사회 보장 개인 계좌에 대한 이자를 계산하는 방법은 무엇입니까?

사회 보장 개인 계좌는 본질적으로 은행 예금과 동일하며 자본 계좌이므로 원금에 대한 이자가 발생해야 합니다. 일반적으로 현재 이자는 당해 연도 이체에 대해 계산됩니다. 전년도 이자를 어떻게 계산하거나 결정해야 하는지에 대해서는 국가 불균일성 및 국가 획일성이라는 두 가지 단계로 나눌 수 있으며, 이에 따라 크게 두 가지 정책 기반이 있다.

1. 정책 근거

(1) 국가 정책 해체 단계(2016년 이전)

주요 정책 근거는 사회보험법 제14조입니다. /p>

개인계좌는 사전 출금이 불가능하고, 회계이자율은 은행 정기예금 이자율보다 낮을 수 없으며, 이자세가 면제되며, 개인계좌의 잔액은 개인이 출금할 때 상속될 수 있습니다. 죽는다.

(2) 국가정책 통일단계(2016년부터)

주된 정책근거는 '인적자원부와 재무부의 연금보험 개인계좌 장부이자율 표준화에 관한 고시”(2017년 4월 13일 인적자원부 발행 문서 제201731호). 그 내용을 요약하면 다음과 같다.

후생연금보험 개인계좌의 이자율(즉, 이자)을 일원화한다. 기업 직원과 정부 기관을 위한 기본 연금 보험 개인 계좌의 이자율은 인적자원사회보장부와 재무부가 매년 통일하여 발표합니다. 발행 시기는 매년 6월이다. 장부 이율은 직원 급여 증가, 자금 잔고 상태 등을 주로 고려하여 조사 및 결정되어야 하며, 합리적인 계수를 통해 조정되어야 하며 은행 정기 예금 이자율보다 낮아서는 안됩니다.

2. 사회보장 개인계좌

사회보장은 도시 근로자를 위한 사회보장과 도시 및 농촌 거주자를 위한 사회보장으로 구분된다. 도시근로자의 사회보장계좌는 종합계좌와 개인계좌로 구분된다.

(1) 도시 직원 연금 보험 개인 계좌

이 단계에서 도시 직원은 자신의 단위로 보험에 참여합니다. 고용주가 지불한 모든 연금 보험료는 전체로 이전됩니다. 계좌로 입금되며, 개인이 납부하는 모든 수수료는 개인계좌로 이체됩니다.

개인 단위로 보험에 가입하는 경우(산업 및 상업 근로자, 자영업자, 개인위탁파일, 보험에 참여하는 유연 고용 인력), 이를 부담할 고용주가 없기 때문에 전체 비용, 개인이 지불하는 모든 수수료가 전부는 아닙니다. 개인 계정을 입력하세요. 현지 사회보장 정책에 따라 자금은 다양한 비율로 전체 계좌와 개인 계좌로 이체됩니다.

(2) 도시, 농촌 주민 연금 보험 개인 계좌

도농 주민이 연금 보험에 가입할 때 개인이 지불한 모든 비용은 개인 계좌로 이체됩니다. 또한 정부 보조금, 단체 또는 사회적 후원도 개인 계정으로 이전됩니다.

3. 개인 사회보장 계좌의 '이자'에는 하한선이 보장되며 이자세가 면제됩니다.

(1) '이자' 및 개인 사회보장에 귀속 계좌

사회보장 개인 계좌에는 이자가 붙으며 이는 개인 계좌 회계 이자율에 따라 결정되거나 반영됩니다. 이 계좌는 피보험자가 소유하며 이자세가 면제됩니다.

개인 계좌 회계 이자율은 은행 정기 예금 이자율보다 낮을 수 없습니다. 이것이 국가가 정한 하한선인데, 통일 전후에도 이렇게 규정해 두었습니다. 은행의 정기예금 이자율보다 크거나 같은 모든 이자율은 규정을 준수하며 단계적으로 변동되거나 조정될 수 있다는 것을 이해할 수 있습니다.

개인 계정의 이익은 개인에게 귀속됩니다. 개인계좌연금이나 개인계좌잔고 형태로 반환됩니다.

(2) 사회 보장 조정 계정 "이자" 및 귀속

조정 계정 자금은 국가별 특혜 및 지원 정책을 누리고 자본 투자와 수입을 갖습니다. 그러나 피보험자와 직접적인 관계는 없습니다.

종합기획기금의 수입은 여전히 ​​종합기획기금으로 이관되어 정부가 일률적으로 관리·사용하고 있다. 기초연금, 임시연금 지급 등이 대표적이다.

4. 개인계좌의 '이자'는 고정되어 있지 않고 유동적입니다.

개인계좌 회계의 이자율은 고정되어 있지 않고 유동적입니다. 그것은 동적 데이터입니다.

2016년 이전에는 전국적으로 통일성이 없었다. 일부 지역에서는 1년 정기예금 금리가 전면 시행되고, 일부 지역에서는 장부이자율이 매년 결정된다. 예를 들어, 2015년 상하이에서는 2.75%(2015년 3년 정기예금 이자율과 동일)였습니다. 허난성에서는 2015년에 5%였다.

2016년부터 국가에서는 매년 개인 연금 보험 계좌에 대한 통일된 회계 이자율을 결정했으며, 그 기준은 전국적으로 통일되어 있다.

구체적으로 말하면 2016년 8.31%, 2017년 7.12%, 2018년 8.29%였다. 이를 통해 알 수 있듯이 최근 몇 년간 개인연금보험 계좌의 회계 이자율은 은행 정기예금 이자율보다 훨씬 높아 정말 높은 수익률을 누리고 있습니다.

5. 개인계좌연금

피보험자가 15년간 연금보험을 납부하고 법정 퇴직연령에 도달한 경우 퇴직절차를 거쳐 매월 연금을 받을 수 있다.

(1) 도시 직원

도시 직원 연금은 일반적으로 기본 연금과 개인 계좌 연금으로 구성됩니다. 중년이라면 임시연금도 받을 수 있다.

도시근로자 개인계좌 연금계산식:

퇴직시 개인계좌에 적립된 저축액(원금 및 소득 포함) ¼해당 연금계산 개월수 (예를 들어 50세 퇴직은 195세, 55세 퇴직은 170세, 60세 퇴직은 139세)

(2) 도시 및 농촌 거주자

도시와 농촌 주민연금은 기본연금과 개인계좌연금으로 구성된다.

즉, 도시근로자연금이든 도농주민연금이든 개인계좌연금은 연금에 속한다.

도시 및 농촌 주민 개인계좌 연금 계산식:

은퇴 당시 개인계좌에 적립된 저축액(원금과 소득 포함) ¼연금액 계산 횟수 퇴직연령 139세에 해당하는 개월 수(모든 퇴직자는 60세)

6. 개인계좌 저축액, 개인계좌 이자, 개인계좌연금은 더 많이 납부하면 비례한다. 더 많이 받으세요

사회 보장 지급 기준이 높고, 개인 계좌에 적립이 가능합니다. 저축이 많은 친구는 개인 계좌에서 높은 이자를 받고 은퇴 시 개인 계좌에서 높은 연금을 받게 됩니다.

사회보장 지급기준이 낮으면 개인계좌의 적립금도 낮아지고, 개인계좌에서 받는 이자도 낮아지며, 은퇴 시 개인계좌 연금도 낮아진다. .

예를 들어 60세에 퇴직하면 개인계좌에 적립된 저축액(원금과 소득 포함)이 10만 위안이라면 퇴직 시 개인계좌 연금 = 10만/139 = 719.42위안이다.

예 2: 50세에 퇴직하고, 개인 계좌의 누적 저축액(원금과 소득 포함)이 40,000위안이면, 퇴직 시 개인 계좌 연금 = 40,000/195 = 205.13위안

은퇴 시 개인계좌 금액 승인 후 평생 발행됩니다. 개인계좌 예금이 인출되면 사회보장기금과 재정부서에서 이를 지급하게 됩니다. 오래 살수록 더 좋습니다.

7. 개인계좌는 사전 출금이 불가능하며, 사망 시 개인계좌 잔액은 상속될 수 있다

일반 퇴직자는 연금(개인계좌 연금 포함)을 받을 수 있다. 평생 동안. 퇴직 전 사망하든, 퇴직 후 사망하든, 개인계좌에 잔액이 있으면 상속받을 수 있습니다.

일반적으로 개인연금보험 계좌는 조기(퇴직 전) 인출이 허용되지 않습니다. 하지만 절대적인 것은 아니며 예외도 있습니다. 외국 국적을 취득한 경우 사회보장 탈퇴 및 청산 처리가 가능합니다.

결론

요컨대 사회보장 개인계좌는 '이자'가 있을 뿐만 아니라 상대적으로 높으며 퇴직자의 연금 혜택에도 영향을 미친다. 이상, 나는 내 친구들을 위해 사회보장 개인계좌 관련 지식을 비교적 체계적으로 검토했습니다. 사려 깊은 친구라면 여전히 어느 정도 이해가 필요합니다. 이렇게 하면 정책을 이해하지 못해서 손실을 입지 않을 것입니다.

법적 근거:

'사회보험법' 제60조는 다음과 같이 규정하고 있습니다. 고용주는 사회보험료를 전액, 기한 내에 납부해야 하며, 다음의 경우를 제외하고는 납부를 지체해서는 안 됩니다. 불가항력, 감소 및 면제와 같은 법적 이유. 근로자가 납부하여야 할 사회보험료는 사용자가 원천징수하여 납부하며, 사용자는 매월 납부하는 사회보험료 내역을 근로자에게 통지하여야 한다.

근로자가 없는 개인상업가구, 사업주에서 사회보험에 가입하지 않은 시간제 근로자, 기타 유연근로자 등은 사회보험료 징수기관에 직접 사회보험료를 납부할 수 있다.