부가가치세 공제 매입이 매출보다 크면 부가가치세를 이월해야 합니까? 어떻게 해야 하나요

부가가치세 공제 매입이 매출보다 크면 부가가치세를 이월해야 하며, 일반적으로 부가가치세를 납부할 필요가 없습니다.

매출세는 매입세보다 적고 세금을 내지 않으며 차액 부분은 다음 달까지 계속해서 매출세를 공제할 수 있다.

현재 기간에 납부해야 할 부가가치세 = 매출세-매입세 = (매출세+판매와 같은 매출세)-(매입세-매입세 이전)

월말 미납품 vat 계정으로 전입

차변: 과세-부가가치세 납부 확장 데이터

부가가치세는 상품 (과세 노무 포함) 이 유동 중 생성하는 부가가치를 세금 계산에 따라 징수하는 유동세입니다. 세금 계산 원칙에서 부가가치세는 상품 생산, 유통, 노무서비스의 여러 부분에 대한 부가가치나 상품의 부가가치에 부과되는 유동세이다. 가격외세, 즉 소비자가 부담하고, 부가가치가 있어야 세금이 붙지 않고 세금이 부과되지 않는다. < P > 징수 범위 < P > 일반 범위 < P > 부가가치세의 과세 범위에는 상품 판매 (수입 포함) 가 포함되며 가공 및 수리 서비스를 제공합니다. [5]

특별 품목

상품 선물 (상품 선물 및 귀금속 선물 포함); --상품 선물은 VAT 에 납부하고, 실물 인도 과정에서 세금을 납부한다.

은행은 금과은 사업을 판매합니다.

전당포 산업은 죽은 상품 사업을 판매합니다.

위탁 판매 고객 위탁 판매 사업; < P > 우표 수집 상품의 생산, 이전 및 우편 부서 이외의 기관과 개인이 우표 수집 상품을 판매하는 업무. < P > 특별행위 < P > 는 판매로 간주한다. 다음 8 가지 행위는 부가가치세법에서 상품 판매로 간주되고 모두 부가가치세를 부과해야 한다.

다른 사람에게 위탁 위탁

다른 사람을 대신하여 상품 판매

한 곳에서 다른 곳으로 물품 이전 (같은 현시 제외)

비과세 품목 사용

자체 생산, 위탁 처리 또는 구매한 상품을 다른 단위에 대한 투자로 사용

참고 자료: 바이두 백과사전: 부가가치세