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매출세와 매입세 회계 입력의 관계
부가가치세는 유동세입니다. 이론적으로 정의된 부가가치세는 기업이 상품을 판매하고, 가공 수리 수리 용역을 제공하고, 수입 화물에 종사하는 부가가치액에 징수하는 일종의 세금이다. 상품 판매 등 부가가치세를 납부해야 하는 수입이 실현되면 부가가치세를 납부해야 한다. 부가가치는 기업이 생산 과정에서 새로 창조한 가치를 가리킨다. 부가가치세는 부가가치액에만 부과되기 때문에' 부가가치세' 라고 불린다.
현재 기간에 실현된 부가가치세 = 매출세-매입세+매입세 전출
기업이 자재, 상품, 노무를 구매하여 부가가치세 전용 송장을 받을 때,
차변: 재고 원자재/재고 상품/관리비/간접비 등의 계정.
세금 납부-부가가치세 납부-매입세
대출: 미지급금/현금/은행 예금
기업이 제품과 서비스를 판매하고 판매를 실현할 때,
차변: 외상 매출금/현금/은행 예금
대출: 주영 업무수입/기타 업무수입 등.
세금 납부-부가가치세 납부-매출세
위 입력에서 대출자와 대출자가 사용하는 과목은 회사 재무제도에 따라 결정되고, 두 번째는 실제 업무 내용에 따라 결정된다!
매입세 및 매출세는 어떻게 회계 입력 1 을 합니까? 260 위안이 세금 제외 가격인 경우 매입세를 계산합니다.
차용: 재고 상품-어떤 석탄 260
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매입세) 44.2
대출: 은행 예금 304.2
2, 매출 세금 계산:
차변: 은행 예금 500.
대출: 주영 업무수익 427.35 (500/1..17).
대변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 72.65
3. 톤당 부가가치세 납부: 매출 = 72.65-44.2 = 28.45 원.
이에 특별히 대답하겠습니다!
매출세가 매입세보다 큰 회계 입력 (월말 차기 이월) 은 우선 정확하므로 제때에 해야 한다.
차변: 세금 납부-미지급 부가가치세
대출: 은행 예금
본사에는 매입세가 있고 매출세는 없고 지사에는 매출세가 있고 매입세는 없습니다. 회계 입력은 어떻게 합니까? 같은 행정 구역 내에서, 총기구와 지점은 세금을 통일적으로 신고할 수 있고, 지점은 상환제를 실시할 수 있다.
같은 행정 구역 밖에서는 총기관과 지사에서 별도로 세무등록을 하고, 일반 납세자 인정을 신청한 후, 총기관은 지사에 부가가치세 전용표를 발행할 수 있다.
내부적으로 장부를 만들 때 매입세와 매출세에 대한 회계 입력은 어떻게 처리합니까? 제품을 판매하다
차변: 은행 예금 1 17000.
대출: 주영 업무수익 100000.
세금 납부-부가가치세 납부-매출세 17000
제품 b 판매
차변: 은행 예금 20 만원.
대출: 주영 업무수익 170940.2
세금 납부-부가가치세 납부-매출세 29059.8
구매 자재에 세금이 포함되어 있습니다.
차용: 재료 구매/원자재 5 182.38+0
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 87 17.9
대출: 은행 예금 6 만 원.
구매 자료에는 세금이 포함되지 않습니다.
차용: 재료 구매/원자재 80000.
세금 납부-부가가치세 납부-매입세 13600
대출: 은행 예금 93600.
내부적으로 장부를 만들 때 매입세와 매출세에 대한 회계 입력은 어떻게 처리합니까? 1. 내부 계좌를 만들 필요가 없습니다. 너는 유수장부나 정기계좌를 등록할 수 있다. 요컨대, 단위의 요구에 따라 호적을 정확히 등록하기만 하면 된다.
2. 만약 지도자가 회계 명세서를 이해하지 못한다면, 수지 일람표를 작성하여 매월 사장에게 수지 일람표를 제공할 수 있다.
3. 현금 흐름표는 연간 보고서로서 편성이 매우 복잡하다. 현금 흐름표는 공식에 따라 편성할 수 없고, 리더도 반드시 이해할 수 있는 것은 아니다.
이번 달의 매출세는 매입세보다 적다. 전액 공제되지 않은 매입세는 어떻게 회계 입력을 합니까? 전액 공제되지 않은 매입세는 입력이 필요하지 않으면 이번 달에 공제할 수 있고 다음 달에 다시 공제할 수 있다.
중화인민공화국 국세총국 부가가치세 일반 납세자 위조 방지 세통제 시스템에 따라 부가가치세 전용 송장 매입세 공제 문제 통지 (국세발 [2003] 17 호), 1 에 따라. 부가가치세 일반 납세자가 공제를 신청한 위조 방지 세금 통제 시스템에서 발행한 부가가치세 전용 송장은 전용 송장 발행일로부터 90 일 이내에 세무서 인증을 통과해야 합니다. 그렇지 않으면 매입세액이 공제되지 않습니다. 둘째, VAT 일반 납세자가 인증한 위조 방지 세금 통제 시스템에서 발급한 VAT 전용 송장은 인증월 VAT 관련 규정에 따라 현재 회계와 공제를 해야 합니다. 그렇지 않으면 매입세액이 공제되지 않습니다.
부가가치세 징수 범위:
1) 판매 또는 수입한 상품. 화물은 전기, 열, 가스 등을 포함한 유형동산을 가리킨다. 상품 판매란 유상으로 상품의 소유권을 양도하는 것을 말한다.
2) 가공, 수리 및 교체 서비스를 제공합니다. 가공이란 위탁가공화물, 즉 위탁측이 원자재와 주요 재료를 제공하는 것을 의미하며, 위탁측은 위탁측의 요구에 따라 화물을 제조하고 가공비를 징수합니다. 수리와 수리는 파손과 실효된 상품을 수리하고 원상 및 기능을 회복하는 업무를 말한다. 제공된 가공, 수리, 교환 서비스는 유상으로 제공되는 가공, 수리, 교체 서비스입니다. 단위나 고용주에게 가공 수리 용역을 제공하는 단위나 자영업자의 종사자는 포함되지 않는다.
3) 상술한 일반 규정 외에, 다음의 특수 항목과 특수 행위도 부가가치세 징수 범위에 속한다.
1. 특별 품목은 상품 선물 (상품 선물 및 귀금속 선물 포함) 을 의미합니다. 은행은 금과은 사업을 판매합니다. 전당포는 죽은 물건을 팔고, 위탁 판매는 고객을 대신하여 위탁 상품을 판매한다. 우표 수집 제품 (예: 우표, 첫날 봉인, 우편 할인 등) 의 제작과 발행. ) 및 우편 부서 이외의 기타 단위와 개인 판매 우표 제품은 모두 부가가치세 징수 범위에 속한다.
둘째, 특별한 행동. 포함 내용:
(1) 상품 판매로 간주되는 행위. 포함: 상품을 다른 기관이나 개인에게 배송합니다. 상품을 대리 판매하다. 두 개 이상의 기관과 통일회계한 납세자는 한 기관에서 다른 기관으로 상품을 이전하여 판매한다. 단, 관련 기관이 같은 현 () 에 있는 경우는 제외한다. 비부가가치세 과세 품목에 자산되거나 위탁된 상품을 사용합니다. 자산이나 위탁 상품을 집단 복지나 개인 소비에 사용한다. 다른 기관이나 자영업자에게 자산, 위탁 또는 구매한 상품을 투자로 제공하다. 자산, 위탁 또는 구매한 상품을 주주 또는 투자자에게 배포합니다. 자산, 위탁 또는 구매한 화물을 다른 기관과 개인에게 무상으로 증정하다.
② 혼합 판매 행위. 판매 활동에 상품 및 비부가가치세 과세 서비스가 모두 포함된 경우 혼합 판매 활동에 속합니다.
③ 비 부가가치세 과세 서비스를 겸업한다. 납세자가 비부가가치세 과세 품목에 종사하는 경우 상품 또는 과세 노무의 매출과 비부가가치세 과세 품목의 매출을 별도로 계산해야 합니다. 단독으로 계산하지 않고, 상품 판매나 과세 노무는 주관 세무서의 비준을 받아야 한다.
회계 입력에서, 나는 매입세와 매출세를 모두 지불합니까? 안녕하세요, 회계학교의 이 선생님이 당신의 질문에 대답할 것입니다.
아니요, 출력은 투입을 빼서 지불됩니다.
닉네임을 환영합니다-회계 학교의 모든 선생님에게 물어보십시오.
이번 달 매출세는 0 입니다. 매입세가 있으면 회계 입력은 어떻게 합니까? 이번 달 인증 기간 동안 차입한 재고 상품/원자재를 입력하다.
세금 납부-부가가치세-매입세
대출 은행 예금/현금/미지급금-2 차 과목 (XX 기업)
만약 이번 달이 인증되지 않았다면, 이 입력은 재고 상품/원자재에서 차용될 것이다.
선급금-공제할 매입세
대출 은행 예금/현금/미지급금-2 차 과목 (XX 기업)
다음 달 인증 대출은 세금-부가가치세-매입세를 내야 한다
대출 조기 상환-공제할 매입세
실례합니다: 매출세와 매입세 공제, 회계 입력은 어떻게 진행합니까? 첫째, 부가가치세 회계 처리
1, 판매 발생 시
차변: 은행 예금
대출: 주요 사업 소득
대변: 부가가치세-매출세 납부
2. 원자재를 구매할 때
차용: 원자재
차변: 부가가치세-매입세 납부
대출: 은행 예금 (또는 미지급금)
3. 이달 매입세가 전출되는 경우.
차용: 건설공사 (또는 고정자산, 복지비 등). ) 을 참조하십시오
대변: 부가가치세 납부-매입세 이전
둘째, 월말 이월
1. 월말 부가가치세는 납부로 계산됩니다. 즉, 잔액이 대변 (매출세-매입세+매입세 전출) 인 경우:
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (미지급 부가가치세 이전)
대출: 세금 납부-부가가치세 납부 안 함
다음 달에 지불할 때:
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 안 함
대출: 은행 예금
2. 월말에 부가가치세 초과 지급이 계산되면:
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 안 함
대출: 세금 납부-부가가치세 납부 (양도후 부가가치세 납부)
창고 반품 입고 후 (부가가치세가 후기일 경우 회계 입력이 필요하지 않음):
차변: 은행 예금
대출: 세금 납부-부가가치세 납부 안 함
3. 월말에 부가가치세가 기말 면세 (잔액이 차변인 경우) 으로 계산되면, 아직 세금을 내지 않아도 되고, 회계처리도 필요하지 않으며, 미래 (즉, 다음 달) 매출세액이 면세보다 클 때 세금을 더 내야 한다.