공공기관 금융자체점검보고서 및 시정조치 예시(3조)

행정기관 재정업무에 관한 자체점검보고서 제1부

우리 시 행정기관 재정검사업무는 국무원의 규정에 따라 1983년에 진행되었다. 시 인민정부는 9월 말과 10월 초에 전면적으로 출범했으며, 지금까지 모든 시 단위와 구, 군에서 자체 점검을 실시했다. 주요 점검을 실시합니다. 이번 조사에는 지방자치단체, 지구, 카운티 및 2,000개 이상의 풀뿌리 단위가 포함되었습니다. 불완전한 통계에 따르면, 약 70%의 기업이 다양한 정도의 금융 규율을 위반했으며, 징계 위반 금액은 320만 위안에 달합니다.

이번 시찰에서 대부분의 단위들의 태도는 긍정적이었다. 많은 단위의 지도자들이 직접 연구와 배치를 주재하고 대중을 동원했으며 재정 관리와 세수 지출 문제를 분석하고 회계 부서를 조직했다. 풀뿌리 수준으로 깊이 들어가 적시에 처리 의견을 확인하고 제공합니다. 시 교육국은 소속 부서의 자체 조사에 착수한 것 외에도 재정부에서도 모든 소속 부서를 대상으로 심층 조사를 실시했습니다. 그러나 일부 부대에서는 발전이 더디고, 수동적이고 형식적으로만 활동하고 있으며, 일부 부대에서는 사기와 기만 행위까지 하고 있습니다. 현재 각 부서에서는 자체점검 ​​상황을 정리, 처리하고 있다. 점검 결과에 따르면 행정기관의 재무관리업무는 주류가 양호한 것으로 나타났다. 그러나 관리 수준이 상황 발전의 요구에 부응하지 못하고 건강에 해로운 추세의 영향으로 인해 금융 규율 위반이 계속 발생하고 있으며 일부 경우는 매우 심각합니다. 주요 발현은 다음과 같습니다.

1. 다양한 수단을 사용하여 공적인 것을 사적인 것으로 만들거나 공적인 것에 해를 끼치고 사적인 것을 풍요롭게 합니다.

최근 몇 년 동안 사업 자금이 상대적으로 부족했지만, 관련 당사자들은 대중이 시급히 필요로 하는 일부 프로젝트를 조직하기 위해 여전히 가능한 한 많은 돈을 짜냈습니다. 그러나 일부 단위에서는 이러한 사업을 이익 창출 수단으로 사용합니다. 예를 들어 초등학교에서 유아학급을 운영하는 것은 원래 인력과 장비를 과잉으로 활용해 유아교육을 실시하고 대중의 고민을 해결하기 위한 좋은 조치지만, 일부 학교에서는 이를 '그룹수업'으로 전환해 요금을 부과하고 있다. 집단 유치원 표준 증가 부모는 소속 부서에 상환금을 제출해야 하며, 국영 유치원에는 롤러스케이트장의 민간 수익 공유가 경기장에 등장했습니다. 거리 서비스 팀은 현금을 인출하고, 거리 서비스 팀은 1~5%의 처리 수수료를 인출하고, 엔지니어링 팀은 나머지 부분을 다양한 이름으로 직원들에게 분배합니다.

2. 의류자재, 작업복 등을 무분별하게 배포하는 행위.

일부 단위에서는 지급하는 작업복의 기준과 품질을 향상시켰으며, 일부 단위에서는 작업복을 전혀 발행하지 말고, 탕구구에 있는 유치원이 12개 있습니다. 과도한 의류 유통을 조사하고 처리하는 인민정부의 문서가 공개된 후 모직 의류가 서둘러 유통되었습니다. 예비 통계에 따르면 95개 행정기관이 규정을 위반하여 의류 자재와 의류를 유통했으며 총 지출액은 51만 위안에 달했다. 그 중에는 허핑구 교육 시스템의 40개 단위가 있으며, 지출액은 140,000위안 이상입니다.

3. 영리한 이름을 사용하여 보너스, 보조금, 수당 및 실제 상품을 무차별적으로 배포합니다.

지방자치단체에서는 행정기관에 대한 상여금 지급 방식을 명확히 규정했지만, 일부 기관에서는 규정을 따르지 않고 교묘한 이름으로 각종 상여금, 보조금, 수당, 현물품 등을 지급하고 있다. 예: 겨울방학상, 여름방학상, 학기상, 축제상, 자녀교육비, 취업수당, 가족계획수술비 등 일부 단위에서는 계정에 수익을 기록하지 않거나 계정을 위조하여 공공 자금을 비밀리에 분배합니다. 일부 중학교에서는 행정예산 복지자금을 여러 차례 노동조합에 이체한 후 노동조합 활동비 명목으로 직원들에게 배분하기도 한다. 리클라이너, 전기도금의자, 면코트, 비옷, 모기장, 알루미늄 냄비, 보온병, 책가방, 차, 간장 쇠고기, 훈제치킨, 곱창, 햄소시지, 분유 등 다양한 유형의 물리적 품목도 유통됩니다. , 캔 등 물리적 재화의 무작위 분배를 위한 자금의 출처는 주로 근로 학습 프로그램 수입, 시간제 학교 및 학원 운영에서 발생하는 등록금 및 잡비 수입 또는 기타 예산 외 자금입니다.

4. 공공 비용으로 여행하십시오.

출장으로 여행을 떠나는 사람도 있었고, 다양한 이름으로 방문하는 사람도 있었다. 불완전한 통계에 따르면, 공공 자금 지원 관광 사건이 1,200건 이상 감지되었습니다. 허둥구와 난카이구에 소속된 14개 단위의 공비 투어에는 1,181명이 참여하고 17개 지역을 방문했습니다. 일부는 지역 지도자들의 승인을 받거나 참여했습니다. 한구구 위생국은 의료진을 조직해 해변에서 심혈관 질환 조사를 실시한 뒤 5일간 계현과 북대허를 여행했다. 일부 단위에서는 공공 자금으로 투어를 조직하면서 투어에 참여하지 않은 사람들에게 "여행 보조금"도 제공합니다.

5. 개인용 '소형 현금 상자'를 설정하세요.

일부 단위는 계정에 수익을 기록하지 않거나, 개인적으로 청구 기준을 높이거나, 비용을 허위로 기재하여 공적 자금을 보류합니다. 개인용 "작은 현금 상자"를 설치하거나 자신의 이름으로 은행에 입금하십시오. 이러한 유형의 문제는 예산 외 수입이 있는 단위에서 가장 일반적입니다. 홍교구의 한 중학교는 영수증을 발행하고 계좌에 넣지 않고, 영수증을 발행하지 않고 계좌에 청구하지 않고, 나온 대로 지출하는 등의 방법을 사용하여 교내 공장에서 운영하는 구리재 판매 사업에서 얻은 수입과 학교 임대 교실에서 발생한 숙박비와 학생 보상금은 12,800위안 이상으로 나누어 개인과 저축조합 이름으로 은행에 입금되었습니다. 훙차오구 교육국 신체건강과에서는 학생들을 조직해 형광투시기 감가상각비를 중학교에 지불했고, 학교는 이를 '작은 현금 상자'로 사용했다가 나중에 보조금 명목으로 직원들에게 개인적으로 나눠줬다. .

6. 임의 할당, 임의 청구 및 불법 소득 추구.

일부 단위에서는 청구 기준을 임의로 높이고 일부 비용은 균일하게 상환해야 하지만 국영 학교의 시간제 수업은 임의로 인상하고 일부 시간제 학교는 30을 청구합니다. 한 학기에 위안, 학교 교실을 빌리는 경우, 일부 교실에서는 한 달에 50위안을 임대료로 청구합니다. 경찰서에서는 경비료를 징수하고 있으며, 일부 진료과에서는 자비약품을 무분별하게 처방하고 의료비 명세서에 무분별하게 기록하고, 모기향 9,000박스, 4,100롤을 개인적으로 배포하고 있습니다. 화장지, 홍매 음료 4,000병의 자기부담약, 총 24,000위안 이상.

7. 자본 건설을 위해 사업 자금을 사용하십시오.

현재 모든 수준의 행정 자금이 상대적으로 부족하여 다양한 단위에서 자금 조달 어려움을 자주 보고하지만 일부 단위는 여전히 인프라 건설에 자금을 사용합니다. 시 체육위원회는 스포츠 기금을 사용하여 직원 기숙사를 지었고, 바오디현 교육국은 교육 기금을 사용하여 교육국 사무실을 지었는데, 그 비용은 40,000위안이 넘습니다.

8. 회계가 불분명하고 관리가 혼란스럽다. 이번 재정감사의 상황으로 볼 때, 풀뿌리 차원의 매우 취약한 재정관리 현상, 불명확한 회계, 혼란스러운 경영 현상은 고립된 현상이 아니며, 이는 법과 규율을 위반하고 심지어 부패와 절도의 기회를 창출합니다. 42중학교는 5년 동안 장부를 관리하지 않고 공장을 운영했고, 65호 중학교는 학교가 운영하는 공장에서 제련한 구리가 수십 톤에 달하는 계좌가 없었다. 산부인과 병원의 계좌가 일치하지 않아 몇 톤의 차이가 발생하는데, 이러한 혼란스러운 현상 중 일부는 경제 범죄와 관련될 수 있습니다.

대부분의 단위에서는 위에서 언급한 문제를 매우 중시하며 국무원과 시 인민정부의 지시 정신에 따라 신속하게 처리합니다. 홍교구와 하서구도 대표적인 사례를 선정해 구위원회, 구정부, 구 규률검사 준비단의 후원으로 각각 처리회의를 열어 재정 규율을 유지하고 대중을 교육하며 관리를 개선하고 좋은 결과를 얻었다. 그러나 일부 단위는 여전히 전국적으로 '체스 한 게임'이라는 아이디어에서 시작하는 대신 현물 보너스를 무작위로 배포하는 것을 관망하는 태도를 취하고 있습니다. 그들은 '소액 현금 보관함'을 '자율'로 간주합니다. 금융 규율 문제는 적극적으로 다루지 않으며 이미 명확한 해결책도 무시하는 것으로 간주됩니다. 이러한 상황은 심각하게 받아들여야 합니다. 우선, 단위의 리더와 책임자는 주도적으로 책임을 져야 하며, 문제의 진상과 원인을 규명하는 책임을 져야 하며, 신중하게 자기 성찰을 하고 교훈을 도출하며 개선 방안을 제시해야 합니다. 재무관리를 정리하고 사업이 정상적인 발전 궤도에 오를 수 있도록 하십시오. 동시에, 검사 중에 발견된 문제는 심각하게 처리되어야 하며 무시할 수 없습니다. 이는 중앙위원회, 국무원, 시 인민정부 및 관련 부서의 규정에 기초해야 하며, 자체 조사에 대한 관대함, 적극적 조사에 대한 관대함 및 사기에 대한 엄격함의 원칙에 부합해야 합니다. 은폐 및 신고 불이행, 불분명한 이해는 시스템의 관대함과 고의로 범죄를 저지르는 엄격한 정신에 위배되므로 일반적으로 다음 원칙에 따라 처리됩니다.

1. 불법적으로 얻은 모든 소득은 동급 재무부서가 몰수하여 재무부에 이관한다. 헌법 및 규정에 규정된 기준은 즉시 정지되며, 자본 건설을 위한 자금 유용이나 기타 불법 지출은 일반적으로 1984년 자금에서 공제된다.

2. 의류 자재 및 공장 유니폼의 과도한 유통 문제와 관련하여 시 인민 정부 사무국 문서 번호 147 [1983]의 요구 사항을 엄격히 이행해야 합니다. 위탁 판매점과 결탁하여 사기를 저지르는 행위를 허용하지 않으며 '현장 가격 책정' 방식을 채택합니다.

3. 상여금, 수당 및 보조금은 지방자치단체 인민정부의 규정 및 관련 기준에 따라 시행되어야 합니다. 무차별적인 실물배분, 상여금, 보조금 등은 원칙적으로 반환한다. 각 단위의 구체적인 상황과 직원의 상환 능력을 고려하여 금액의 일부를 분할 공제하거나 적절하게 줄일 수 있지만 단위의 주요 간부 및 책임자는 전체 금액을 공제해야 합니다. 돈. 환수 기간은 늦어도 1984년 말을 초과할 수 없습니다.

구체적인 공제 및 환불 방법은 단위에서 제안하고 소속에 따라 관할 부서에 제출하여 승인을 받아야 합니다.

4. 개인 "소액금고"는 지방자치단체의 관련 규정에 따라 청소해야 합니다. 모든 공공자금은 규정에 따라 회계 처리되어야 하며, 예산 외 예산은 규정에 따라 예산 외 관리에 포함되어야 합니다. ; 자신의 이름이나 다른 방법으로 사적으로 설립된 "소형 현금 캐비닛"은 회수되어 재무 부서에 넘겨집니다.

5. 다양한 지역, 카운티 및 국이 소속 기관의 징계 위반 처리에 대한 결정을 내린 경우 위의 의견에 원칙적으로 벗어나지 않는 경우 일반적으로 원래의 처리 결정을 따를 수 있습니다. 각 단위는 서면 보고서를 작성하고 재정 조사 중에 발견된 문제에 대한 요약과 첨부된 일정을 제출해야 합니다.

위 보고서에 이상이 없는 경우 해당 부서에 전달하여 실행해 주시기 바랍니다.

행정기관 재정업무 자체점검 ​​보고서 2부

재정규율을 엄격하게 집행하기 위해 학교재정관리를 강화하고 교육비 활용의 효율성을 제고한다. 교장의 주도로 우리 학교의 재정 관리 업무에 대한 진지한 자체 점검이 실시되었습니다. 자체 점검 결과는 다음과 같습니다:

1. 재정 관리 시스템 구축: 우리 학교의 재정 관리. 건전한 고정자산 관리 시스템은 고정자산의 구매, 사용, 임대, 처분, 폐기 절차를 명확하게 규정하고 있습니다. "회계관리시스템", "현금관리시스템", "재무관리시스템" 등의 시스템을 구축하고 이를 벽에 게시하도록 하였습니다.

2. 회계팀 관리: 학교에 재무 사무실이 있고, 2명의 시간제 재무 직원이 있으며, 회계 사무원 직위를 설치했으며, 이 직책은 재무 센터에서 관리합니다. 마을교육청. 금융인은 전문적인 이론 소양과 탄탄한 사업 능력을 갖추고 관련 금융 규정에 따라 계좌를 관리할 수 있으며 자금을 합리적으로 사용할 수 있고 일일 보고서를 정확하고 시기적절하게 작성하며 확실한 데이터를 보유할 수 있습니다.

3. 회계센터의 설립 및 운영 모델과 학교의 행정 및 재정 권한이 어떻게 배분되는지: 재정 사무실에는 필요한 컴퓨터, 프린터, 기타 장비가 갖추어져 있으며 정상적으로 사용할 수 있어 디지털화를 실현합니다. 고정 자산 관리, 정확한 데이터 및 적시 계정 입력, 교장이 시행

4. 학교 지출 관리: 학교 지출은 엄격하게 승인 시스템을 따르며, 구매는 1차 검토 및 승인 시스템을 따릅니다. 환급 절차를 진행하려면 각 부서 책임자의 서명과 승인이 필요합니다. 지출 내역은 실제 상황에 따라 기재되어야 합니다. 정부조달제도를 엄격히 실시하며, 주요 사항은 반드시 본회의 승인을 받아 엄격히 시행한다.

5. 학교 자산 관리 : 학교는 구매 확립 및 개선을 위해 고정 자산 관리 전담 인력을 설치하고, 자산 인수, 보관 및 기타 내부 시스템, 학교 고정 자산 관리 대장을 구축하고 정기적인 자산 목록을 구성하고 후원자와 적시에 화해하며 폐기 및 손상된 고정 자산을 적시에 보고합니다. 자산은 엄격하게 관리되고 있으며, 학교고정자산을 외부인에게 임대 또는 대여한 사례가 없으며, 안전보호조치가 양호하고, 화재방지, 도난방지, 폭발방지, 습기방지, 먼지방지, 녹방지, 방충이 이루어지고 있습니다. 잘.

6. 수업료 관리: 수업료 항목 및 수업료 기준을 공개하는 등 수업료 관리 시스템을 엄격히 시행합니다. 수업료 항목 및 수업료 기준은 매 학기 초 교문에 게시되어 학생의 감독을 받습니다. 교사, 학생 및 학생의 부모는 재정 부서에서 인쇄한 청구서를 통일적으로 사용합니다. 학교 자체점검 ​​결과, 자체 부과 항목이나 부과 기준 상향 조정은 발견되지 않았다.

학교 지도자들은 이러한 자체 점검 작업을 매우 중요하게 생각하며 자체 점검 작업을 통해 재정 관리의 중요성을 완전히 인식하고 앞으로 기본 관리를 표준화하고 기금 감독을 강화하며 봉사를 심화해야 합니다. 모든 재무 관리 업무를 실행합니다.

행정 기관의 재정 업무에 관한 자체 조사 보고서 3부

"마관현 재정국의 행정 기관 회계 업무 감사 실시에 관한 통지"에 따름 20xx'(Ma 재무장관 [20xx ]210) 문서에 따르면, 올해 8월부터 관련 인력을 편성해 실태를 토대로 기초회계업무, 내부회계통제, 재무 등에 대한 자체점검 ​​및 자체점검을 실시하고 있다. 현재 우리 연구소의 회계행위에 대한 자체점검실태를 다음과 같이 보고하고 있습니다.

1. 감사목적

회계법령의 이행상황에 대한 특별점검을 실시합니다. 행정기관이 "회계법"을 엄격히 준수하고 행정기관의 회계제도를 성실히 실시하도록 장려하며, 단위의 기본회계업무를 강화하고, 내부회계관리제도를 개선하며, 재무회계행위를 표준화하고, 회계 업무의 질을 향상시킵니다.

자금의 올바른 관리와 사용을 통해 행정기관의 각종 업무의 정상적인 운영을 보장합니다.

2. 검사 근거

"중화인민공화국 및 국무원회계법", "운남성회계조례", "행정단위회계제도", "공공기관의 회계제도" 및 "내부회계관리기준".

3. 점검 내용 및 요점

1. 회계 업무에 종사하는 직원이 회계 자격증을 보유하고 있는지 여부

2. 회계 장부 설정 여부 규정을 준수하고 있는지, "회계법" 및 행정기관의 회계제도가 엄격하게 시행되고 있는지 여부

3. 회계 내부 통제 시스템이 건전한지 여부

4. 금융 시스템을 포함한 각종 규정 관리 시스템이 건전하고 엄격하게 준수되는지 여부

5. 회계가 사실이고 적법한지, 정보 공개 및 재무 회계 보고서가 사실이고 완전하는지 여부; >

6. 회계전산업무의 완료 여부 기준 및 전자회계서류의 완성 여부

7. 회계부정 등 국가재정경제정책 위반 여부

4. 자체 점검 및 자체 점검

(1) 재정 수입 및 지출의 집행

저희 병원은 재정 업무에 있어서 "회계" 규정을 엄격히 준수합니다. 법”과 “행정단위회계제도”의 규정에 따라 회계장부는 법에 따라 작성되어야 하며 그 진실성과 완전성이 보장되어야 한다. 우리 국의 실제 회계 사건을 바탕으로 회계 계산을 수행하고, 회계 전표를 작성하고, 회계 장부를 등록하고, 재무 회계 보고서를 작성합니다. 국가의 관련 금융규정을 엄격히 집행하며, 발생하는 모든 회계사항은 법에 따라 설치된 회계장부에 통일적으로 등록, 회계처리됩니다. 데이터가 사실이고 완전함을 보장하기 위해 "행정 단위 회계 시스템"의 조항에 따라 회계를 수행합니다. 자금과 지출을 편성할 때 일상적인 업무 요구와 주요 지출을 모두 고려하고 재정적 가능성을 고려하며 지출을 합리적으로 배치하도록 우선순위를 정하세요.

(2) 부서 내부 통제 시스템의 구축 및 시행

우리 병원의 실제 업무에 따라 내부 감독 및 통제 시스템을 구축 및 구현하는 과정에서 , "자금 지출 관리 시스템", "인가 승인 시스템", "재산 목록 시스템"및 기타 관련 내부 관리 시스템이 구축되었습니다. 다양한 시스템을 구축 및 개선하는 동시에 관련 인력은 업무 과정에서 규칙 및 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 수행하며 회계 업무의 진실성과 무결성 및 단위 재산의 안전을 보장하고 감독을 강화합니다. 다양한 항목의 자산에 대한 감독 및 관리는 다양한 허점의 발생을 방지하고 다음 세 가지 요건을 충족합니다.

1. 회계담당자, 승인담당자, 처리담당자의 책임과 권한을 명확히 하고 이들을 분리합니다. 책임을 명확히 하고 사기를 방지하여 모든 회계 문제가 질서 있게 처리될 수 있도록 서로를 구속합니다.

2. 재정 수입 및 지출 승인 절차와 승인자의 책임과 권한을 명확히 하고, 각종 자금의 사용을 표준화하며, 자금 사용의 효율성을 제고합니다.

3. 지출의 범위와 기준을 명확히 하고 지출을 통제하기 위한 다양한 효과적인 조치를 취하며 낭비를 제거합니다.

(3) 고정자산의 관리 및 사용

고정자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정자산 구매 시 조달은 규정에 따라 엄격하게 수행되어야 합니다. 정부조달절차 및 관련 규정에 따라 계좌, 계좌, 실물자산을 조회하는 시스템을 구축, 개선하여 회계담당자가 각종 변동사항과 잔액을 기록, 계산, 반영, 확인할 수 있습니다. 적시에 재산과 자금을 제공합니다. 한편, 장부에 반영된 해당 재산 및 금전의 잔액은 실제 잔액과 일치하는 반면, 장부기록, 회계증명, 증빙원본 확인을 통해 계좌의 일관성을 확보합니다. . 재산 및 자재에 대한 정기 또는 비정기 검사를 실시합니다. 고정 자산은 계정에 기록되지 않으며 공공 재산은 개인 목적으로 사용되며 기타 규정 및 규율을 위반합니다.

5. 문제점

자체진단 결과, 우리 병원은 일부 재무관리시스템 및 내부통제시스템의 구축 및 이행이 미비한 문제를 안고 있다. 향후에는 시스템을 더욱 개선하고 내부통제 관리를 강화하여 회계업무의 효율성을 효과적으로 향상시켜 나가겠습니다.

(1) 읍면보건소에 대한 재정자체검토 보고서 및 시정조치에 대한 예문(4개) (2) 학교 재정 자체검토 보고서 및 시정조치에 대한 예문(3개). 공공기관 소액재무사항 자체점검 ​​시정보고서 샘플(3조) (4) 간부 및 직원 대상 자체점검 ​​및 자체수정 업무보고서 샘플(4조) (5) - 정부 기관 및 단위에 대한 시정 보고서(4개 조) (6) 징계 검사 감독 단위의 비밀 유지 업무에 관한 자체 점검 보고서 샘플(2개 항목) (7) 기관 및 단위의 비밀 유지 업무에 관한 자체 점검 보고서 샘플(5개). 기사) (8) 풀뿌리 단위의 기밀 유지 업무에 관한 자체 검토 보고서 샘플(2개 기사)(9).* *****초등 및 중등 학교 교사의 전문적 행동 10대 원칙에 관한 자체 검토 보고서 샘플( 5개 조항) (10) 당원 및 간부의 4가지 행동 방식에 관한 자체 검토 및 자체 교정 보고서 샘플;