀드가 투자한 증권의 가치가 공정하게 반영될 수 있도록 합리적인 평가 방법과 과학적인 평가 절차를 채택해야 합니다.

(5) 자금 청산 및 인도 업무를 표준화하고, 승인 범위 내에서 자금 청산을 신속하고 정확하게 완료하며, 자금 자산의 안전을 보장해야 합니다.

(6) 행사 전, 행사 중, 행사 후에 회계 감독을 강화하기 위해 엄격한 비용 관리 및 성과 평가 시스템을 구축해야 합니다.

(7) 회계부서는 비밀예금, 영업 인감, 수표 등 중요한 서류와 회계서류를 적절하게 보관하고 엄격하게 집행해야 한다. 회계정보 접근절차를 준수하여 회계자료의 훼손, 분실, 유출을 방지합니다. 재정 수입, 지출 승인 제도와 비용 상환 관리 ​​방법을 엄격히 제정하고 국가 재정, 조세 제도와 재정 규율을 의식적으로 준수한다.