감사 보고서 관련 샘플

감사 보고서 샘플 1

"* 현 인민 정부 청 사본 시트" Wu Zheng Ban Chao Zi(2009) No. 32에 따르면 2009년 감사 프로젝트 계획 및 배열과 감사 조사 프로젝트 28개 항목:

1. 1개의 법정 항목

20* 연간 카운티 수준 재정 예산 집행 감사 및 기타 재정 수입 및 지출 감사

20 * 연간 재정예산 현인대, 현정부 및 상급감사기관의 요구에 따라 집행감사는 모든 정부자금에 대한 감사를 주요선으로 하여 동급 예산집행감사에 중점을 두고 있다. 세출감사, 지방재정자금의 배분 및 관리에 주의를 기울이고 정부를 추진한다. 세입과 세출은 점차적으로 “수입 한 케이지, 예산 한 판, 지출 한 창”을 실현하여 국가 건설을 목표로 한다. 예산체계를 완성하고 재정감독 강화에 건설적인 역할을 하기 위해 노력합니다.

2. 9개 지방사업

1. 전 국고금 및 재정위험에 대한 특별감사조사

감사조사 및 지출구조를 통해 국고전수입 파악 , 수입과 지출구조의 변화추이를 평가하고, 소득구조의 변화에 ​​영향을 미치는 내부요인을 분석하며, 정부부채의 규모와 관리를 파악하여 경제구조의 개선을 추진하고, 정부의 영향을 분석한다. 재정운영에 따른 부채위험을 예방하고 재정위험을 예방합니다.

2. 20* 연간 타운십 재정 감사

감사를 통해 타운십의 모든 정부 자금을 감사하는 방법을 모색하고 재정 자금 사용 성과에 중점을 둡니다. "소득은 우리이고 예산은 지출이다"라는 예산 관리 요구 사항은 향 정부가 과학적인 개발 개념에 기초한 공공 재정 시스템을 구축하고 향 재정 및 재정 관리를 표준화하며 향 재정 위험을 방지하도록 장려합니다. 향촌 경제의 포괄적이고 조화로우며 지속 가능한 발전을 달성합니다.

3. 우리 군 행정기관의 자산관리 실태에 대한 감사조사

조사를 통해 우리 군 행정기관의 자산관리 실태를 반영하고, 기본적으로 자산관리, 사업운영, 소득관리 등의 측면에서 존재하는 문제점이 드러나면서 행정기관은 자산관리 개혁을 추진하고, 정부회계제도 확립을 추진하며, 국유자산의 안전성, 건전성, 효율성을 유지하고, 보전 지향적인 정부 구축, 부서 예산 준비 개선, 공무원 소득 분배 질서 표준화를 위한 기반을 조성합니다.

4. 5개 사회보장기금 동시감사와 기업연금제도 특별감사 조사

5개 기금 감사를 통해 사회보장부서의 성과를 향상시킨다. 법에 따라 직무를 수행하고 엄격하게 행동하며, 자금 징수를 더욱 강화하고, 모든 미수금 회수를 실현하며, 몰수 및 남용을 엄격히 금지하고, 사기 및 보험 사기를 방지하며, 자금 보안을 강화합니다. 사회보장 기능은 진정으로 국민에게 혜택을 줍니다. 기업 연금 제도에 대한 특별 감사 조사를 통해 우리는 현 기업 연금 제도의 전반적인 상황을 이해하고 기업 연금 제도의 설정, 구현, 관리 및 기타 측면에 존재하는 문제를 밝히고 목표를 제시할 수 있습니다. 특히 기업 연금의 사회화 운영 이후 자금 감독을 강화하기 위한 정부 부처의 대책이다.

5. 식량 안보에 관한 특별 감사 조사

조사를 통해 우리는 식량 정책의 수립, 시행 및 이행과 우리 카운티의 식량 안보 현황을 이해할 수 있으며, 식량안보 업무 성과를 종합적으로 평가하고, 식량안보 업무의 불법적이고 비정상적인 문제를 폭로하고, 기존 문제의 원인을 분석하며, 우리 성의 식량안보를 보장하기 위한 식량안보 시스템과 정책 조치를 더욱 개선하기 위한 제안을 제시합니다.

6. 지방의 품질 및 기술 감독 시스템에 대한 예산 외 수입 및 지출 조사를 감사합니다.

모든 정부 자금에 대한 감사 요구 사항에 따라 카운티의 품질 및 기술 감독 제도 및 그 하위 기업을 동급에서 조사 20*, 20* 단위의 예산 외 자금 수입 및 지출에 대해 현의 품질 및 기술 예산 외 수입의 총액, 구성 및 지출 구조를 파악합니다. 감독제도를 실시하고, 법집행 상황을 종합적으로 평가하고, 예산 외 자금 관리 강화에 대한 건의를 제기하고, 관리를 촉진합니다. 예산 외 자금을 잘 활용합니다.

7. 정부 외채 특별감사 조사

2000년 중앙집권적 관리 이후 지방정부의 외채 운영·관리 실태를 조사하면 우리 군이 얼마나 되는지 알 수 있다. 차입으로 형성된 부채의 총액과 구성구조를 외국정부 또는 국제경제기구에 제출하고, 정부외채의 운용 및 관리에 존재하는 문제점을 발견 및 분석하고, 투자방향의 최적화, 용도의 표준화, 개선 등에 대한 건설적인 의견을 제공합니다. 위험을 관리하고 통제합니다.

8. 도 내 신규 정부 주도 사업 추진 현황에 대한 감사 조사

2019년에 승인 및 착수된 도 내 신규 정부 주도 사업에 대한 검토를 통해 우리 카운티는 2009년 5월 말까지 주요 건설 프로젝트를 조사하여 건설 자금의 조달, 관리, 사용, 프로젝트 품질, 투자 이익 등을 파악하고 프로젝트 실행 중에 발생하는 새로운 상황과 문제점을 파악합니다. ; 관련 문제의 원인을 심층적으로 분석하고 이를 시스템 및 시스템 관점에서 분석하여 다양한 거시적 통제 정책의 개선을 촉진하기 위해 다양한 수준의 감사 제안을 제안합니다.

9. 완료된 농업 종합 개발 프로젝트 감사

2006년부터 2020년*까지 성의 종합 농업 개발 프로젝트에 대한 자금 조달, 관리, 사용 및 프로젝트 실행을 감사함으로써 자금은 기존의 관리, 이용, 프로젝트 관리상의 문제점을 분석하고 원인을 분석하여 표준화된 관리를 추진합니다.

3. 2개의 카운티 지정 프로젝트

1. 카운티 투자 회사의 20* 연간 재정 수입 및 지출에 대한 감사.

군 투자회사의 대출금은 군 재정보증제도에 포함되었으며, 본 사업은 군 재정예산 집행 및 기타 재정 수입, 지출 감사와 동시에 진행되며, 군에 보고될 예정이다. 현인민대표대회 상무위원회를 동시에 개최한다. 감사를 통해 20*에서 회사의 운영 실적, 자산, 부채 및 소유자 지분을 이해하고 정부 부채와 관련된 국유 도시 건설 투자 및 융자 기관의 투자 및 융자 운영 및 재정 관리의 주요 문제를 파악합니다. 정부 및 유관부처에서는 기업이 투자 및 자금조달 행위를 표준화하고 재무관리를 강화하며 부채위험과 재무위험을 예방 및 통제할 수 있도록 정보와 의사결정 기반을 제공합니다.

2. 신농어촌의료 재정수입 및 지출에 대한 감사.

현의 새로운 농약 관련 서류에 대한 감사 항목을 결정합니다. 감사를 통해 협동의료기금의 수집, 관리, 사용, 수입과 지출 등을 파악하고, 기존의 문제점을 밝혀 협동의료기금의 안전하고 원활한 운영을 보장할 수 있습니다.

IV. 조직부에서 위탁한 11개 경제적 책임 감사 프로젝트

1. 현 당위원회 조직부에서 위탁하여 * 타운, * 타운십, * 탄 타운을 감사했습니다. , * 거리, * 타운 등 단위의 주요 간부 5명이 경제적 책임 감사를 실시했습니다. 감사의 초점은 목표책임제 완성, 주요 경제사항에 대한 의사결정 및 제도 시행, 특별자금 활용실적, 타운십 채무 정산 등이다.

2. 군당위원회 조직부의 위탁을 받아 서신국, 청년동맹위원회, 군도시투자회사, 건설국 등 6개 주요 간부에 대한 경제적 책임 감사를 실시했습니다. 국, 행정 센터 및 인사 국. 감사의 초점은 단위 및 부서 예산 집행, 특별 자금 사용 실적, 주요 경제 문제에 대한 리더십 의사 결정에 있습니다.

5. 5개 국가 투자 및 건설 프로젝트 감사:

Mingzhao 빌딩 프로젝트의 사무실 건물 재정 최종 회계 감사, 현 Qingquan 프로젝트, 신규 주택 철거 및 Fenghuayuan 건설 현장 후속 감사, 1개의 정부 투자 건설 가격 검토 프로젝트.

동시에 *현 인민정부 문서 20의 1호*, "*현 국가 건설 프로젝트 감사 조치"의 규정에 따라 정부 투자 프로젝트에 대한 여러 차례 감사가 조직되었습니다.

감사를 통해 정부투자사업의 건설과정에 존재하는 문제점을 이해하고 밝히며, 목표한 감사의견과 제안을 제공하고, 감사의 건설적인 역할을 적극적으로 수행하며, 나아가 정부건설을 추진합니다. 우리 군 투자사업 현장 운영을 표준화하고 국가 건설자금 손실을 방지한다.

감사 보고서 샘플 2

1984년 은행 시스템의 금융 수익 및 지출에 대한 감사 보고서

감사실:

I 올해 4월 25일과 6월 28일에 사무국은 문서를 두 번 발행하여 모든 성, 직할시, 자치구의 감사국에 전국 특정 은행 시스템의 1994년 회계 결산을 감사하라고 통보했습니다. 1984년 재정수입과 지출에 대한 현장감사를 실시하기 위한 감사통지서가 감사국 명의로 본사에 발행되었다. 각급 당 및 정부 지도자들의 관심, 각급 감사 기관의 노력, 은행의 적극적인 협력 덕분에 감사 업무는 비교적 순조롭게 진행되었습니다.

현재 이 작업은 기본적으로 완료되었습니다. 통계에 따르면 이번 감사 업무에는 전국에서 6,000명 이상이 참여했다. 27개 성, 직할시, 자치구의 본사와 지점에 대한 감사 외에도 1,540개의 기초 단위도 감사를 받았습니다. 감사 결과 불법자금 XXXXXX백만 위안(본사 XXXX백만 위안, 이하 지점 및 지점 XXXX백만 위안 포함)이 적발되었으며 현장에서 XXXX백만 위안을 중앙국고에 납부하였습니다. 징계 위반에 대한 자체 조사 및 자체 조사 간주는 본사로 이관되어 이익 공유에 참여하게 됩니다.

수익 창출 후 재정에 귀속됩니다. 현재 감사 보고서는 다음과 같습니다:

(1) 주요 사항

1. 미지급 이자에 XXXX백만 위안을 추가로 지급

정기예금에 대한 이자를 인상합니다. 중국 인민은행은 개인 비용을 보다 균형 있게 계산하기 위해 정기적인 저축을 보류하여 미지급 이자를 지불할 수 있도록 규정하고 있습니다. 은행의 적립 방식은 정기예금 연말 잔액을 기준으로 1년치 이자비용을 월 4.8% 금리로 인출하는 방식이다. 그러나 일부 지점에서는 수익 기반을 낮추고 XXXX백만 위안 이상을 인출하여 규정 범위를 초과했습니다.

2. XXXXXX백만 위안의 정기 저축 이자를 반복 지급

규정에 따라 실제 정기 저축 이자는 미지급된 이자에서 지급되어야 합니다. 그러나 1980년부터 1984년까지 본점에서 명시한 최종지급금 XXXXXX백만 위안은 항상 계좌에 남아있고 지급되지 않았으며, 1980년부터 1984년까지 정기저축에 대한 실제 이자비용 XXXXXX백만 위안이 포함되어 있습니다. 해당 연도에 발생한 비용으로 인해 이익이 감소합니다.

3. 스스로 이윤유지율을 높이고 이윤유지율을 XXXXX백만 위안으로 늘립니다.

은행 시스템은 1983년에 이윤유지 방식을 실시했습니다. 인민은행 중국은 재무부가 규정한 비율에 따라 일정한 이익유지율을 승인했습니다. 은행의 유보율은 XX%입니다. 그런데 일부 은행에서는 규정된 비율에 맞춰 이익유지율을 인출하지 않고 자체적으로 이익유보율을 X.XX%로 높였다. 1983년에 추가 이익은 700만 위안으로 유지되었고, 1984년에는 추가 이익이 700만 위안으로 유지되어 2년간 총 700만 위안에 이르렀습니다.

4. 여러 열에 비용이 허위로 기재되었으며, XXXX백만 위안의 비용이 잘못 기재되었습니다.

한 은행의 풀뿌리 지점에서 여러 열에 비용을 임의로 기재했습니다. 문제는 비교적 일반적입니다. 예를 들어, A성 지점은 저축 중개 수수료로 XXXX백만 위안을 허위로 기재했으며, B성 지점에서는 은행 이자 비용으로 XXXX백만 위안을 허위로 기재했습니다. ;D 성지점은 초과근무 수당을 인상하고 임금 기반을 XXX백만 위안 확대했습니다. 건물수리비는 이익유보금으로 충당해야 하는데 본사에서는 늘 수선비와 임대료를 섞어 관리비로 충당해 전국적으로 총액이 1억300만원에 달한다.

또한, 많은 지역의 감사 결과 특정 은행의 일부 풀뿌리 지점 및 부서에서는 재무 관리가 허술하고 회계 오류가 많으며 예금, 역 이체 및 불완전한 지불 승인 절차가 일반적이라는 사실도 발견되었습니다. 전국적으로 총액 XXXX백만 위안.

　(2) 평가 및 결론

우리는 특정 은행 시스템이 1984년 회계 결산 계정에 XXXXX 규정을 두고 심지어 사기 행위를 통해 전환 수익을 직간접적으로 보류한 것으로 생각합니다. 오히려 국익을 침해하는 행위다. 특정 은행 시스템에서 이러한 문제가 발생한 주된 책임은 일부 본사 담당자가 지역에만 집중하고 전체 상황을 무시하고 조직 규율이 부족하다는 사실에 있습니다. 사실 확인 결과 일부 징계 위반 사항은 본사가 주선한 반면 다른 일부는 묵인한 것으로 나타났습니다. 따라서 당사는 관련 부서에서 해당 사항을 처리하기로 결정한 것에 동의합니다.

(3) 의견 및 제안

일반적으로 특정 은행은 이번 감사에 대해 좋은 태도를 갖고 있으며 감사 업무에 협조하고 있습니다. 감사 결과 발견된 문제점은 상대적으로 심각했지만, 본사 및 대부분의 영업점은 감사 과정에서 올바른 태도를 갖고 감사기관의 업무에 적극적이고 적극적으로 협조할 수 있었습니다. 우리 국에서 은행에 감사 통지서를 보낸 후, 본사에서는 팩스와 전보를 보내 모든 지점에 자체 점검을 실시하도록 요구하고 현장 점검을 위해 점검팀을 여러 장소에 파견했습니다. 감사 과정에서 본사는 자동으로 이익보유율을 규정된 기준으로 낮추었습니다. 본사 감사팀이 오기 전 본사에서 자체점검을 실시하고 주도적으로 5억 위안의 부당자금에 대한 정산을 진행하였으며, 과도한 이익보유 및 정기이자 미지급 문제에 대해 설명하였습니다. 저금. 따라서

상기 사항은 본사의 자체 검토 및 처리 사항으로 간주합니다.

특정 은행 시스템에서 금융규율을 위반한 주요 책임자가 처리되었으며, 향후 감사 과정에서 본점과 대부분의 지점 및 지점이 적극적으로 협조할 수 있다는 점에서 다음과 같이 권고드립니다. 중대한 사기행위 및 악랄한 수단 외에 고의로 문제를 은폐하여 그 금액이 상대적으로 큰 경우, 심지어 감사기관의 감사업무를 방해하는 경우에도 극소수의 인원이 본사 및 관련 당사자, 정부에 권고하는 경우 해당 기관은 심각한 조치를 취하며, 일반 징계 위반 책임자는 더 이상 징계 처분을 받지 않습니다. 그러나 경험과 교훈을 주의 깊게 요약하고 점검 보고서를 작성해야 합니다.

특정 은행 시스템에서 징계 자금의 경제적 처리에 대한 의견과 관련하여 자체 심사 부분은 은행 자체에서 처리하고 감사 기관에서 검토 한 부분은 중앙 재무부에 지불됩니다. 그 자리에서.

어떤 은행은 시스템 전반에 걸쳐 간부들에 대한 조직 기강 교육을 강화해야 한다.

특정 은행은 현행 규정을 즉각 개선하고 재무관리를 강화해야 한다. 관련 국가 규정과 일치하지 않는 경우 관련 국가 규정에 따라 수정 및 수정해야 하며, 규정이 불명확한 경우 관련 국가 문서에 따라 명확한 규정을 마련해야 합니다. 동시에 재무관리를 강화하고 회계담당자에 대한 교육도 실시할 필요가 있다.

은행은 내부 감사 시스템을 확립, 개선, 엄격하게 시행해야 하며, 내부 감사를 위한 정상적인 업무 질서를 가능한 한 빨리 확립하고 허점을 막아야 합니다.

위 보도의 적절성 여부에 대해 찬성하여 주시기 바랍니다.

재무감사국

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX-XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 적절한 감사 결과를 수행합니다. 본문 중 감사 내용 부분에는 감사에서 제기된 주요 사항을 점별로 나열하였습니다. 갈등이 명확하게 설명되고, 기존 문제가 명확하며, 지적된 문제에 대한 사실과 데이터가 명확하고 상세합니다. 평가 및 결론 부분에서는 문제의 정도를 지적하고, 그 성격의 심각성을 명확한 태도로 지적합니다. 의견 및 제안란에서는 사실을 바탕으로 진실 규명을 원칙으로 하여 문제가 있는 단위에 대한 처리 방안을 제시하고, 기존 문제를 바탕으로 업무 개선을 위한 제안을 제시하고 있습니다. 전체 보고서는 완전한 구조, 명확한 보기, 제안 및 정확한 데이터를 갖추고 있습니다.

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