운전 자본에는 무엇이 포함되나요?

유동자본이란 기업의 일상적인 운영에 필요한 자금을 말하며, 현금, 화폐자금(은행예금, 현금 등 포함), 단기투자, 계좌 등을 포함하여 언제든지 청산될 수 있다. 미수금, 재고 등 구체적으로 운전 자본에는 주로 다음과 같은 측면이 포함됩니다.

현금 및 금전적 자금: 즉 기업이 보유하고 있는 현금, 예금 및 기타 금전적 자산입니다.

단기 투자: 기업이 단기 자금에 투자하는 것을 말하며 일반적으로 머니마켓 펀드, 단기 채권 등을 포함합니다.

미수금 : 회사가 고객에게 재화를 판매하거나 서비스를 제공한 후 미래 일정기간 이내에 발생하는 매출채권을 말합니다.

재고: 기업의 원자재, 반제품, 완제품 및 기타 재고 자재를 말합니다.

운전 자본의 적정성을 유지하면 회사의 일상 업무가 정상적으로 운영될 수 있지만, 운전 자본이 부족하면 회사에 많은 어려움을 겪게 됩니다. 따라서 기업은 재무를 관리할 때 실제 상황에 따라 자금의 흐름과 사용을 합리적으로 계획하고 정리해야 합니다.