펀드 평가는 무엇을 나타냅니까?

펀드 투자에 익숙한 분들이라면 펀드 평가에 대해 잘 알고 계실텐데요. 많은 분들이 매일 팔로우하는 펀드의 평가를 실시간으로 확인하고 계실텐데요. 그렇다면 펀드 평가란 정확히 무엇일까요? 펀드평가에 대해 얼마나 알고 계시나요?

펀드평가란 무엇인가요? 펀드평가은 무슨 뜻인가요?

펀드 자산의 평가란 관련 규정에 따라 특정 가격으로 펀드 자산과 펀드 부채를 평가, 계산한 후 펀드의 순자산 가치와 순자산 가치를 결정하는 과정을 말합니다. 단위 기금의.

펀드평가의 목적

펀드자산평가의 목적은 펀드자산의 가치를 객관적이고 정확하게 반영하고, 이후 펀드의 가치가 하락 또는 증가했는지를 측정하는 것입니다. 이를 특정 표준과 비교합니다. 펀드자산 평가 후 결정된 펀드순자산가치를 기준으로 산정된 펀드단위 순자산가치는 펀드청약가격 및 환매가격을 산정하는 기준이 됩니다.

펀드평가 대상

펀드 평가 대상은 주식, 채권, 배정영주권 등 증권자산, 은행예금, 청산 등 펀드가 보유하는 모든 자산을 말한다. 지급준비금 등 현금자산, 미수이자 등 미수금 항목, 투자평가액 증가 등 관련 규정에 따라 자산으로 간주되어야 하는 자산입니다. 동시에 펀드의 순자산가치를 계산하려면 펀드가 인수한 모든 부채도 평가해야 합니다.

펀드평가의 원칙

'증권투자펀드의 회계처리기준'에 따라 펀드평가는 다음과 같은 원칙을 따라야 한다.

1. 상장되어 유통되는 유가증권은 평가일의 증권거래소에 상장된 시가(평균가격 또는 종가)로 평가하며, 평가일에 거래가 없는 경우에는 거래일의 시가로 평가합니다. 사용됩니다.

2. 비상장 주식은 다음 상황에 따라 처리되어야 합니다:

(1) 신주의 배정 및 발행은 평가일 현재 증권 거래소에 상장된 동일한 주식의 시장 가격을 기준으로 평가됩니다.

( 2) 주식 공모는 원가로 평가됩니다.

3. 신주인수권은 권리락일부터 신주발행 확정일까지의 시가와 신주발행가액의 차이로 평가되며, 시가가 신주발행가액보다 낮은 경우에는 그 평가액이 0이 됩니다.

4. 상기 방법에 따른 평가가 공정가치를 객관적으로 반영할 수 없다는 결정적인 증거가 있는 경우, 기금운용회사는 구체적인 상황에 따라 기금관리인과 협의한 후 공정가치를 가장 잘 반영하는 가격을 기준으로 평가하여야 합니다.

5． 새로운 사항이 있는 경우 국가 규정에 따라 평가됩니다.

펀드 평가 절차 및 평가일자 규정

(1) 평가 절차

세계 여러 나라의 펀드 평가 절차를 살펴보면, 주요하게는 다음 방법:

1. 펀드운용사는 독립적으로 펀드의 평가를 완료하고 단위 펀드의 순자산 가치를 대중에게 공시합니다. 모든 평가 오류에 대한 책임은 펀드운용사에게 있습니다.

2. 펀드 매니저가 평가를 완료한 후 검토를 위해 펀드 관리인에게 제출합니다. 펀드 매니저는 단위 펀드의 순자산 가치를 외부에 발표하며 양 당사자는 상응하는 책임을 집니다.

3. 펀드운용사는 평가업무를 보관기관 또는 전문기관에 위탁하고, 보관기관 또는 전문기관은 평가결과를 운용사에게 통보하고, 운용사는 단위펀드의 순자산가치를 대외에 공시합니다. 평가 오류에 대한 모든 책임은 관리인 또는 전문 기관이 집니다.

우리 나라에서는 일일 펀드 평가가 펀드매니저와 관리인이 동시에 진행한다. 펀드운용사는 펀드단위의 순자산가치 평가를 완료한 후 평가결과를 펀드관리자에게 서면으로 보고하며, 펀드관리자는 규정된 평가방법, 시기 및 절차에 따라 검토를 실시합니다. 펀드 관리인의 검토가 올바른 후 펀드 매니저에게 반환됩니다. 펀드 평가에 오류가 있는 경우 펀드운용사는 이를 즉시 공표하고 정정해야 하며, 평가 오류가 펀드 순자산 가치의 일정 비율에 도달하면 추가 손실을 방지하기 위한 합리적인 조치를 취해야 합니다. 보관인 및 중국 증권감독관리위원회에 신고하여 제출합니다. 펀드 평가의 오류로 인해 투자자에게 발생한 손실은 펀드운용사가 먼저 부담해야 합니다. 펀드운용사는 자신이 부담해서는 안 되는 책임에 대해 가해자로부터 보상을 받을 권리가 있습니다.

(2) 평가일의 결정

평가일은 펀드 자산의 실제 가치가 평가되는 날짜를 의미합니다. 다양한 관리 시스템과 펀드 유형으로 인해 펀드 자산 평가일에 대한 구체적인 규정도 다릅니다. 그러나 여러 국가에서는 일반적으로 펀드매니저가 펀드 자산을 평가하고 이를 매 거래일 또는 일주일에 한 번 또는 최소한 한 달에 한 번 대중에게 공시해야 한다고 규정하고 있습니다. 우리나라의 증권투자 펀드 매니저와 보관인은 매일 펀드 자산을 평가합니다.

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