펀드 평가 원칙은 무엇인가요?

펀드평가란 펀드의 순자산가치와 펀드지분의 순가치를 결정하기 위해 공정가격을 기준으로 펀드 자산과 부채의 가치를 계산, 평가하는 과정을 말합니다. 펀드의 순가치를 예측하기 위해 추정치를 사용하는 방법입니다. 그럼 펀드평가에는 어떤 원칙이 사용되는지 아시나요?

펀드평가에는 어떤 원칙이 사용되나요?

분석은 크게 두 가지 상황으로 나누어진다.

1. 투자상품에 대한 시장이 활발하다

① 평가일에 호가가 있다. : 견적은 공정가치를 결정하는 데 사용되어야 합니다.

② 평가일 호가 없음 : 최근 거래일 이후 공정가치 측정에 영향을 미치는 주요 사건이 발생하지 않은 경우에는 해당 거래일의 호가를 이용하여 공정가치를 결정한다. 평가일 또는 가장 최근 거래일에 대한 충분한 증거가 공시 가격이 공정 가치를 실제로 반영할 수 없는 경우 공시 가격을 조정하여 공정 가치를 결정해야 합니다.

2 다양한 투자에 대한 활발한 시장이 없습니다.

공정 가치는 현재 상황에서 사용되고 충분한 이용 가능한 데이터 및 기타 정보가 뒷받침되는 평가 기법을 사용하여 결정되어야 합니다.

위에서는 해당 펀드의 투자상품에 대한 활성시장 유무에 따라 펀드평가 견적을 어떻게 결정하는지 분석하였습니다. 경제 환경에 중대한 변화가 있거나 유가증권 발행인에게 유가증권 가격에 영향을 미치는 중대한 사건이 발생하고, 잠재적 평가조정이 전 평가일 펀드 순자산가치에 미치는 영향이 0.25%를 초과하는 경우 , 가치평가를 조정하고 공정가치를 결정해야 합니다.