사모펀드 구매에 대한 회계 입력은 무엇입니까?

기업이 매입한 사모펀드의 경우 거래금융자산으로 회계 처리할 수 있는데, 매입시 거래금융자산계좌와 은행예금계좌에 포함됩니다.

사모펀드 구매 항목에 따르면

이는 거래 금융 자산으로 간주될 수 있습니다.

구매 시:

대출 : 금융자산 거래 - 비용

신용 : 은행예금, 기타 화폐자금 등

2. 매입한 자금을 내년에 매각할 경우 해당 연도의 금액은 펀드의 순 가치와 구매 비용을 기준으로 해야 합니다. 차변: 금융 자산 거래 - 공정 가치의 변화

신용: 거래로 인한 손익 공정가치의 변동

매매금융자산은 공정가치로 측정되는 금융자산을 말하며, 변동이 당기손익에 포함되는 금융자산은 기업이 가까운 미래에 매각할 목적으로 보유하고 있는 금융자산을 의미합니다. 기업이 가격 차액을 얻기 위해 2차 시장에서 구매한 주식, 채권, 펀드 등입니다.

다음 조건 중 하나를 충족하는 금융 자산은 거래 금융 자산으로 분류되어야 합니다.

1. 금융 자산을 취득하는 목적은 주로 금융 자산을 판매 또는 환매하는 것입니다. 가까운 미래.

2. 중앙에서 관리되는 식별 가능한 금융상품 포트폴리오의 일부로, 최근 회사가 포트폴리오를 관리하기 위해 단기 수익 창출 방법을 사용했다는 객관적인 증거가 있습니다.

3. 금융파생상품입니다. 그러나 기업이 효과적인 위험회피수단으로 지정한 파생상품은 금융보증계약의 파생상품, 활성시장에서 공시되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 지분상품을 인도하여 결제해야 하는 파생상품입니다. .

공정가치 변동으로 인한 손익은 무엇입니까?

공정 가치 변동으로 인한 손익은 자산을 취득한 후의 측정, 즉 기말 자산의 장부가치와 취득 시 자산의 공정 가치 간의 차이를 의미합니다. 이후에는 공정가치 측정모형이 채택됩니다. 공정 가격 변동으로 인한 손익 "손실"은 손실을 의미하며 손실을 나타냅니다. "이익"은 수입을 의미하며 잉여를 나타냅니다. 공정가치 변동으로 인한 손익은 공정가치 변동으로 인한 "손실" 또는 "이익"입니다.

펀드에는 무엇이 포함되나요?

펀드는 넓은 의미와 좁은 의미로 나눌 수 있는데, 넓은 의미에서 펀드는 특정 목적을 위해 일정 금액의 자금을 마련하는 것을 의미합니다. 예를 들어 신탁투자자금, 적립자금, 보험자금, 퇴직자금, 각종 재단자금 등이 있습니다. 사람들이 흔히 펀드라고 부르는 것은 주로 증권투자펀드를 가리킵니다.

다양한 기준에 따라 증권 투자 펀드는 여러 유형으로 나눌 수 있습니다:

(1) 펀드 단위를 추가하거나 환매할 수 있는지 여부에 따라 공개형 펀드와 최종펀드와 폐쇄형펀드.

(2) 다양한 조직 형태에 따라 기업 자금과 계약 자금으로 나눌 수 있습니다.

(3) 다양한 투자 위험과 수익에 따라 성장, 소득 및 균형 자금으로 나눌 수 있습니다.

(4) 다양한 투자 대상에 따라 주식형 펀드, 채권형 펀드, 머니마켓 펀드, 선물 펀드 등으로 나눌 수 있습니다.