우리 나라의 거시적 세금 부담 수준을 보는 방법

안녕하세요. 재정수입과 재정지출의 연관성, 가격과 품질의 연관성에 대한 단서로 조세부담 수준을 판단해야만 보다 종합적이고 합리적인 결론을 내릴 수 있을까요

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거시적 조세부담은 한 국가의 총 조세부담 수준을 말하며, 일반적으로 특정 기간(보통 1년) 동안의 총 세액을 국민총생산(GNP)에서 차지하는 비중으로 계산합니다. 또는 국내총생산(GDP), 국민소득(NI) 대비 비율로 표현. 생산성 향상 수준, 정부 기능 범위, 정부 비과세 수입 규모는 거시적 조세부담 수준을 결정하는 주요 요인이다. 거시적 조세부담 문제는 언제나 조세정책의 핵심이었다. 거시적 조세부담 수준의 적정성 여부는 정부가 그 기능을 수행하는 데 필요한 재원을 확보하고 경제활동을 최대한 발휘하는 데 있어서 큰 의미를 갖는다. 과세의 지렛대. 우리나라 현행 조세부담 분석 및 판단 우선 거시적 조세부담의 의미와 측정지표의 문제가 있다. 거시적 조세부담은 한 국가의 전반적인 조세부담 수준을 말하며, 일반적으로 해당 국가의 특정 기간 동안 정부가 얻은 총수입을 같은 기간 GDP 대비 비율로 반영합니다. 우리나라의 경우 정부수입의 형태가 불규칙하기 때문에 단순히 GDP에서 조세수입이 차지하는 비중을 사용하는 것만으로는 우리나라의 거시적 조세부담 문제를 설명할 수 없다. 정부가 얻은 세입을 계산하는 다양한 기준에 따라 우리나라에는 일반적으로 세 가지 다른 기준의 거시 조세 부담 측정 지표가 있습니다. (1) GDP에서 세입이 차지하는 비율. 이를 소경 거시 조세 부담이라고 합니다. (2) GDP 대비 재정 수입의 비율을 우리는 중경 거시 조세 부담이라고 부릅니다. 여기서 “재정수입”이란 재정예산 내에서 관리되는 수입으로서 조세수입과 기타 수입(국유자산 수입, 공유재산 매각 수입 등)을 말한다. (3) GDP에서 정부 수입이 차지하는 비중을 대규모 거시 조세 부담이라고 합니다. 여기서 '정부수입'에는 '재정수입'뿐만 아니라 정부와 각 부서가 기업과 개인으로부터 징수하는 재정예산 관리에 포함되지 않은 막대한 예산외 수입과 기타 추가수입도 포함된다. 예산 외 관리 등에 포함되지 않은 시스템 수입, 즉 각급 정부와 해당 부서가 다양한 형태로 얻은 총 수입을 포함합니다. 이 세 가지 지표 중 대구경 지표는 정부의 재원 집중 정도와 국민경제 전체에 대한 부담 수준을 가장 정확하고 종합적으로 반영한다. 중소 구경 지표는 효과적인 재정 관리 수준과 정부 수입 통제 수준을 더 잘 설명할 수 있습니다. 우리나라의 거시적 조세부담 수준을 분석할 때, 세 가지 수준의 지표를 함께 살펴볼 필요가 있다. 우리나라의 거시적 조세부담 수준 현황과 변화추이는 <표 1>과 같다. 아래 표에서 볼 수 있듯이 우리나라의 대규모 거시적 조세부담은 중소형 거시적 조세부담보다 수치적으로 훨씬 높다. 예를 들어 2000년 우리나라의 소규모 거시세 부담은 14.1%, 중규모 거시세 부담은 15%였다. 그러나 대규모 거시세는 큰 차이가 없었다. 부담률은 25.1%로 소규모 거시조세부담의 거의 2배 수준이다. 대규모 거시적 조세부담은 기업과 주민의 부담수준을 그대로 반영하는 지표이므로, 이 지표로 볼 때 현재 기업과 주민의 전반적인 조세부담이 너무 과중하여 개선에 도움이 되지 않는다고 볼 수 있다. 기업의 경쟁력과 발전 잠재력. 우선 우리의 계산자료에 따르면 2000년 우리나라 전체 조세부담은 CDP의 25.1%였다. 예산외 및 체제외 소득 계산의 보수성을 고려하면 이 조세부담 수준이 실제 조세부담이 되어야 한다. 일부 전문가와 학자들은 이 지표가 이미 30%를 넘었다고 보고 있다(Mi Jianguo, 1996). 하한선인 25%도 선진국 평균 수준인 30%보다는 낮지만, 개발도상국의 16~20% 수준보다는 훨씬 높다. 둘째, 경제성장률은 둔화되고 있으나 거시적 조세부담 수준은 지속적으로 증가하고 있다. 1997년부터 2000년까지 대, 중, 소구경의 거시적 조세부담은 연평균 증가율로 일반적으로 4%포인트 증가했다. 이는 최근 몇 년간 '세금' 개혁이 크게 개선되지 않았으나, 이는 주로 세입의 급격한 증가로 인해 총 조세 부담이 지속적으로 증가했음을 나타냅니다. . 셋째, 특정 기간의 잉여생산물의 가치와 조세부담액을 분석한 결과, 세금과 수수료는 주로 특정 기간 동안 사회가 생산한 잉여생산물의 가치에서 나오므로, 국민의 수요를 유지하기 위해 사회의 단순한 재생산과 확장된 재생산, 세금과 수수료의 총액은 나머지 제품 가치의 일부일 뿐 전부는 아닐 수 있습니다. 1999년 잉여생산액은 2조 6,530억 9400만 ​​위안으로 GDP의 32.4%를 차지한 것으로 추산되며, 보수적인 추산에 따르면 그 해 GDP에서 조세수수료가 차지하는 비중도 24.1%에 이르렀음을 알 수 있다. 기업이 거의 남지 않았습니다. 더욱이 소유주가 다른 기업 간 조세부담의 불균형으로 인해 문제는 더욱 심각하다. 따라서 전체적인 관점에서 볼 때 세금과 수수료의 과도한 부담으로 인해 기업은 투자 및 시장 주체로서 투자 확대와 기술 변혁을 위한 힘과 동기가 부족하고, 혁신을 위한 활력과 동기가 부족하며, 민간 활성화에 어려움을 겪고 있습니다. 투자와 소비, 더욱 발전하고 국제 경쟁에서 승리합니다. 우리나라의 거시적 조세부담은 위에서 언급한 세금 및 수수료의 전반적인 부담 외에도 조세부담 구조에 큰 차이와 불공평함이 존재하며, 그 주요 징후는 국유기업의 조세부담이 우리나라보다 무겁다는 점이다. 비국영기업의 비중이 크고, 내자기업의 비중이 외자기업보다 무겁다. 노동집약적 산업 등보다 집약적, 기술집약적 산업이 더 중요하다. 이러한 상황은 우리나라 경제 구조의 조정과 맞지 않습니다.