보험 회사 내부 통제 준수 보고서

기본 규범은 기업 내부 통제 기준 체계 중 가장 높은 수준에 있으며 통제 역할을 한다. 이들은 기업이 내부 통제 제도를 수립하고 시행하기 위해 반드시 세워야 하는 프레임워크 구조를 설명하고, 내부 통제의 정의, 목표, 원칙, 요소 등의 기본 요구 사항을 규정하며, 적용 지침, 평가 지침, 검증 지침 및 기업 내부 통제 제도를 개발하기 위한 기본 근거입니다.

기본 규범은 총 7 장 50 조로 나뉘는데, 장은 총칙, 내부 환경, 위험 평가, 통제 활동, 정보 및 커뮤니케이션, 내부 감독 및 부칙이다.

내부 통제의 목표. 기본 규범에 따르면 내부 통제는 기업이사회, 감사회, 지배인 및 전체 직원들이 통제 목표를 달성하기 위해 실시하는 프로세스입니다. 내부 통제의 목표는 기업 경영 관리의 합법적인 규정 준수, 자산 안전, 재무 보고 및 관련 정보의 진실성과 완전성을 합리적으로 보장하고, 경영 효율성과 효과를 높이며, 기업 발전 전략의 실현을 촉진하는 5 가지 측면에 있습니다. 내부 통제의 목표 포지셔닝은 우리나라 기업의 실제를 결합해 다른 나라와 경제기업 내부 통제 목표를 비교한 후 내린 과학적 선택이다.

내부 통제 원칙. "기본 규범" 은 기업의 내부 통제 수립 및 시행을 위한 다섯 가지 기본 원칙을 확립했습니다. 첫째, 내부 통제가 의사 결정, 실행 및 감독의 전 과정을 통과해야 한다는 종합적인 원칙입니다. 둘째, 중요도 원칙은 내부 통제가 중요한 비즈니스 문제와 고위험 분야에 초점을 맞추고 중대한 위험을 효과적으로 예방할 것을 요구합니다. 셋째, 내부 통제가 거버넌스 구조, 기관 설정, 권한 분배, 비즈니스 프로세스 등에 대한 상호 제약과 감독을 형성할 것을 요구하는 균형 원칙입니다. , 동시에 운영 효율성을 고려합니다. 넷째, 내부 통제가 기업의 비즈니스 규모, 운영 범위, 경쟁 상황 및 위험 수준에 맞게 조정되어야 한다는 적응 원칙입니다. 다섯째, 비용 이익 원칙, 이를 위해서는 내부 통제가 구현 비용과 예상 수익을 균형 있게 고려하여 적절한 비용으로 효과적인 통제를 달성해야 합니다.

내부 통제의 요소. 기본 규범은 다섯 가지 요소 내부 통제 프레임워크를 설정합니다. 하나는 내부 환경으로, 일반적으로 거버넌스 구조, 기관 설정 및 권한 할당, 내부 감사, 인적 자원 정책, 기업 문화 등이 포함됩니다. 기업이 내부 통제를 실시하기 전에 기업지배구조에서 시작해야 한다는 것을 나타내는 내부 통제를 구현하는 중요한 근거입니다. 현대기업이 좋은 지배 구조가 없다면 내부 통제는 허황될 것이다. 둘째, 위험 평가는 기업 식별 및 시스템 분석 경영 활동에서 내부 통제 목표 달성과 관련된 위험을 합리적으로 식별하고 위험 대응 전략을 합리적으로 결정하는 과정을 의미하며, 기업이 내부 통제를 실시하는 중요한 부분입니다. 다시 한 번, 통제 활동은 기업이 위험 평가 결과에 따라 적절한 통제 조치를 취하는 것을 의미하며, 기업이 내부 통제를 실시하는 중요한 수단이다. 넷째, 정보와 소통은 기업이 내부 통제와 관련된 정보를 적시에 정확하게 수집하고 전달함으로써 기업과 외부의 효과적인 소통을 보장해야 한다는 것을 의미하며, 이는 기업이 내부 통제를 실시하는 중요한 조건이다. 다섯째, 내부 감독은 기업이 내부 통제의 수립과 집행 상황을 감독하고 점검하고, 내부 통제의 유효성을 평가하고, 내부 통제의 결함을 발견하고, 제때에 개선해야 한다는 것을 말한다. 이것은 기업이 내부 통제를 실시하는 중요한 보증이다.

응용 지침은 내부 통제 체계에서 주도적인 위치를 차지하며, 주로 두 가지 측면을 포함한다.

첫 번째는 기업의 주요 업무 및 사항에 대한 신청 안내서입니다. 현재 원고는 자금 관리, 구매, 판매, 고정 자산, 재고, 엔지니어링 프로젝트, 무형 자산, 투자, 자금 조달, 예산, 비용, 보증, 계약 계약 계약, 업무 아웃소싱, 자회사 통제, 재무 보고 준비 및 공개, 인적 자원 정책, 이것들은 기업에서 가장 흔하고 가장 관련성이 높은 거래이다. 의견 요구가 점차 심화됨에 따라 특정 항목의 구성에 필요한 조정이 있을 수 있다.

둘째, 특수 기업이나 업종의 신청 가이드. 예를 들어 상업은행, 보험회사, 증권회사, 신탁회사, 펀드회사, 선물회사 등 금융기업은 업무특수로 금융위험과 관련이 있어 경제발전과 금융안전과 큰 관계가 있다. 내부 통제 측면에서는 일반적인 내부 통제 요구 사항을 준수하는 것 외에도 적용 지침의 일부인 특수한 적용 지침을 규정해야 합니다. 이는 재무 보고의 신뢰성뿐만 아니라 기업의 위험 통제까지 포함하는 매우 중요한 제도적 안배로, 미국의 사반스 오크슬리 법안보다 더 광범위하다.

독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.