펀드 가치 평가의 원칙은 무엇인가요?

펀드평가 원칙

"증권투자자금 산정기준"에 따라 펀드평가는 다음과 같은 원칙을 따라야 합니다.

1. 상장되어 유통되는 유가증권은 평가일 당일 증권거래소에 상장된 시가(평균가격 또는 종가)로 평가하며, 평가일에 거래가 없는 경우에는 최근 거래일의 시가로 평가합니다. 일을 사용하게 됩니다.

2. 비상장 주식은 다음 상황에 따라 처리되어야 합니다.

(1) 신주의 배정 및 발행은 평가일 현재 증권거래소에 상장된 동일 주식의 시장가격을 기준으로 평가됩니다.

( 2) 주식의 공모는 원가로 평가됩니다.

3. 신주인수권은 권리락일부터 신주발행 확정일까지의 시가와 신주발행가액의 차이로 평가되며, 시가가 신주발행가액보다 낮은 경우에는 그 평가액이 0이 됩니다.

4. 상기 방법에 따른 평가가 공정가치를 객관적으로 반영할 수 없다는 결정적인 증거가 있는 경우, 기금운용회사는 구체적인 상황에 따라 기금관리인과 협의한 후 공정가치를 가장 잘 반영하는 가격을 기준으로 평가하여야 합니다.

5. 새로운 사항이 있는 경우 최신 국가 규정을 기준으로 평가됩니다.

펀드 평가 절차 및 평가일 규정

(1) 평가 절차

세계 여러 나라의 펀드 평가 절차를 살펴보면, 주요하게는 다음 방법:

1. 펀드운용사는 독립적으로 펀드의 평가를 완료하고 단위 펀드의 순자산 가치를 대중에게 공시합니다. 모든 평가 오류에 대한 책임은 펀드운용사에게 있습니다.

2. 펀드 매니저가 평가를 완료한 후 검토를 위해 펀드 관리인에게 제출합니다. 펀드 매니저는 단위 펀드의 순자산 가치를 외부에 발표하며 양 당사자는 상응하는 책임을 집니다.

< 피> 3. 펀드운용사는 평가업무를 보관기관 또는 전문기관에 위탁하고, 보관기관 또는 전문기관은 평가결과를 운용사에게 통보하고, 운용사는 단위펀드의 순자산가치를 대외에 공시합니다. 평가 오류에 대한 모든 책임은 관리인 또는 전문 기관이 집니다.