미국 연금 보험 시스템

미국의 연금보험은 연방연금제도, 민간연금제도, 개인연금제도 등 세 부분으로 나누어진다.

(1) 연방 연금 제도

연방 연금 제도는 미국에서 가장 기본적인 연금 보험 제도로 1935년에 제정되었으며 통과된 사회보장법에 기초를 두고 있습니다. 》를 기점으로 지속적인 추가와 수정을 거쳐 오늘날에도 기본 용어가 사용되고 있습니다. 미국 연방정부법에 따르면 근로자의 퇴직연령은 남성과 여성 모두 65세이며, 40분기(납부기간 10년) 동안 세금을 납부해야 혜택을 받을 수 있다. 연금보험료는 고용주와 근로자가 전액 부담하며, 정부가 부담하지 않습니다. 연금 보험 비용은 고용주와 근로자가 동일한 세율로 납부하는 사회보장세를 통해 국가에서 인상됩니다. 직원이 지불해야 하는 금액은 연봉을 기준으로 세그먼트별로 계산됩니다. 연봉 55,000달러 미만에는 7.65달러가 부과되며, 그 중 6.2%는 연금, 유족 및 장애 보험에 사용되며, 1.45%는 65세 이상 의료 보험에 사용되며 연봉은 5.5%입니다. 최대 130,000달러. 투자 1.45%(의료 보험)에는 세금이 부과되며, 연봉 $130,000 이상에는 세금이 부과되지 않습니다. 고용주는 직원이 지불하는 비율로 세금을 납부합니다. 세수 1달러당 73센트는 연금에, 19센트는 의료에, 8센트는 장애에 지출됩니다.

연방 퇴직 제도는 65세부터 연금 전액을 받을 수 있도록 규정하는 규정을 통과시켰다. 동시에 조기 퇴직이 허용되지만 연금은 65세까지 감액될 수 있다. 그러나 62세에 퇴직하면 연금은 0.56% 감소합니다. 예를 들어 62세에 퇴직하면 65세에 일반 퇴직자 연금의 80%만 받을 수 있습니다. ; 63세에 은퇴하면 86%를 얻을 수 있고, 64세에 은퇴하면 93%만 얻을 수 있습니다. 65세 이후 최대 5년까지 퇴직을 연기할 수 있으며 연금은 0.25% 인상된다. 예를 들어 66세에 퇴직하면 65세에 일반 퇴직자 연금의 103%를 받을 수 있고, 67세에 퇴직하면 106%를 받을 수 있고... 퇴직하면 70세가 되면 130%를 받을 수 있다. 70세 이후에 은퇴하는 사람은 연금을 더 받지 못한다. 연방연금제도의 대체율은 평균 약 50%이다.

(2) 민간 연금 제도

민간 연금 제도는 각 기업이 자발적으로 설정합니다. 미국 정부는 고용주가 직원을 위한 "개인 연금 계획"을 수립하도록 장려하기 위해 세금 인센티브를 제공합니다. 회사가 직원을 위한 "개인 연금 계획"으로 연간 매출액 100만 달러에서 100,000달러를 인출하는 경우 100,000달러에 대해서는 세금이 면제됩니다. 이 세금 우대 정책에 따른 "개인 연금 계획"은 미국 연방 퇴직 시스템을 강력하게 보완합니다. 현재 미국 직원의 60%가 개인 연금 제도에 참여하고 있습니다.

'개인 연금 계획'에는 두 가지 주요 유형이 있습니다.

첫 번째 유형은 혜택을 결정하는 것입니다. 즉, 고용주가 직원에게 퇴직 후 연금을 얼마나 줄 것인지 약속합니다. , 보험계리적 계산은 약속을 기반으로 합니다. 가정 계산에 따라 연간 절감 금액이 결정됩니다. 대부분의 회사는 이 접근 방식을 채택합니다.

두 번째는 지급 방식, 즉 얼마를 먼저 지급할지 결정한 뒤, 퇴직 시 적립금(원금, 이자, 투자수익 등 포함)에 따라 퇴직금을 결정하는 것이다. 이 방법은 연금지급이 필요하지 않습니다.

(3) 개인 연금 제도, 즉 개인 저축 보험

개인 연금 제도는 일반적으로 저축액의 3/4을 기여하고 기업은 1/4을 기여합니다. 연방정부는 소득세 면제를 통해 지원하고 장려합니다. 입금 시에는 세금을 내지 않고, 출금 시에는 세금을 납부하는 것도 세금 이연 방법입니다. 이 플랜의 최대 입금액은 연간 US$2,000이며 매년 4월 15일 이전에 입금해야 합니다. 예금은 이자와 함께 퇴직 후에 받을 수도 있고, 계속해서 은행에 예금할 수도 있지만, 반드시 70세가 되면 사용해야 합니다. 연봉이 일정액을 초과하는 분은 가입하실 수 없습니다. 구체적인 기준은 미혼자의 연봉이 미화 35,000달러를 초과하고 기혼자의 연봉이 미화 50,000달러를 초과한다는 것입니다.

2. 미국의 사회보험 관리 시스템 및 자금 보장

미국의 사회보험은 연방정부의 사회보장(보증) 배치에 의해 통일된 방식으로 중앙 관리됩니다. 수직 기관 리더십. 전국 ***에는 65,000명 이상의 사회보장(보장) 직원이 있으며, 사회보장(보장) 업무를 담당하는 사회보장(보장)국이 10개 주요 지역에 13,000개의 하위 사무소를 두고 있습니다. 카운티, 주(시) 지방정부는 보완적인 보호 계획에 대해서만 책임을 집니다.

전국 40개 전화상담센터를 설치해 시민들의 문의와 상담 전화를 받고 있다. 국내외 거주 국민을 대상으로 11개 언어를 사용하여 인터넷에 10,000페이지 이상의 정보를 개발했습니다.

국가는 매년 사회보장세로 5,684억 달러를 징수하고, 관리비로 매년 38억 달러를 인출하며, 인출률은 약 7%이다. 전국 65,000명의 직원을 기준으로 계산하면 1인당 연간 관리비용은 거의 US$60,000에 달하며, 이는 사회보장(보장) 사업의 발전을 보장합니다.

3. 미국 연금보험제도의 장점

(1) 사회보장 메커니즘이 비교적 완벽하고, 관리가 고도로 통일되어 있으며, 구속력이 강하다.

미국의 기초연금 보장은 연방정부가 중앙에서 통일적으로 관리한다. 연방정부는 국민사회연금보험과 관련된 법률의 제정과 국가정책 운영의 지도를 담당하는 사회보장총국(Security of Social Security)을 설립했습니다.

국가는 10개의 주요 지역으로 나누어져 있으며, 각 카운티, 주(시)에 별도의 사회보장국과 사무소가 있어 사회연금 보험 업무를 구체적으로 처리합니다. 사회보장 네트워크는 최상위와 최하위 수준에서 명확하게 정의된 책임으로 구성되었습니다. 군, 도(시) 지방자치단체는 국민연금보험에 대한 책임을 지지 않으며, 해당 지역의 실태에 기초하여 보충연금제도를 편성할 뿐이다. 미국의 모든 시민은 중복되지 않는 사회 보장 번호를 가지며, 직원과 퇴직자를 위해 사회 보장 관계가 관리됩니다. 사회보장(보장) 기관의 일일 관리비는 사회보장세에서 비례적으로 징수되며, 다양한 사회보험 사업의 발전을 보장하기 위해 매년 보장됩니다.

(2) 법적, 경제적 수단을 모두 사용하여 은퇴 연령을 강력하고 효과적으로 규제합니다.

미국 법률은 65세에 은퇴한 사람만이 100세를 누릴 수 있다고 규정하고 있습니다. % 연금 마찬가지로, 개인이 65세가 되어도 여전히 연금을 받지 못하는 경우, 연금 수령이 지연되는 해마다 연금 전액의 5%가 연금 금액의 130%만큼 인상됩니다. 55세에서 62세 사이의 직원에게 조기 퇴직을 제공하면 회사에서 연금 전액을 지급합니다. 이 정책은 실무자들이 조기 퇴직하지 않도록 유도할 뿐만 아니라 나중에 퇴직하고 연금 수령을 연기하려는 사람들의 이익을 보호합니다. 이는 자금 지불 압력을 줄이는 데 도움이 됩니다.

(3) 기초연금 대체율을 낮은 수준으로 통제해 다단계 보장 발전에 유리하다

관련 정보에 따르면 연금 대체율은 미국의 대체율은 51%, 순 대체율은 65%로 프랑스(62%, 77%), 독일(52%, 72%), 이탈리아(81%, 81%)보다 낮습니다. 95%), 스웨덴(81%, 82%), 스페인(82%, 89%) 등으로 일본(49%, 59%), 영국(47%, 61%)보다 약간 높았다. . 기초연금대체율 인하는 두 번째 기둥(기업보충보험)과 세 번째 기둥(개인연금저축) 역할을 할 수도 있다. 미국에서는 상업 생명 보험이 매우 활발합니다. 직원의 열정을 최대한 동원하고 인재를 유지하기 위해 사업주는 기업 연금 제도와 같은 다양한 형태의 보충 보험을 출시합니다. 국가가 주관하는 연금보험은 국가, 사용자, 개인이 기본생활 보장을 전제로 공동으로 실시하는 완전한 연금보험제도를 반영할 수 있다.

(4) 첨단 기술과 신기술을 최대한 활용하고 높은 수준의 사회화를 달성합니다.

미국의 하이테크 발전 수준은 보편적으로 인정됩니다. 이를 사회보장제도의 운영 및 관리에 적용함으로써 사회보장관리서비스의 사회화 정도가 크게 향상되었다. 사회 보장 번호를 보유하고 미국 내 어느 곳에서든 근무하는 모든 미국 시민은 필요에 따라 현지에서 일정 금액의 사회 보장 세금을 납부하는 한 자동으로 사회 보장 관계를 계속할 수 있습니다. 마찬가지로, 퇴직자가 전국 어디에서든 사망하면 병원은 그의 사망 정보를 컴퓨터에 입력하여 적시에 그의 계정이 폐쇄되도록 할 수 있습니다.