감사 정정 보고서

감사보고서란 감사인이 감사계획에 따라 감사대상단위에 대하여 필요한 감사절차를 실시하고, 감사받은 사항에 대하여 감사결론을 내리고, 감사의견 및 감사제안을 제시하는 서면문서를 말한다. 다음은 참고용으로만 편집한 감사 정정 보고서의 예입니다.

감사 정정 보고서 샘플 1

** 마을 당위원회 비서 재직 기간 중 산팅구 감사국으로부터 “** 동지의 경제적 책임 감사 보고서를 받은 이후 ” 우리 마을의 주요 지도자들과 재정 담당자들은 우리 마을의 일상적인 재정 관리에 존재하는 문제들을 면밀히 검토했습니다.

우리 마을은 금융법규를 엄격하게 집행하고 있음에도 불구하고 예산(최종)회계집행, 재정관리 및 내부통제시스템 등 금융법규를 준수하지 않는 현상이 여전히 존재하며, 부서 비용 .

마을의 주요 지도자들과 재정실은 이번 경제적 책임 감사를 매우 중요하게 여겼고, 즉시 관련 인력을 조직하여 기존 문제에 대해 다시 자체 점검을 실시하고 긍정적인 태도로 시정했습니다. 수정 상황은 다음과 같이 보고되었습니다.

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구체적인 문제를 하나씩 수정하세요.

1. 예산(결산)집행에 존재하는 문제점을 면밀하고 면밀하게 분석하여 기존 문제점을 단호히 시정하였습니다.

가상의 재정 수입, 지출 및 유휴 세금에 대한 관련 예산 계정이 압착되고 차단된 마을 수준의 이전 지불금을 계획에 나열하고 점차적으로 할당했습니다. 계획, 마을경제위원회를 통해 납세자에게 납부하는 세금 지원금은 앞으로 더 이상 별도로 지급되지 않으며, 자금 부족으로 인해 더 이상 유용되거나 직접 충당되지 않습니다. 농업세 징수는 세법에 규정된 사항에 따라 전액, 기한 내에 납부됩니다.

2. 재무관리 및 내부통제시스템의 문제점을 전면적으로 개선하였습니다.

현금 및 은행 예금 관리를 강화하고, 사명 예금을 단위 은행 예금 계좌로 이체했으며, 공적 대출금을 기본적으로 회수했으며, 다음과 같은 내용을 담고 있습니다. 조치가 취해졌습니다: 회계 처리를 위해 개인 대출에 대한 알림 통지가 발행되었으며 기한 내에 징수되었습니다.

향후 사업 비용에 대한 비용 시스템이 확립되었습니다. 사업비에 대해 엄격하게 시행되며, 특히 고정자산은 "행정기관 재정규칙"에 따라 고정자산 장부를 개선하고 기존 고정자산을 등록합니다. 불합리한 비용을 없애기 위해 시스템을 강화하고 개선했습니다. 납부해야 할 개인소득세가 전액 납부되었습니다. 국고에 환급합니다.

좋은 꿈 짜기, 좋은 꿈 짜기

3. 부서부담금 문제와 관련해 읍민원실에서 불법비행 수익금 전액을 읍재정에 넘겼고, 유사한 상황이 재발하지 않도록 부서 관리 감독을 강화했습니다.

드림위버 컨텐츠 관리 시스템

4. 임대료 징수를 중단한 시멘트 공장에 대해 우리 마을에서 조사 및 검증을 하였고, 당위원회에서 연구 및 결정한 후 임대료 징수 방안을 마련하였습니다. 집단 자산과 소득의 확산이 마을의 재정 자원을 지속적으로 증가시키도록 보장하는 방법입니다.

DreamWeaver 콘텐츠 관리 시스템

적극적으로 수정하면서 진지하게 반성하고 교훈을 얻어 향후 작업에서는 다음과 같은 측면을 강화하는 데 집중해야 합니다. Dreamweaver는 좋다, What a? 꿈.

첫째, 금융팀 구축을 강화한다.

회계 인력을 조직하여 "기본 회계 지식"을 학습하고 관련 전문 기술을 습득하며 비즈니스 기술 교육을 잘 수행하고 사상 교육을 강화하며 회계 담당자의 정책 수준, 사상 품질 및 비즈니스 품질을 향상시킵니다. .

둘째, 예산(결산)결산 집행을 강화한다.

'예산법' 규정을 엄격히 준수하여 향 예산을 편성하고 재정수입과 지출의 허위 기재를 단호히 근절하라.

마을 차원의 이전 지불금은 관련 정책 및 규정을 엄격히 준수하여 적시에 전액 배분되며, 농민에게 이익이 되는 정책의 시행이 방해받지 않도록 압착되거나 유용되지 않습니다. 비뚤어진.

세 번째는 재무관리를 강화하는 것입니다.

'회계법' 및 회계제도의 규정을 엄격히 준수하고, 회계업무의 표준화를 더욱 강화하며, 내부재무관리제도를 구축 및 개선하고, 규정에 따라 회계과목을 설정하고, 회계 처리.

1. 특별자금 관리를 강화한다.

특별 자금의 경우 자금 사용의 효율성에 주의를 기울이고 특별 재정 계정 관리를 실시하여 특별 자금이 마을 차원의 이전 지불에 유용되지 않도록 해야 합니다. 그것들은 전체 시간에 맞춰 할당됩니다.

2. 지출관리를 강화합니다.

지출 관리를 위한 관련 시스템을 구축 및 개선하고, 저축 가능성을 심층적으로 활용하며, 향 재정 지출을 강화하고, 비용 상환 시스템을 구축 및 개선해야 합니다.

규정 제정을 통해 구매비, 접대비, 차량대금, 상여금, 보조금 등 지출을 엄격히 통제하고 사치와 낭비를 단호히 중단하겠습니다.

허위, 불합리 또는 불법 청구서에 대해서는 환급이 기록되지 않습니다.

3. 고정자산 관리를 강화합니다.

진 정부 및 향 부서의 고정 자산 목록을 작성 및 평가하고, 고정 자산 관련 장부를 구축 및 개선하며, 고정 자산 관리를 강화하고, 국유 자산의 손실을 방지합니다.

4. 내부통제시스템을 개선한다.

기본 관리를 강화하고 "회계법"의 규정에 따라 마을의 경제 발전 수준과 현재 상황에 맞춰 내부 통제 시스템 구축 및 개선에 대한 인식을 강화합니다. 시스템 및 직무 책임 시스템을 구축하고, 검토, 문서 작성, 검토, 회계 및 기타 직위의 교차 배치와 같은 고정 자산, 채권자 권리 및 부채 청산 시스템을 구축합니다.

넷째는 읍면부처의 예산 외 자금 관리를 강화하는 것이다.

마을 재정부는 예산외 요금표 관리를 강화하고 예산외 요금표 취득, 판매, 예치, 등록 및 신고 시스템을 구축 및 개선합니다.

예산 외 자금을 징수할 때는 지방 재정 당국이 인쇄하거나 감독하는 청구서를 사용해야 합니다. 징수된 예산 외 자금은 법률, 규정 및 법적 구속력이 있는 규칙에 규정된 항목을 준수해야 합니다. 규정, 범위, 기준 및 절차를 시행하고 임의적 비용을 엄격히 금지하며 예산 외 자금의 체외 순환도 방지합니다.

감사 정정 보고서 샘플 2

나는 시 인민 정부를 대표하여 ** 제4차 시 인민 대표 대회 상임 회의에서 보고서의 문제 시정을 지적했습니다. 위원회.

1. 감사 시정 업무를 중시

제4기 시 인민대표대회 상무위원회 제9차 회의에서는 "시 예산 집행 및 기타 재정 세입, 지출에 대한 감사"를 검토했다. 20**'업무보고'를 통해 '감사업무보고에서 지적된 사항에 대한 시정 및 감독을 강화하기로 결정'하였습니다.

시 정부는 시 인민대표대회 상무위원회의 심의 의견을 매우 중시하고 특별 회의를 개최하고 감사 시정 업무를 연구 및 전개하며 모든 부서와 단위에 감사 시정 책임을 강화하고 효과적인 조치를 취하도록 요구합니다. 감사에서 확인된 문제를 효과적으로 시정하기 위한 조치.

동시에 유사한 문제가 재발하지 않도록 장기적인 메커니즘 구축, 시스템 개선, 대책 강화, 수단 강화, 관리 표준화가 필요합니다.

모든 관련 책임 단위는 감사 수정 작업을 중요하게 생각하고, 감사 수정 작업 조직을 설립하고, 감사 수정 작업 계획을 수립하고, 감사 수정 작업 책임을 명확히 하고, 감사 수정 작업 조치를 구현하고, 감사 수정 작업에서 확인된 문제를 주의 깊게 연구합니다. 감사를 실시하고, 심층 분석을 실시하여, 일시적으로 시정할 수 없는 사항에 대해서는 시정 계획을 수립하고, 시정 조치를 명확히 하며, 기한 내에 시정 조치를 취합니다.

10월 말 기준 '감사보고서'에는 정정해야 할 사항 27개, 그 중 정정 사항 21개(26개 단위), 정정 중인 사항 6개(5개 단위)가 반영됐다.

가전·오토바이 지원금 관련 규정을 위반한 혐의로 23개 업체가 조사를 받아 16명이 구금됐고, 12명은 보석으로 풀려났으며, 1명은 구속됐다.

가전 및 오토바이 보조금 733.27만 위안을 회수하고 좋은 정정 성과를 거두었습니다.

2. 감사 수정 실시

(1) 연초 예산 준비가 불완전하고 세부적인 문제에 대해.

20**에서는 시 차원에서 국유자본운용예산을 편성하고 예산관리가 전면적으로 시행되어 예산 준비가 불완전했던 문제를 바로잡았습니다.

연초 예산의 세부 내용이 부족한 문제는 주로 예산 준비 시간과 특정 업무를 결정하는 시간의 차이로 인해 발생합니다.

우리 시의 부서 예산 준비 시기는 보통 매년 9월부터 시작하여 다음 해 예산을 준비하는 것이 비교적 빠르다. 그러나 교육부담금, 도시 유지비 등 일부 특별 자금의 경우, 예산 준비 중에는 프로젝트를 진행할 수 없으며, 다음 해 5월 또는 6월에 프로젝트가 실행되기까지 일정 기간의 연구와 실증이 필요할 것으로 판단됩니다. 프로젝트 계획은 전국인민대표대회에 별도로 보고되었습니다.

올해는 관련 부서에서 특별자금사업을 사전에 준비하고 관련 지출과 부서예산을 20**년 전국인민대표대회에 동시에 보고하도록 노력할 예정이다.

(2) 올해 5월 현재 토지 양도 수입 중 일부 토지 사용 단위 연체금 4억 159394만 위안 문제에 대해.

지자체는 올해부터 토지양도금 정산 업무에 세심한 주의를 기울여 조기에 계획하고, 대금 정산을 위해 다각적인 조치를 취해왔다.

먼저, 채무 청산 동원 회의 및 월별 업무 일정 회의를 소집하여 채무 청산 업무 업무를 연구 및 배치하고, 채무 청산 업무 진행을 계획하며, 채무 청산 업무 이행을 감독합니다. 둘째, 직능부서의 조정과 협력을 강화하고 독촉장을 발부하며 직원을 조직하여 채무를 추심한다. 셋째, 체납금 청산 조치를 강화하고 채무가 있는 단위에 대한 모든 절차를 정지하고 불허하는 등의 조치를 취한다. 신규 토지 입찰, 경매, 상장에 참여합니다.

이유 없이 장기간 토지양도수익이 연체된 주택에 대해서는 토지국에 중재요청서를 제출한 후 사법절차를 거쳐 강제징수하게 된다.

올해 5월 이전 회수된 4억1100만 위안을 기준으로 10월 20일 현재 토지양도수입 체납액 2451억5700만 위안이 추가로 회수됐다.

현재 토지양도소득 체납액은 3억 9142만 3700만 위안인데 그 중 20** 이전에 체납된 금액이 2억 294만 3700만 위안, 체납된 금액이 12채, 20년에 체납된 금액이 1억 8848만 위안이다. **, 단위가 연체되었습니다.

연체된 14개 유닛 중에는 두 개의 큰 유닛이 있습니다. Xiaobu Investment and Development Group Company는 1억 2백만 위안을 빚지고 있으며 이는 총 연체 금액의 26%를 차지합니다. Hunan Zhongning Real Estate Co., Ltd.는 16,650달러를 빚지고 있습니다. 위안 10,000위안은 총 빚의 43%를 차지합니다.

지자체 정부는 10월 8일과 17일 양일간 특별회의를 열어 토지양도소득 연체금을 청산하고, 채무가 있는 단위는 토지양도소득을 조속히 상환하고 연체금을 징수하도록 요구했다. 일정 금액의 연체료가 부과되며 Xiaobu Investment and Development Group Company와 Hunan Zhongning Real Estate Co., Ltd.는 모두 11월 말 이전에 연체금을 상환하기로 약속했습니다.

(3) 토지 양도 수입 13억 3749만 9600만 위안이 제때 결산되지 않고 국고에 정부 자금 수입으로 지급되어 시 및 향 재정 국에 예치된 문제에 대해 그리고 지방세 비과세 수입국.

20**년 전, 지방자치단체의 토지양도 수입은 특별회계 설정, 수입 및 지출의 2선 관리, 직접 재정 징수, 특별회계 구현을 담당하는 시 및 향 재정국에 의해 일률적으로 징수되었습니다. 회계, 수익분할, 당기순이익은 국고에 귀속되는데요?

20**부터 지방자치단체의 토지양도수입 징수 기능이 조정되었으며, 지방세 비과세수입국은 지방자치단체 및 읍면재정국에 토지양도수입 징수를 위탁합니다. 지방자치단체에 직접 납부한다. 자금이 비세수입 송금결산계좌에 정산된 후 지방세 비세수입 징수국이 이를 국고에 지급하여 기금예산관리에 편입시킨다.

12월 20일** 현재 시·진재정국 '임시예금'에 예치된 10억 8305만4900위안은 주로 20**년 이전에 발생한 미결제 선불금과 예금이었다. 일부 사업은 관련 정산절차를 적시에 완료하지 못하여 토지양도소득으로 인정받기에 적합하지 아니하여 국고에 제때에 지급되지 아니하였기 때문입니다.

올해 초부터 이 부분의 자금을 정리하기 위한 노력을 기울여 1월부터 9월까지 3억 9,274만 위안의 수입이 10월 20일부터 정부 기금으로 편입되었습니다. **, 지방자치단체 토지이전 수입은 지방자치재정국의 특별재정회계 관리에 포함되며, 지방자치단체 재정국의 토지이전 수입계정은 취소됩니다. 미래에.

12월 20일** 현재 시 비과세 징수국 계좌에 확인 대상 잔액이 3억 6,272만 위안이 있었는데, 이는 주로 개발자의 토지 필지에 대한 토지 양도 수수료가 미납되었기 때문입니다. 금액을 전액 납부하지 않은 경우 관련 절차가 완료되지 않았으며 시 및 읍 재정국에 일반 납부 서한이 발급되지 않은 경우 비세금 징수 관리 시스템에서 수입을 확인할 수 없습니다. 적시 지불에 영향을 미칩니다.

위 '보류수입'은 6월 20일** 이전에 인식되어 정부기금수입으로 전액 국고에 귀속되어 정정조치가 이루어졌습니다.

(4) 국고 중앙지급지표 잔액 2억 3,856만 9천 위안 문제와 관련하여.

주로 특별회계 사업의 진행 속도가 느리고 상사의 지표 공개가 늦어 지표 잔액이 큰 것이 원인이다.

잔액의 이 부분에는 주로 다음과 같은 측면이 포함됩니다. 첫째, 건설 중인 프로젝트, 완료되지 않은 프로젝트 또는 완료되었지만 결제되지 않은 프로젝트로 인한 잔액, 두 번째, 느린 진행으로 인한 잔액; 세 번째는 산발적인 지표가 제때에 청산되지 않고 사용되지 않아 발생하는 잔액입니다. 네 번째는 지불해야 할 자금 잔액입니다. 여섯째는 프로젝트 완료 및 결산 후 형성된 특별 순잔액이다. 일곱째는 일반자금 잔액이다.

올해 7월부터 8월까지 시 인민대표대회와 시 재정경제사업 영도그룹의 요구에 따라 시 재정국은 여러 회의를 소집하고 계획을 수립하며 종합적인 조사를 실시했다. 시립중앙집중지불단위의 지표잔액을 조사하고, 그 원인을 주의 깊게 찾아 처리의견과 제안을 제시합니다.

첫 번째는 특별 자금 관리를 강화하는 것이고, 두 번째는 산발적 지표를 적시에 정리하는 것이며, 세 번째는 금융 감독을 강화하는 것입니다. 다섯 번째는 잉여 자금의 배치를 조정하는 것입니다.

동시에 20** 학과예산 편성 시 20** 잔액 목표를 학과예산에 포함시키고, 잉여자금의 일부는 지자체 재정으로 회수할 예정이다. 전반적인 계획.

완료된 정산 프로젝트에서 발생하는 순 잔액은 지방자치단체 재정으로 회수되며, 예산 관리에 포함되는 관리비 및 비용으로 내년 신규 프로젝트에 사용됩니다. 과태료 및 몰수금 수입과 정부기금 수입은 배분비율 산정 시 전년도 지표 잔액을 종합적으로 고려하여 결정한다. 다음 해에는 시 재정에서 회수하며, 정상적인 예산 잔고를 가진 단위는 원칙적으로 추가 운영 자금을 고려하지 않으며, 내년 7월 1일까지 할당 후 남은 잔액은 시 재정에서 회수됩니다.

'금융계좌 정정에 관한 의견', '특수금융 관리 강화에 대한 재무부의 의견 전달 국무원판공서 고시' 등 문서의 정신 계정' 및 '특별금융계정 관리에 관한 조치에 관한 재무부 고시'를 통해 특별금융계정 관리를 매우 중요하게 생각하고 있습니다.

첫째는 특수금융계좌의 정리와 정리에 세심한 주의를 기울이는 것이고, 둘째는 특수금융계좌의 합병과 말소에 세심한 주의를 기울이는 것이고, 셋째는 특수금융계좌의 정리와 정리에 세심한 주의를 기울이는 것입니다. 재무부에 대한 특별 금융 계정을 중앙 집중식으로 관리합니다.

관련 문서가 발행되고 업무 책임이 명확해졌으며 업무가 분담, 조정되어 단계별로 진행되었습니다.

동시에 우수한 문서의 정신에 따라 특수 금융 계정 관리를 위한 장기적인 메커니즘을 구축 및 개선하고 상위 감사 및 동료 감사에서 제시한 시정 의견을 결합합니다. 관련 관리 시스템 도입, 관리부서 책임 명확화, 내부통제 메커니즘 강화 건설, 엄격한 직위 분리 시스템 구축, 금융특별계정 정보 관리 시스템 개선, 금융특별계정 자금의 안전하고 효율적인 운용 보장