부자들의 숨은 자산을 노출시키는 정책은 무엇인가?

지난해 말부터 중국 기업의 국경을 넘는 인수합병(M&A) 물결이 일고 있는 가운데, 각종 민간 기업의 미친 해외매수 뒤에 자산을 해외로 빼돌린 의혹은 없는지 주목해 왔다. 회사. 그러나 자산 이전이 기업 인수 및 합병 수준에서만 존재하는 것이 아니라는 점을 눈치 채지 못했을 수도 있습니다. 지난 몇 년간 일부 고액 개인 및 기업이 지하은행, 해외보험, 현금유지, 섀도우설립 등을 통해 불법적으로 거액의 법인세 및 개인소득세를 탈세하고 막대한 자산을 해외로 이전한 사례가 있었습니다. 회사.

규제 당국이 마침내 조치를 취했습니다. 올해 5월 9일, 중국 국가세무총국과 6개 주요 부처 및 위원회는 "비거주 금융계좌에 대한 세금 관련 정보 실사 관리 조치"를 발표하고 자동 세무 표준을 시행하기로 약속했습니다. 금융계좌에 대한 세금 관련 정보 교환(공통

보고기준 이하 CRS라 함) 즉, 머지않아 중국 고액자산가나 기업의 해외 금융계좌 정보 대부분이 중국 세무당국에 알려지게 된다는 것이다.

배경

호주, 영국, 오스트리아 등의 국가에 예금, 주식, 기타 금융 계좌를 보유하고 있는 중국 거주자가 있다고 가정해 보겠습니다. 기업과 개인이 세금을 탈루하고 자금세탁을 할 수 있는 중국 세무당국의 사각지대입니다. 하지만 이제 이들 국가가 서로 비거주 금융계좌 정보를 교환할 수 있게 된다면 그 어떤 '소품'도 만들기가 쉽지 않을 것이다.

중국에서 CRS를 구현하는 주요 목적은 의심할 여지없이 국경을 넘는 탈세와 돈세탁을 방지하는 것입니다. 2014년 6월부터 2017년 1월까지 우리나라의 외환보유액은 3조 9,232억 달러에서 2조 9,982억 달러로 총 25% 감소했습니다. 또한 위안화 가치 하락폭이 더욱 심화되고 기업과 개인의 해외 투자도 불합리했습니다. 급상승.

중국초상은행과 베인앤컴퍼니가 공동으로 작성한 '2017년 중국 민간자산 보고서'에 따르면 2017년 고액순자산가의 약 60%가 해외 자산배분을 한 것으로 나타났다. 2011년에는 20%. 지난 2015년과 2016년 중국의 연간 해외 수출 금융자산은 1조위안을 넘어섰다.

비트코인을 예로 들면, 비트코인은 탈중앙화(특정 정부에 의존하지 않음)와 익명성 특성을 갖고 있기 때문에 지하은행과 유사한 플랫폼을 쉽게 제공할 수 있다. 유출이 막히면서 비트코인은 점차 중국 투자자들이 자산을 해외로 이전하는 인기 있는 수단이 되었습니다. 2014년부터 중국의 비트코인 ​​거래시장은 교섭력을 장악하기 시작했으며, 한때 본토 시장의 거래량이 전 세계 비트코인 ​​거래량의 90%를 차지했습니다.

조세 피난처

눈에 보이지 않는 부자들 사이에서 가장 인기 있는 국가와 지역은 '세금'으로 알려진 영국령 버진아일랜드, 케이먼 제도, 버뮤다 등 세금이 낮은 지역이다. 피난처" . 국가세무국 자료에 따르면 2016년 말 현재 우리나라의 '조세 피난처'로 인한 연간 세금 손실액은 300억 위안을 초과했습니다.

게다가 케이맨 제도에 국내 인터넷 기업이 많이 등록되어 있다는 사실은 생각지도 못하셨을 겁니다. 버진 아일랜드는 지도에서 작은 점일 뿐이지만 이곳에는 20만 개의 중국 기업이 모여있습니다. 흥미로운 점은 중국의 960만 평방킬로미터에 달하는 토지에 적합한 등록 장소가 없어서 등록하려면 작은 섬까지 가야 한다는 뜻인가요?

이런 질문을 염두에 두고 해당 지역의 금융정책을 검색해봤는데 순간적으로 충격을 받았습니다. 회사의 주주 정보, 지분 비율, 소득 상태 등은 어느 정도까지 비밀이 보장됩니까? 등록된 회사에 부과되는 연간 관리 비용은 매우 적습니다. 외환 통제가 없습니다. 이들 국가(지역)에 설립된 회사는 거의 모든 주요 국제 은행의 인정을 받고 은행 계좌를 개설할 수 있습니다. 즉, 대부분의 회사의 실제 컨트롤러와 자산은 실제로 숨겨져 있거나 심지어 보이지 않는 것입니다.

도구

CRS는 원래 경제 협력 개발 기구(OECD)에서 제안되었지만 OECD 버전에서는 수동적 비금융 기관 및 단체에 대한 정의가 없습니다. 중국은 이를 구체적으로 정의하는 협정에 서명한 유일한 국가입니다.

국가세무총국의 현행 정의에 따르면 수동적 비금융 기관 및 단체는 크게 두 가지로 분류됩니다. 첫째, 과거 소득이 전체 소득의 50%를 초과하는 부분입니다. 두 번째는 지난 해 소극적 소득을 창출할 수 있는 자산의 50% 이상을 보유하고 있습니다. 수동적 소득이란 배당금, 이자, 임대료, 프랜차이즈 권리 등의 소득을 의미합니다.

직설적으로 말하면 소극적인 비금융기관 단속은 페이퍼컴퍼니 설립, 불법대리점 보유, 허위거래 등을 통한 탈세를 단속하는 것을 의미한다.

예를 들어 해외 조세피난처에 페이퍼컴퍼니를 차린 뒤 국내 기업의 제품을 비싼 가격에 구매하는 기업이 많다. 조세 피난처에서 제품을 수입하는 데 드는 비용이 낮기 때문에 기업은 높은 수출세 환급과 정부 보조금을 받을 수 있습니다. 이는 가장 일반적인 허위 거래 방법입니다.

CRS의 구현은 의심할 여지 없이 이 방법에 가장 치명적인 타격이다. CRS의 "침투" 규칙에 따라 금융 기관은 거래 배후의 실제 컨트롤러를 식별하고 이를 실제 보고 주체로 처리해야 합니다. 금융기관이 차명인의 구조를 파악하지 못하거나 고의로 은폐하는 경우 자금세탁방지법을 위반할 수 있습니다.

조치

올해 6월 30일 현재 경제협력개발기구(OECD) 주도로 101개국(지역)이 CRS 이행을 약속했고, 96개국(지역)이 CRS 이행을 약속했다. ) CRS 이행을 위한 다자간 관할기관 협약 또는 양자간 관할기관 협약을 체결합니다.

구현에 있어서는 먼저 큰 것에 집중하고 그다음에 작은 것에 집중해야 합니다. 여기에는 여러 시점이 있습니다. 하나는 국내 금융기관이 모든 고액 계좌(합계 잔액이 100만 달러 이상인 계좌)에 대한 실사를 완료해야 하는 2017년 12월 30일이고, 다른 하나는 2018년 12월입니다. 지난 31일 소액고객(총계좌잔고가 100만달러 이하 계좌)에 대한 설문조사가 완료됐다. 즉, 향후 고액고객 외에 일반 고객의 계좌도 검토 범위에 포함된다는 것이다.

약속에 따라 우리나라는 2018년 9월 처음으로 다른 국가(지역)의 세무당국과 정보를 교환할 예정이다. 즉, 늦어도 내년 9월까지는 대부분의 해외 국가에 거주하는 중국인들의 금융계좌정보가 중국으로 반송된다는 것이다.

합리적

국가세무총국 공식 홈페이지에도 조사대상은 주로 저축, 현금, 주식, 채권, 투자부동산 등 금융계좌라고 명시돼 있다. 보험 및 공모 펀드, 사모 증권 펀드, 가족 신탁, 사모 펀드 등 주택, 보석, 미술품, 서예 및 그림과 같은 일부 비금융 자산은 감독 범위에 포함되지 않습니다.

실제 지난 1년간 위안화의 SDR 바스켓 편입부터 A주의 MSCI 지수 참조기준 편입을 위한 적극적인 추진, 일련의 국내 금융개혁까지 및 규제 조치에 따라 관계자는 RMB 국제화와 금융 환경 투명성을 적극적으로 홍보해 왔습니다. 따라서 정부는 정상적이고 합리적이며 합법적인 투자를 간섭하지 않을 뿐만 아니라, 이를 적극 장려하고 장려해 나가겠습니다.