광저우 기업의 자재 자금 활용 및 체납 자금 청산을 위한 임시 조항

제1조는 자재와 자금의 관리를 강화하고, 자재와 자금의 사용을 절약하며, 자본 회전을 가속화하고, 수입을 늘리고 지출을 줄이며, 생산과 유통에 있어 자금의 합리적인 사용을 보장하는 것입니다. 이 규정은 국가계획위원회와 재정부의 주식청산 및 자금잠재력 발굴 작업 추가 실시에 관한 통지(국파[1988] 제39호)의 정신에 따라 제정되었습니다. 우리 도시의 구체적인 상황을 고려하십시오. 제2조 광저우시 자재 및 자금잠재력 발굴 및 체납자금 청산 영도그룹(이하 '시잠재잠재청산그룹'이라 함)은 원래의 “시청산잠재력 청산그룹”과 합병하여 다음과 같이 구성된다. 시계획위원회, 경제위원회, 자재, 재정, 은행 등 부서는 책임 있는 동지들로 구성되며 시계획위원회와 중국시인민은행이 주도한다.

각 단위의 유관 부서는 자재와 자금의 잠재력을 활용하고 자금 연체금을 청산하는 일을 잘해야 하며 기업을 조직하여 잠재력을 심층적으로 활용하고 물질적 자금을 청산하며 구체적으로 검사하고 점검해야 합니다. 각 기업의 잠재적인 태핑 및 청소 작업을 감독합니다. 제3조 자재와 자금의 잠재력을 활용한다는 것은 기업이 생산과 유통 과정에서 발생하는 자재의 과잉, 정체, 자금의 불합리한 점유를 검증하고 처리하는 것을 의미한다. 체납자금이란 기업의 경제활동으로 인한 채권자의 권리와 채무로 인해 장기간 체납된 불합리한 청산자금을 말하며 이를 확인하고 처리하여야 한다. 제4조 모든 기업의 고정운전자본, 재고품, 선적품, 미수금 및 선불금, 기타 미수금, 점유 특별 자금을 확인하고 청산해야 합니다. 제5조 기업의 물질적 자금 잠재력을 활용하고 자금 연체금을 청산하기 위한 범위 요구 사항:

(1) 산업 및 운송 기업은 상급 주관 부서가 결정한 생산 계획에 따라 평가하고 계산해야 합니다. 생산 계획을 결정하지 않은 단위는 자체적으로 합리적인 판매 계획 평가 계산을 기반으로 해야 합니다. 계절적 자재 비축량, 수입 자재 집중 입하, 특수 생산 자재 및 특수 산업에서 구매하기 어려운 자재를 제외하고, 자재 비축량이 3개월 소비 기간을 초과하는 경우 자재 초과로 신고해야 합니다. 보유량이 6개월의 소비 기간을 초과하는 경우 초과 저장 자재로 보고해야 합니다. 상업 기업이 합리적인 재고 또는 자본 보증 기간을 초과하는 경우 소량 재고 및 대량 상품을 판매로 보고해야 합니다.

(2) 기업이 진행 중인 작업을 확인할 때 작업 번호가 오래된 반제품과 생산 주기가 너무 긴 중간 창고에 있는 반제품에 초점을 맞춰야 합니다. 목록을 지워야 하며, 사용할 수 없는 것은 폐기하여 할인된 가격으로 판매해야 합니다.

(3) 완제품에 소요되는 합리적인 자금 금액은 일반적으로 해당 연도의 평균 월간 판매 수익 및 지출 내에서 통제되어야 합니다. 이 통제 수치를 초과하는 기업은 완제품의 과잉 재고로 처리되어야 합니다. 완제품이 점유한 자금이 2개를 초과하는 경우 월 판매액이 20%를 초과하는 경우 조선제조업, 장비제조업, 제당업과 계약하여 생산한 제품을 제외하고 초과분을 제품잔고로 신고한다.

(4) 송금된 자금은 적시에 청산 및 회수되어야 하며, 2개월이 지나도 자금이 회수되지 않을 경우 부당점유로 신고됩니다.

(5) 미수금이 체납된 기업은 긍정적인 태도를 취하는 기업과 자유방임적 태도를 취하는 기업 간에 다르게 대우되어야 합니다. 시 내 기업은 15일, 성 내 기업은 1개월, 도 외 기업은 2개월 이내에 재산을 회복하지 못하면 불합리 점거로 신고한다.

기업은 연체처리 부서에 채무 추심 및 유료 서비스 제공을 위탁할 수 있으며, 구체적인 방법은 별도로 정할 예정입니다.

(6) 상각해야 하지만 상각하지 말아야 하는 손실, 인출해야 하지만 인출하지 않는 손실, 재산이 없는 계정, 허위 이익 및 실제 손실, 운전 자본 유용 등 기업의 계정 손실 등은 자본현황으로 신고하여야 합니다. 제6조 기업은 불합리한 자본점유, 특히 계정으로 인한 손실, 미배분 손실, 미예산 자금 등을 보고하기 위해 특별 계정을 설정하고 이를 진실하게 배분해야 합니다. 제7조 기업은 계좌, 계좌 카드, 계좌 항목이 일치한다는 원칙에 따라 창고 정리 및 재고 검사를 실시해야 합니다. 재고자재와 자금, 체납금액을 적시에 품목별로 채워야 한다. 그리고 재고 자재 과부족, 잔고 및 폐기 자재 자금을 확인하고 처리합니다. 제8조 기업은 과거 데이터와 당해 연도의 생산판매 계획 또는 구매판매 계획을 결합하고 시의 동종 업종 평균 선진 수준을 기준으로 청산 자금 관리 금액과 운전자본 회전율 가속률을 계산해야 합니다. 회사의 최근 3년간의 발전 수준은 해당 월 이전에 주무부서에 보고하여 승인을 받아야 하며, 주무부서는 전체 산업의 운전 자본 회전율 가속화 요구와 평균 비율에 따라 종합 균형을 실시해야 합니다. 전체 운전 자본 중 청산 자금의 비율은 10%를 초과하지 않으며, 해당 연도 1분기 내에 지표를 발행하고 기업이 시행하도록 감독합니다. 제9조 당해연도 업종별 전체 운전자금 계획의 평균 점유액 계산식은 다음과 같다. 당해연도 운전자금 계획 총액 = 전년도 매출 100위안이 점유한 전체 운전자본 × (1-상사발행 가속자본회전율) × 해당 연도에 공식적으로 공표된 판매계획 × 100. 제10조 기업은 회계결손금, 상각해야 할 결손금, 인출해야 하지만 인출하지 말아야 할 결손금, 운전자본의 유용액을 금년도 이익과 손실에서 상각해야 하며 장기간 결산해서는 안 된다. 과거에 발생한 미해결 손실은 위의 원칙에 따라 해당 날짜로부터 3개월 이내에 공시됩니다. 제11조 기업의 재고에 있는 물품, 자재의 가격이 중앙정부, 성, 자치구, 직할시에서 정하는 경우 공급가격과 배분가격을 균일하게 조정한 후 장부가액은 다음을 기준으로 조정한다. 실제 재고 수량과 가격 조정 전날의 새로운 가격으로 인해 이전 가격과 새로운 가격의 차이는 주정부 자금의 증가 또는 감소로 처리됩니다. 가격 조정 중 상품 및 자재 재고 평가에 속하는 부분은 그에 따라 전국 운전자금을 늘려 처리해야 합니다. 상기 규정이 처리되지 않은 것으로 확인되면 즉시 시정해야 합니다.