법인계좌 이용과 주의할 점 1

기업이 은행에 개설한 결제계좌는 사회자금의 정상적인 경제운영과 금융운영을 위해 꼭 필요한 수단이다. 기업과 사회 기금을 촉진하고 사회주의 시장 경제를 발전시키는 유일한 방법입니다. 그러나 최근 몇 년 동안 국유 및 집합 기업의 구조 조정 속도가 가속화되고 특히 외국 자본과 민간 자본이 대거 등장함에 따라 기업과 은행 간의 계좌 자금 결제 관계가 점점 더 복잡하고 빈번해졌습니다. 자본유통에 내재된 모순이 노출되고 기업 및 기관 회계 담당자에 대한 관련 지식이 부족하고 결산 규정에 대한 취약한 개념과 이기심 추구로 인해 기업 및 기관은 한때 무분별하게 계좌를 개설하는 것처럼 보였습니다. , 부당하게 물품 지불을 거부하고 은행 신용 결제를 회피하는 현상. 이러한 현상은 자금의 이체 및 유용으로 직접적으로 이어져 자금 사용의 효율성과 효과에 영향을 미칩니다. 그러므로 기업, 기관의 회계담당자가 은행결제계좌 개설 및 사용에 관한 규정을 숙지하도록 하는 것은 은행결제계좌 관리를 강화하고 경제금융질서의 안정을 유지하는데 있어서 큰 의의가 있다.

1. 은행결제계좌의 분류 및 개설

은행결제계좌는 예금자에 따라 법인은행결제계좌와 개인은행결제계좌로 구분됩니다.

예금자가 단위의 명의로 개설한 은행결제계좌는 단위의 은행결제계좌로 한다. 단위의 은행결제계좌는 목적에 따라 기본예금, 일반예금, 특별예금, 임시예금으로 구분된다. 단위의 은행결제계좌 관리에 포함됨) 예금자가 개인신분증명서를 기준으로 자연인 명의로 개설한 은행결제계좌는 개인은행결제계좌(우체국이 은행카드업무를 위해 개설한 계좌를 포함함) 개인은행 결제계좌 관리에 관한 사항)

(1) 기본예금계좌. 기본예금계좌란 예금자가 일일 이체결제 및 현금입출금을 위해 개설해야 하는 은행결제계좌를 말합니다. 기본 예금 계좌 개설을 신청할 수 있는 예금자는 ⑵ 법인이 아닌 기업, ⑶ 기관 및 기관, ⑷ 연대급 이상(연대급 포함)의 분산 임무를 수행하는 부대입니다. ), ⑸ 기업이 아닌 민간 조직, ⑻ 중국의 외국 기관, ⑽ 주민 위원회, 마을 위원회, 지역 사회 위원회, ⑿ 기타 조직. 예금자의 급여, 상여금, 기타 현금인출은 기본예금계좌를 통해서만 처리 가능합니다. "중화인민공화국 상업은행법"의 규정에 따라 기업과 기관은 독립적으로 상업은행의 영업장소를 선택하여 일일 이체 결제 및 현금 징수 및 지불을 위한 기본 예금 계좌를 개설할 수 있습니다. "은행 계좌 관리 방법"은 예금자가 은행에 기본 예금 계좌를 개설할 때 중국 정책 은행 및 상업 은행을 제외하고 중국인민은행 현지 지점에서 계좌 개설 허가 제도를 발급해야 한다고 규정합니다. 중국인민은행의 승인을 받아 지급결제업무를 영위하는 은행(외자독자은행, 중외합자은행, 외국은행 지점 포함), 도시신용협동조합, 농촌신용협동조합 외에, 신탁투자회사, 리스회사, 금융회사 등 각종 금융회사는 물론 부동산부서, 은행계열 해외사업부, 신용카드부서는 기업 및 기관에 대한 기본예금계좌 개설을 허용하지 않습니다.

(2) 일반 예금 계좌. 기업은 기본예금계좌 이외의 은행차입금을 이체하고, 기본예금계좌의 예금자와 동일한 장소에 있지 않은 계열 비독립적 회계단위에 계좌를 개설한다. 기업은 일반예금계좌를 통하여 이체결제 및 현금예금을 처리할 수 있으나 현금인출은 처리할 수 없다. 대출금 상환 후 문을 닫습니다.

(3) 임시 예금 계좌. 임시예금계좌는 일시적인 필요와 특정 기간 내에 사용하기 위해 예금자가 개설한 은행결제계좌입니다. 예금자는 다음과 같은 경우 임시 예금 계좌 개설을 신청할 수 있습니다. ⑴ 임시 기관 설립 ⑵ 기타 장소에서 임시 사업 활동 ⑶ 등록 및 자본 확인. 본 계좌는 회사가 일시적인 사업활동을 위해 개설해야 하는 계좌입니다. 기업은 이 계좌를 통해 이체결제를 처리할 수 있으며, 국가 현금 관리 규정에 따라 현금 수령 및 지불을 처리할 수 있습니다.

(4) 특별예금계좌. 이 계좌는 예금자가 법률, 행정법규 및 규칙의 규정에 따라 특정 목적을 위해 자금을 특별 관리하고 사용하기 위해 개설한 은행 결제 계좌입니다. 다음 자금의 관리 및 사용을 위해 예금자는 ⑴ 자본 건설 자금, ⑵ 재정 외 자금, ⑷ 곡물, 면화 및 석유 구매 자금, ⑹ 선물거래마진, ⑻ 은행간 자금, ⑽ 단위 은행 카드 적립금, ⒀ 소득 송금 자금, 사업 지출 자금 ⒂기타 특별한 관리 및 사용이 필요한 자금 소득송금자금 및 사업지출자금은 기본예금계좌예금자 산하 비독립적인 회계단위 또는 파견사무소에서 발생한 수입, 지출자금을 말한다. 소속부대). 이 계좌는 특정 목적을 위한 회사의 자금입니다. 예금자는 계좌가 개설된 은행에 해당 증명서를 제시함으로써 계좌를 개설할 수 있습니다.

2. 은행결제계좌 이용 시 주의사항

1. 기업은 규정에 따라 은행결제계좌를 사용해야 하며, 은행결제의 보안에 대한 책임을 져야 한다. 계정. 은행결제계좌는 빌리거나 빌려줄 수 없으며, 은행결제계좌를 사용하여 은행신용을 얻을 수 없으며, 은행결제계좌를 이익추구에 사용할 수 없습니다.

2. 회사의 주요 사항에 대한 변경사항은 적시에 회사가 계좌를 보유하고 있는 은행에 보고해야 합니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 회사명이 변경되었으나 은행 및 계좌번호가 변경되지 않은 경우 은행 결제계좌 변경 신청서를 적시에 은행에 제출하고 관련 부서의 확인 서류를 제출해야 합니다. 발급받아야 합니다. ⑵ 법인의 법정대리인이나 주요책임자, 주소, 기타 계좌개설정보가 변경된 경우에는 즉시 계좌개설은행에 통보하여야 한다. ⑶ 은행결제계좌를 해지하고자 하는 경우에는 계좌를 개설한 은행에 신청하시기 바랍니다. 일반적으로 다음과 같은 상황이 포함됩니다. 첫째, 기업이 합병, 해산, 파산 선고 또는 폐쇄된 경우, 둘째, 기업이 취소되거나 영업 허가가 취소된 경우, 셋째, 기업이 계좌 개설 은행을 변경해야 하는 경우입니다. 넷째, 기타 결제 계좌 문제로 인해 은행이 취소되어야 합니다.

3. 기업은 은행결제계좌를 해지하려면 계좌를 개설한 은행에 은행결제계좌의 예금잔액을 확인하고 각종 중요 백지어음, 결제증명서, 계좌개설등록증 등을 반납해야 한다. 은행은 은행 확인이 완료된 후에만 계좌 취소 절차를 처리할 수 있습니다. 예금인이 요구에 따라 각종 중요한 백지어음, 결제증명서를 반환하지 아니한 경우 관련 증명서를 제공하여야 하며 발생한 손실에 대하여 책임을 져야 한다.

3. 기업은 예약된 은행 서명 관리를 강화해야 합니다. 회사가 보유하고 있는 관인 또는 특별 금융 인감을 분실한 경우, 보유하고 있는 관인 또는 특별 금융 인감을 교체할 때 서면 신청서, 계좌 개설 등록 증명서, 영업 허가증 및 기타 관련 증빙 서류를 계좌 개설 은행에 발급해야 합니다. 인감이 있는 경우 서면 신청서, 원본 예비 인감, 서명, 인감 양식 등 관련 증빙 서류를 은행에 발급해야 합니다.

4. 은행 계좌 관리 규정 위반에 대한 책임을 명확히 합니다. 다음 행위는 은행 계좌 관리 방법에 위배됩니다. (1) 규정을 위반하여 은행 결제 계좌를 개설한 경우 (2) 은행을 속여 은행 결제 계좌를 개설하도록 증명서를 위조 또는 변경한 경우 (3) 본 규정을 위반한 경우 적시에 은행 결제 계좌를 취소하지 않는 조치를 취합니다. ⑷ 회사 자금을 개인 은행 결제 계좌로 이체하는 행위 ⑹ 은행 부채를 회피하기 위해 은행 결제 계좌 개설 ⑻ 기본 은행 이외의 은행에서 현금을 인출하는 행위 계좌예금 결제계좌로 이체 및 입금, 매출수익 또는 현금을 회사의 신용카드계좌로 입금 ⑼ 법정대리인이나 본인, 예금자 주소, 기타 계좌개설정보의 변경사항을 정해진 기간 내에 은행에 통보하지 아니한 경우. 위의 현상을 위반할 경우 관련 기업과 그 관리자가 상응하는 금전적 처벌을 받게 됩니다. 상황이 심각하고 범죄를 구성하는 경우 해당 기업도 법에 따라 형사 책임을 지게 됩니다.