법인세를 내지 않고, 과연 기업이 세금을 절약하기 위한 첫 번째 선택은 개인사업자 모델일까요?

법인세를 납부할 필요는 없지만 개인사업자 모델이 반드시 법인세 절감을 위한 첫 번째 선택은 아닙니다. 개인사업자는 어떤 면에서는 세금혜택이 있지만, 회사가 처한 상황에 따라 고려해야 할 문제와 위험이 있는 경우도 있습니다. 기업의 경우 세금 절감 방법을 고려할 때 최종 결정을 내리기 전에 세금 절감 주체의 상황, 기업 규모, 개발 계획, 적용 가능한 세금 정책 및 기타 측면을 고려해야 합니다. 1. 개인사업자가 인기 있는 이유

과거에는 개인사업자 모델이 유행했던 적이 있다. 이는 주로 다음과 같은 이유에 근거합니다:

(1) 유한회사를 등록할 때 회사는 법인세를 납부해야 하며, 개인사업자인 경우 주주도 배당금에 대한 개인소득세를 납부해야 합니다. 개인소득세만 납부하면 됩니다.

(2) 많은 지역에서 개인 사업자는 승인된 세금 징수에 대한 우대 정책을 신청할 수 있으며, 일부 공원에서는 투자 촉진 정책과 함께 종합 세율이 크게 낮아질 수 있습니다.

(3) 개인 사업자는 유연한 형태를 가지며 기업의 지분 구조를 설계하는 데 사용될 수 있습니다.

이러한 이유로 많은 기업에서는 개인사업자로 등록하여 세금을 절약하고 싶어합니다.

2. 개인 사업자를 통한 절세의 문제점과 위험

개인 사업자는 일부 우대 조세 정책을 가지고 있지만 과도하게 사용하면 상응하는 위험과 문제를 가져올 수도 있습니다.

(1) 세금 부담률은 줄어들 수 없습니다.

영화 및 TV 산업으로 인한 개인 사업자 문제로 인해 여러 분야에서 승인된 징수 정책이 강화되었습니다. . 과세 폐지 후에도 조세부담률은 낮아지나요?

기업이 얻은 과세 소득은 100만 위안이며, 중소기업 기준을 충족할 경우 법인 소득세는 50,000위안이고, 주주에 대한 개인 소득세는 과세됩니다. 개인이 설립한 경우 배당금은 190,000위안입니다. 개인사업자는 승인 징수를 신청할 수 있습니다(소득의 1.5%, 이윤율은 10%). 그러면 개인소득세 150,000위안을 납부해야 합니다. 이는 실제로 소득세보다 낮습니다. 이전 세금. 그러나 개인사업자가 징수 승인을 받지 않은 경우 개인소득세는 284,500위안으로 유한책임회사의 법인소득세 및 개인소득세보다 높습니다.

따라서 개인사업자 설립이 종합적인 조세부담을 줄일 수 있는지 여부는 구체적인 상황에 따라 다릅니다. 어떤 경우에는 세금 부담을 줄일 수 없습니다.

(2) 실제 상황과 일치하지 않음

세무 계획에 있어 가장 큰 위험은 실제 상황을 무시하고 계획만을 위한 계획을 세우는 것입니다. 때때로 일부 주주들은 단지 세금을 피하고 개인 배당금을 개인 기업의 영업 소득으로 전환하기 위해 개인 기업을 설립합니다. 이 경우 회사와 경쟁하기 위해 회사를 주주로 등록하는 것은 실제 상황에 부합하지 않으며, 기업 관행에도 부합하지 않습니다.

(3) 회사의 장기적인 발전을 고려하지 않음

개인 사업자가 현재 세금 혜택을 누리고 있지만 미래의 기업 발전 요구를 충족하지 못할 수도 있습니다. 아마도 사업은 앞으로 파트너를 다시 도입하거나 새로운 조직 구조를 구축해야 하므로 더 이상 개인 사업자로 운영하는 것이 적절하지 않을 수도 있습니다.

(4) 정책 안정성

개인사업자 승인정책 및 각종 지방세 환급정책은 변경될 수 있습니다. 그러면 정책이 변경되면 기업의 선택에 영향을 미치게 됩니다.

따라서 개인사업자 모델을 선택할 때는 여러 요소도 고려하고 장단점을 따져봐야 합니다.

3. 회사가 선호하는 절세 계획을 결정하는 방법

회사가 세금 계획을 고려할 때 다음 사항을 종합적으로 고려해야 합니다.

(1 ) 대상의 절세 상황

서비스를 제공하는 프리랜서가 사업 운영을 위해 사업체를 설립해야 하는 경우 프리랜서가 해당 회사의 직원이거나 주주인 경우 개인 사업자를 고려할 수 있습니다. 회사가 조세회피 목적으로 개인사업자를 설립한 경우 개인사업자는 적합하지 않은 것으로 간주되어야 합니다.

(2) 기업의 규모와 자격

기업의 전후 산업이 대규모 기업이고 자격 신청에도 일정 규모가 필요한 경우, 소유권을 고려해야 합니다. 사업이 적합한가요? 기업이 일정 규모에 도달하면 그에 따라 재정 및 세무의 표준화 정도도 높아지기 때문에 반드시 평가 및 징수 조건을 충족하지 못할 수도 있습니다.

(3) 기업 발전 계획

기업이 이미 미래 발전 계획을 갖고 있고 지분 구조를 설계해야 하는 경우 단일 개인 소유주 모델은 적합하지 않을 수 있습니다.

(4) 적용 가능한 세금 정책

기업은 전반적인 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 특정 세금 우대 정책을 누릴 수 있으며 선택할 수 있는 방법은 다양하며 반드시 제한되지는 않습니다. 개인사업자에게. 예를 들어, 영세 저소득 기업에 대한 세제혜택이나 R&D 비용에 대한 퇴직공제 등을 모두 활용해 조세부담을 줄일 수 있다.

일반적으로 개인사업자는 법인세를 피할 수 있지만 세금 절약을 위한 첫 번째 선택은 아닐 수도 있습니다. 기업과 개인의 경우 절세 주체의 현황, 기업의 규모와 자격, 향후 발전 계획, 적용 가능한 조세 정책 등을 종합적으로 고려하여 맞춤형 절세 계획을 세워야 합니다. 올바른 것만이 최고입니다.

개인사업자는 기업이 세금 계획을 수행할 수 있는 방법 중 하나이지만 반드시 선호되는 방법은 아닙니다.

개인사업자는 세법에 따라 법인세를 납부할 필요는 없지만 개인소득세만 납부하면 됩니다. 그러나 생산, 운영, 장기 기획 및 개발 측면에서 보면 그렇습니다. , 주주가 부담하는 비즈니스 위험뿐만 아니라 기업의 조직 모델을 체계적이고 종합적으로 고려하는 것이 여전히 필요합니다.

1. 개인사업자의 주요 장점.

개인 사업자는 법인이 없는 법인으로, 세금 징수 및 관리에 주로 반영됩니다. 즉, 기업이 개인 사업자를 등록하면 개인소득세만 납부하면 됩니다. 등록된 법인 기업은 법인소득세를 납부해야 하며, 개인소득세도 납부해야 합니다. 또한, 개인 사업자는 신청할 수 있는 경우 개인 소득세 평가 및 징수를 신청할 수 있는 기회를 갖습니다.

또 다른 장점은 개인사업자 설립 비용이 상대적으로 저렴하다는 점이다.

2. 개인사업자의 단점.

1. 개인사업자의 세금 부담은 줄어들 수 없습니다.

개인소득세 측면에서 개인사업자의 장점은 부과된 징수의 징수 및 관리방법을 누릴 수 있다는 점이지만, 개인소득세의 부과된 징수를 향유할 수 없는 경우에는 종합과세를 하게 된다. 기업의 부담이 정말 줄어들었나요?

또한 중소기업에 대한 소득세 우대 세율은 명백합니다. 즉, 과세 소득이 100만 위안 미만인 경우 세율은 5%입니다.

예를 들어, 개인 사업자와 소규모 저이익 기업의 과세 소득이 모두 30,000위안인 경우, 각각 납부해야 하는 세금은 다음과 같습니다.

개인 소득세는 다음과 같습니다. 개인 사업자 = 30,000위안 * 10% - 1,500 = 1,500위안(회계 및 징수)

개인 사업자가 납부하는 개인소득세 = 30,000위안 / 10%(이윤율) * 1%(승인된 징수 세율) = 3,000위안(승인된 징수)

중소기업이 납부하는 법인소득세 = 30,000위안 * 5% = 1,500위안

소규모 저수익 기업의 경우 -영리 기업은 여전히 ​​주주들에게 전액 배당금을 지불해야 하며, 납부해야 할 개인 소득세는 28,500*20%=5,700위안입니다.

현재 개인 사업자는 소규모 저수익 기업에 비해 특정 이점이 있습니다. 감사 수집 또는 승인된 수집을 채택합니다.

또 다른 예를 들어, 개인 사업자와 소규모 저수익 기업의 과세 소득이 모두 100만 위안인 경우, 각각 납부해야 하는 세금은 다음과 같습니다.

개인 소득 개인사업자가 납부하는 세금 = 100만 위안 * 35% - 65,500위안 = 284,500위안(회계 및 징수)

개인사업자가 납부하는 개인소득세 = 100만 위안 / 10%(이윤율) * 1%(승인된 징수율) ) = 100,000위안(승인된 징수)

중소기업이 납부하는 법인소득세 = 100만 위안 * 5% = 50,000위안

중소기업이 여전히 전액을 지불해야 하는 경우 주주에게 배당금을 분배할 때 납부해야 하는 개인소득세는 950,000위안 * 20% = 190,000위안입니다.

이때 단독 소유자는 승인된 징수를 사용하면 일정한 이점이 있지만 감사된 징수를 사용하면 세금 부담이 소규모 저수익 기업에 비해 큽니다.

계산해본 결과 개인사업자의 사업 규모가 작고 과세소득이 매우 낮은 경우에만 조세부담이 낮고, 반대로 승인을 받으면 장점이 분명한 것으로 나타났습니다. 부과금이 채택되지 않으면 세금 부담은 중소기업보다 더 낮을 것입니다.

2. 주주의 위험은 더욱 커지고 회사 부채에 대해 무한 책임을 져야합니다.

개인사업자는 법인격이 없는 기업으로, 법인 주주는 무한책임을 져야 하는데, 이는 유한책임회사와 본질적으로 다릅니다. 개인 사업자가 외부 당사자에게 많은 금액의 빚을 지고 있고 이를 상환할 수 없는 경우, 주주는 이를 상환할 때까지 가족 자산을 사용하여 상환해야 합니다.

3. 주주 지분 이전 및 자본 조달이 어렵다.

개인사업자는 법인체가 아니기 때문에 기업의 지배구조가 투명하지도 않고 표준화되어 있지도 않기 때문에 기업의 재무와 경영에도 문제가 있을 수 있습니다. 기본적으로 그러한 기업에 투자하려는 투자자가 없으며 외부 자금 조달 과정에서도 동일한 문제에 직면하게되므로 주주 권리 양도 및 자본 조달에 대한 이야기는 없습니다.

또한 개인 사업자의 조직 형태의 한계로 인해 이러한 기업은 규모가 커지지 않고 성장 여지도 제한됩니다.

즉, 기업이 세금 계획을 세울 때 기업의 납세자, 사업 규모, 사업 개발 모델, 사업 모델 및 사업 특성을 체계적으로 고려해야합니다. 모든 사업 모델이 개인 사업자에 적합한 것은 아닙니다. . 회사의 조직 형태는 세금 계획에 사용됩니다. 또한 기업의 세무 계획은 세법의 규정을 준수해야 하며 세법에서 규정한 정책 범위 내에서 정책 기준을 파악해야 합니다. 그렇지 않으면 기업은 특정 세무 관련 위험을 부담하게 됩니다.

2020년 9월 8일

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많은 기업들이 과도한 세금 부담, 청구서 부족 등의 문제로 어려움을 겪고 있으며, 이를 해결하기 위해 당사의 전문 금융 기관 및 세무 기관에 문의하는 경우가 많습니다. 조세불황 속에서 개인사업자를 설립해 지역별 조세우대 정책을 활용해 합리적으로 조세를 회피하고 조세부담을 줄일 수 있도록 제안해 드립니다. 현재 상하이, 선전, 충칭 및 기타 지역에 등록된 개인사업자는 낮은 세금 부담으로 개인소득세 평가 및 징수에 대한 우대 정책을 누릴 수 있습니다. 따라서 개인사업자는 기업들 사이에서 점점 더 인기를 얻고 있으며 세금 계획의 하이라이트가 되었습니다.

기업이 진정으로 조세공황의 조세정책 배당금을 누리기 위해서는 실제 경제사업과 관련 증거 및 자료가 뒷받침되어야 하며 진정성, 합리성, 타당성 요건을 충족해야 한다는 것이 전제조건이다. 그렇지 않으면 등록된 장소도 없고, 인력도 없고, 실질적인 사업도 없는 호르고스에서 강제 조세회피 상황이 반복될 것이다. 그렇다면 개인사업자의 성격, 감사 및 조세부담, 조세징수조건, 개인별 세액계산방법은 어떻게 규정되어 있는가? 다음으로 하나씩 소개하겠습니다. 1. 개인 소유주의 성격

개인 소유주란 자연인이 투자한 중국에서 설립된 기업의 한 유형으로, 투자자는 채무에 대해 무한한 책임을 집니다. 개인 재산을 보유한 기업의 운영 주체. 대표적인 특징으로는 개인운영, 손익에 대한 책임, 위험에 대한 책임 등이 있습니다. 사업 범위는 비교적 광범위하고 유연하며 주로 서비스 산업에 중점을 두고 있습니다.

2. 개인사업자 감사에 따른 세무부담

'개인사업자법'에 따르면 개인사업자는 금융시스템을 구축하고 회계처리를 해야 한다. 특별계산서, 일반계산서를 포함하여 부가가치세계산서를 직접 발행하실 수 있습니다.

2018년 위원장 명령 제9호 '중화인민공화국 개인소득세법' 개정에 대한 전국인민대표대회 상무위원회 결정에 따라 개인사업자의 회계 비교적 건전하고 명확하며 감사가 필요합니다. 개인세금을 징수합니다. "사업 소득"(각 과세 연도의 총 소득에서 비용, 비용 및 손실을 공제한 잔액)을 기준으로 연간 과세 소득을 계산하고 5%~35%의 5단계 초과 누진세율을 적용합니다. 더 무거운 세금 부담. 연간 판매수입이 500만 위안 미만인 소규모 납세자의 경우 부가가치세율은 3%이며, 연간 판매수입이 500만 위안 미만인 경우 부가가치세 면제 혜택을 누릴 수 있습니다. 연간 판매액이 120만 위안 미만인 경우 부가가치세 세율은 3%입니다. 자본금이 500만 위안을 초과하는 일반 납세자의 경우 부가가치세 항목에 따라 다른 부가가치세 세율이 적용됩니다. . 3. 개인 사업자의 평가 및 징수 조건

개인 사업자의 계정이 완전하지 않고 수익을 정확하게 계산할 수 없는 경우 세무 당국은 평가 및 징수를 통해 개별 세금을 징수합니다. 이를 통해 기업은 세금 지출을 줄일 뿐만 아니라 고용 비용도 절감할 수 있습니다. 4. 개인사업자에 대한 개인소득세 결정 및 부과 계산 방법

개인사업자는 "사업소득"에 적용되는 5단계 초과누진세율을 기준으로 개인소득세를 계산하고 납부해야 합니다. 개인세를 부과·징수하는 경우에는 다음의 계산식에 따라 계산·납부하게 됩니다.

과세 소득 = 총 소득 * 과세 소득율

개인 소득세 납부액 = 과세 소득 * 적용 세율 - 간편 계산 공제

비고 : 세무 당국 전년도 다양한 산업의 과세 소득율을 정기적으로 발표합니다. 5. 사례설명

상하이에 서비스업 개인사업자를 설립하고 연간 송장금액이 200만 위안인 경우 이는 소규모 납세자이며 서비스업의 과세소득률은 다음과 같습니다. 10%이면 개인세와 종합세가 마이너스 차이가 뭔가요?

개인 납부 세액 = 총소득 * 과세 소득율 * 적용 세율 - 간편 계산 공제

=2000000/(1+3%)*10%*20%-10500 = 28334.95 (위안)

개인 세금 부담 = 개인 납부 세금 / 총 소득

=28334.95/2000000 (1+3%) =1.46%

가치- 추가 납부 세금 =

2000000/(1+3%)*3%=58252.43 (위안)

추가 납부 세금 =

58252.43* 9%= 5242.72(위안)

종합 세금 부담 = 실제 개인세, 부가가치세 및 할증료/총소득

= (28334.95+58252.43+5242.72)/2000000 ( 1+3% ) = 4.73%

개인 소유 기업의 세금 부담이 상대적으로 낮다는 것을 알 수 있으며 이는 기업에게 매우 매력적입니다. 개인 사업자의 소규모 납세자의 연간 소득이 120만 위안 미만인 경우 부가가치세도 면제될 수 있습니다. 또한 상하이의 부가세율은 9%로 상대적으로 낮습니다. 6. 결론

위의 분석을 통해 우리는 조세우면에 등록된 개인사업자는 25%의 법인세를 납부할 필요가 없으며 승인된 개인소득세만 더 낮은 금액으로 납부하면 된다는 것을 알았습니다. 세금부담이 없고, 배당금에는 개인소득세 20%가 적용됩니다. 일반납세자도 개인사업자가 발행한 특별계산서 전액을 공제받을 수 있습니다. 이것이 세금 계획에 있어 개인 사업자의 장점입니다. 마지막으로, 기업은 조세 침체 상황에서 개인 사업자를 위한 세금 계획을 설계하기 전에 실제 비즈니스에 의존하여 계약 흐름, 자본 흐름 및 청구서 흐름의 "3개 흐름을 1개"로 달성해야 한다는 점을 다시 한 번 상기시킵니다. 합리적인 조세 회피 목적을 달성하기 위해 기업의 재정 및 세금 위험을 줄입니다.

훌륭하고 길을 잃지 마세요! 개인 소유주 모델은 하나의 옵션이지만 반드시 첫 번째 선택은 아닙니다.

우리 모두 알고 있듯이, 법인 기업으로서 이익에는 법인세 25%를 납부해야 하며, 세후 이익은 자연인 주주들에게 분배되며, 개인소득세 20%가 부과됩니다. 종합세율도 40%입니다. 개인사업자는 영업소득에 대해 법인세를 납부할 필요가 없지만, 개인소득세는 5~35%만 납부하면 법인세에 비해 세금부담률이 현저히 낮습니다.

많은 곳에서, 특히 투자 유치를 위해 개인사업자의 영업소득을 개인소득세로 평가하여 과세할 수 있어 실제 세금 부담은 더 낮습니다. 이 때문에 개인사업자 모델은 세금 계획에 중요한 도구가 되었습니다. 일부 봉사단체의 과장된 선전과 맞물려 개인사업자가 만능인 것처럼 보인다.

사실 개인사업자는 만병통치약이 아니며, 단점도 있고 모든 세금 문제를 해결하는 것은 불가능합니다.

1. 투자자는 높은 위험을 감수합니다.

개인 기업의 투자자는 회사 부채에 대해 공동 책임을 져야 하며, 법인 기업의 주주는 자신이 출자한 자본 한도 내에서 회사 부채에 대해서만 책임을 져야 합니다. 따라서 두 가지 형태의 기업 조직에서 투자자가 부담하는 위험은 서로 다릅니다. 특히 일부 고위험 산업에서는 개인 소유 모델을 채택하면 사업이 제대로 관리되지 않으면 모든 것을 잃을 수 있으므로 투자자의 위험이 높아집니다.

2. 개인 소유 모델은 기업이 더 크고 더 강해지는 데 적합하지 않습니다.

(1) 개인사업자는 법인격이 없고, 민사상 권리 및 민사행위 능력이 없으며, 독립적으로 민사책임을 부담할 수 없으므로 위험에 대한 저항력이 약합니다.

(2) 자금 조달 능력이 좋지 않아 기업 발전에 필요한 자금을 조달하는 데 도움이 되지 않습니다.

(3) 개인 기업은 위험 저항력이 낮기 때문에 의심할 여지 없이 고객과 공급업체의 위험이 증가합니다. 따라서 대부분의 사람들은 기업 기업을 파트너로 선택하는 것을 선호합니다.

3. 개인사업자 모델은 서비스업과 일부 고소득층에 더 적합합니다.

개인적으로 개인사업자 모델은 광고디자인, 금융컨설팅, 정보컨설팅 등 서비스업은 물론, 타오바오 연예인, 네트워크 등 일부 고소득층에도 더 적합하다고 생각합니다. 앵커, 변호사, 디자이너, 공연예술 연예인 등

정리하자면, 개인사업자는 만병통치약이 아니며 모든 세금 문제를 해결할 수는 없습니다. 법인세 절감을 위한 옵션 중 하나이지만 반드시 첫 번째 선택은 아닙니다.

기업이 어떻게 세금을 절약할 수 있는지에 관해 이야기할 때 개인사업자를 통해 세금 부담을 얼마나 줄일 수 있는지 이야기하는 것은 불가피합니다. 그러나 개인사업자에 존재할 수 있는 막대한 위험은 종종 있습니다. 무시, Lao Yang 회계사는 개인 사업자에 존재하는 다음 세 가지 위험에 대해 개인적인 의견을 표명했습니다.

1. 부채 위험

개인 사업자는 유한 회사가 아니며 주주 상환할 수 없는 채무에 대해서는 연대책임을 져야 합니다. 예를 들어 개인사업자가 100만 달러의 빚을 지고 있다면 회사는 20만 달러만 갚을 수 있고 나머지 80만 달러는 주주가 개인재산으로 갚아야 한다.

2. 기본 위험

기업이 단지에 진입할 때 공원은 많은 우대 정책을 약속하며 이러한 우대 정책을 누리는 데 몇 가지 제한 조건이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 회사가 세금으로 100만 달러를 납부하면 공원은 200,000을 반환합니다. 회사가 조건을 충족하지 못하면 한 푼도 돌려받지 못할 수도 있습니다. 회사가 이를 달성하더라도 해당 특혜 약속을 적시에 이행하지 못할 위험이 여전히 있을 수 있습니다.

3. 세금 위험이 크다

개인 사업자가 부과된 세금 징수 및 납부를 사용하면 100만 이상이 됩니다. 회사의 연간 영업이익이 얼마인지 상상할 수 있습니까? 막대한 영업이익을 가지고 있는 개인사업자가 승인된 컬렉션을 채택하더라도 여전히 승인된 컬렉션의 기준을 충족합니까? 회사의 자본 흐름, 정보 흐름, 물리적 흐름이 모두 매우 투명할 때 세무 부서가 회사의 과세를 조사하면 회사는 매우 큰 세금 위험에 직면하게 됩니다.

개인 사업자가 세금을 절약하기 위해 반드시 첫 번째 선택은 아닙니다. 어떤 경우에는 개인 사업자가 세금 절감에 이점이 있지만 모든 경우에 유리한 것은 아닙니다.

과세소득이 낮을 때는 개인사업자가 비교우위를 가지지만, 과세소득이 일정 임계점을 초과하면 유한책임회사의 전체적인 세금부담은 낮아집니다.

개인사업자는 부가가치세, 소비세 등 소득세 이외의 세금에 있어서는 아무런 이점이 없습니다.

개인 사업자와 법인 기업의 차이점은 주로 법적 지위의 차이에 있습니다. 하나는 법인 기업이고 다른 하나는 법인 지위가 없습니다. 둘 사이의 과세 차이는 소득세에만 반영됩니다.

그런데 중국 납세자들이 납부해야 할 세금은 소득세뿐만 아니라 10가지가 넘는 세금도 있다. 부가가치세, 소비세, 기타 세금은 세금 차이 없이 동일하게 처리됩니다.

따라서 소득세 이외의 세금 측면에서 개인사업자는 법인에 비해 절세 이점이 없습니다. 연간 과세 소득이 낮은 경우에만 개인 사업자가 세금을 절약할 수 있는 이점이 있습니다.

개인소득세든 법인세든 감사징수와 검증징수 두 가지 징수방법이 있습니다.

감사받은 징수인지 승인된 징수인지에 관계없이 동일한 과세소득을 비교해야 의미 있는 비교가 가능합니다.

예:

1. 개인 사업자 A와 유한 책임 회사 B의 연간 과세 소득은 모두 30,000위안입니다.

A가 납부하는 개인소득세 = 30,000 10%-1,500 = 1,500위안.

B사가 중소기업, 저소득 기업의 조건을 충족한다고 가정할 때 납부해야 할 법인세 = 35,000위안 = 1,500위안

회사는 배당금을 지불하기를 원하지만 세후 이익도 지불해야 합니다. China Re는 20% 개인소득세 = 28,500 20% = 5,700 위안을 지불합니다.

둘에 비하면 법인세를 적게 내기 때문에 개인사업자가 확실히 더 유리합니다.

2. 개인사업자 A와 유한책임회사 B의 연간 과세소득은 모두 100만 위안입니다.

A의 개인납부세액 = 100만 35%-65500 = 284,500위안.

B사가 중소기업, 저소득 기업의 조건을 충족한다고 가정할 때, 회사의 주주가 납부하려는 경우 납부해야 할 법인세 = 100만 5% = 50,000위안; 배당금을 지급하는 경우 세후 순이익 = 95 10,000 위안의 20% = 190,000 위안에서 개인 소득세를 납부해야 합니다. 개인세와 법인소득세로 총 24만 위안을 납부하였습니다.

과세소득이 점차 늘어나면 개인사업자가 더 이상 유리하지 않다는 것을 알 수 있다. 그렇다면 과세 소득이 동일할 때 두 소득세의 세금 부담은 얼마입니까?

앞선 예시를 보면, 두 사람의 과세소득이 일정 금액 100만분의 1 미만인 경우 세금부담은 같다고 추론할 수 있다.

이를 통해 개인 세율은 여전히 ​​35%이고 법인세율은 여전히 ​​5%임을 알 수 있습니다. 이 숫자를 X라고 가정합니다.

35%X- 65500=5% X+(1-5%)X 20%, X=595,454.55위안.

개인 사업자와 유한 책임 회사의 연간 과세 소득이 모두 595,454.55위안인 경우 둘 다 납부해야 하는 세금은 동일하며 142,900위안입니다.

과세소득이 이 금액보다 적으면 개인투자기업이 유리하고, 과세소득이 이 금액을 초과하면 유한책임회사의 전체 세금부담이 낮아진다. 요약

따라서 유한책임회사에 비해 개인사업자는 절대적으로 세금 효율적이지는 않지만 일정 범위 내에서만 비교우위를 갖습니다.

이 질문에 대한 답변은 다음과 같습니다.

1. 개인사업자 모델이 반드시 법인세 절감을 위한 첫 번째 선택은 아닙니다. 구체적인 상황에 대한 상세한 분석이 필요합니다. 실제로 현행 중소기업에 대한 소득세 우대 정책은 매우 강력하다. 중소기업의 연간 과세 소득이 100만 위안이라고 가정하면, 현재 순이익 중 나머지 975,000위안을 배당금으로 전액 분배하면 25,000위안의 법인세를 납부해야 합니다. , 20% 배당 개인소득세 195,000위안, 총 220,000위안을 납부하게 됩니다. 즉, 법인소득세와 개인소득세의 종합세율은 22%이다.

2. 개인사업자의 과세소득이 100만 위안이라고 가정할 때, 납부해야 할 세액 = (100만*35%-65,500 간편 계산 공제)*50%(반액 할인) = 실제 184,500위안 소득세율은 18.45%입니다.

3. 과세소득이 100만 위안을 초과하고 300만 위안 미만인 경우 계산을 단순화하기 위해 300만 위안으로 가정합니다. 실제 납부해야 할 법인소득세는 225,000위안입니다. 순이익 277만5천위안에는 배당금 55만5천위안을 20%로 합산해 78만위안을 부과하고 종합소득세율은 78/300=26%다.

4. 개인사업자의 과세소득이 100만 위안을 초과하는 경우, 300만 위안을 초과할 수 없습니다. 300만 위안이라고 가정하면 납부한 개인소득세 =300*35%-65500=984,500위안, 실제 개인소득세율=98.45/300=32.82%이다.

위 분석을 통해 기업의 규모와 수익성을 종합적으로 분석해 어느 쪽이 세금 효율적인지 판단할 필요가 있는데, 실제로 개인소득세를 과세하는 곳은 극히 드물다. 개인 사업자와 고의적인 소득 은폐 및 탈세는 또 다른 문제입니다. 각각 장단점이 있지만, 회사의 매출액이 늘어나고 이익이 늘어나면 개인사업자는 법인세 상한선보다 훨씬 많은 20%의 개인세금을 내야 하는데, 이는 주체가 되기 때문이다. 개인사업자가 부과하는 세금은 개인이 아닌 기업이기 때문에 불리한 점은 매우 분명합니다.

1. 회사가 채권이나 채무가 없다면 법인세 납부 비용은 확실히 많이 줄어들겠지만, 개인사업자의 주주로서 채권과 채무가 있는 경우에는 회사의 자산을 모두 경매로 상환하더라도 무한한 연대책임과 여러 책임을 부담해야 하며, 향후 돈을 벌 때 부채를 모두 상환할 때까지 부족한 부분을 상환해야 하므로 무제한입니다. 개인사업자의 공동책임은 스트레스가 적은 유한책임회사와 달리 기본적으로 평생 주주를 따르는 부채입니다.

2. 기업이 세금을 절약하려면 기업의 최고 수준의 설계를 수행해야 합니다. 개인 사업자는 기업 존재 형태 중 더 위험한 형태가 아닙니다. 개인 사업자 등록을 권장합니다. 세금을 절약하려면 기업은 먼저 주주가 99%의 지분을 보유하고 법인이 1%를 소유하는 지갑 회사를 설립해야 합니다. 그런 다음 이 지갑 회사는 투자만 하고 사업을 운영하지 않습니다. Wallet 회사는 프로젝트 회사에 투자하고, 프로젝트 회사의 법인 지분은 Wallet 회사가 보유하며, 1%는 법인이 보유합니다. 사업이 발생하여 청구서가 발행되고, 운영회사가 설립되고, 운영회사가 사업을 하고 청구서가 발행되면 계속 분할하여 국가 15%의 면세 혜택을 누리게 됩니다. 중소기업을 위한 정책입니다. 사업 규모가 너무 큰 경우에는 프로젝트 회사를 월렛 회사와 협력 기업으로 분할하여 프로젝트 회사를 관리하고, 프로젝트 회사가 운영 회사를 관리하게 됩니다. 정리하면, 절세란 국가가 정한 재정 및 세법의 범위 내에서 법인세 절세를 달성하기 위해 세무사와 재무이사의 전반적인 설계가 필요한 전문적인 운용방법이다.

개인사업자는 기업이 세금을 절약하는 방법일 뿐입니다. 그러나 이것이 기업이 세금을 절약할 수 있는 유일한 방법은 아닙니다. 이는 회사 자체 산업이 위치한 도시와 조세 및 재정법과 결합되어야 합니다. 그리고 회사의 창업자 유형, 회사의 산업, 회사의 비즈니스 모델, 회사의 고객, 회사의 정부-기업 관계 등을 종합적으로 평가합니다. 많은 대행사 등록 회사가 고객이 개인 사업자 등록을 직접 돕거나 조세 우울증에 개인 사업자 등록을 돕습니다. 그런 다음 고객이 이 개인 소유권을 사용하여 운영하도록 하십시오. 개인 사업자가 세금을 낼 수 있음에도 불구하고 이러한 접근 방식은 매우 무책임합니다. 그러나 가장 큰 문제는 개인사업자가 무한연대책임과 연대책임을 진다는 점이므로 개인사업자를 직접 운영하지 않는 것이 좋습니다. 개인사업자는 공급망 기업으로 활용되거나, 유한회사의 가교 역할을 하는 중개 기업으로 활용됩니다. 나는 기업가들이 내가 말하는 것을 이해해야 한다고 믿습니다. 개인 소유주. 주주 유치를 위해 자금 조달 및 상장, 정부 보조금 유치, 대출 신청, 재융자 등을 수행하는 것은 편리하지 않습니다. 잠깐만 기다려주세요 등등 회사의 확장과 발전 과정에서 불편한 점이 많습니다. 따라서 개인사업자는 이용자를 직접 대면할 수 없으며, 영업활동에 직접적으로 활용될 수 없으며, 페이퍼컴퍼니나 중개회사로만 활용될 수 있습니다.

각 세금은 다르게 최적화됩니다. 아마도 상대적으로 순이익이 높은 기업의 경우 개인사업자를 활용하여 이익을 이전하는 것이 더 나을 것입니다. 그 밖에도 부가가치세, 개인소득세 등 많은 세금이 있습니다. 법인세 절감은 포괄적인 문제입니다. 가능한 한 기술 기반 회사를 ​​기반으로 회사를 운영하십시오. 가능한 한 첨단기술기업에 지원하세요. 지자체급 첨단기술이나 국가첨단기술에 지원하실 수 있습니다. 많은 세금 문제가 한 단계로 해결됩니다. 제 답변이 도움이 되기를 바랍니다. 더 궁금한 점이 있으시면 언제든지 문의해 주세요. 저는 창업에 관해 100개 이상의 짧은 동영상을 제작했습니다.

개인 사업자는 그렇지 않습니다. 가나 법인소득세는 납부해야 합니다. 하지만 개인소득세는 납부해야 합니다. 유한회사와 주식회사의 법인세와 비교하면, 둘 사이의 정책격차는 얼마나 됩니까?

개인사업자는 세금을 절약하는 방법이지만 무턱대고 이용해서는 안 되며, 절세의 천국도 아닙니다. 비즈니스 모델은 특정 비즈니스 상황에만 적용 가능합니다. 다양한 세금 계획 광고에 속지 마십시오.

1. 개인사업자의 장점.

1. 제도적 특성. 독립 기업은 개인과 기업 간의 자산이 분리되지 않으며, 이들 간의 양도에는 과세가 수반되지 않는 무제한 책임 시스템을 갖추고 있습니다. 기업은 개인의 소유이고 최종 결정권은 한 사람에게 있습니다.

2. 세금 혜택. 개인기업은 개인소득세만 납부하면 되고, 기업은 법인세를 납부하면 됩니다. 기업 이익이 개인에게 이전되면 개인 회사는 세금을 내지 않습니다. 일반적으로 법인 주주는 배당금에 대해 20%의 개인 소득세를 납부해야 합니다.

독립 기업은 평가 및 징수를 통해 세금 납부를 신청할 수 있지만 일반적으로 기업 규모가 큰 경우 세무국에서 평가를 승인하지 않으며 세금을 공제하기 전에 해당 비용 송장이 있어야 합니다. .

많은 투자유치단지에는 지역 우대 정책이 있기 때문에 독립 기업은 종합 세금 부담을 1.5%까지 줄일 수 있습니다. 일반기업에 대한 가장 우대세율은 5% 내외이며, 300만 초과 이윤에 대한 세율은 25%이다.

2. 개인사업자의 단점.

1. 무한책임제도는 한 단어로 회사를 통제할 수 있을 뿐만 아니라 개인의 모든 자산은 기업에 대해 무한한 책임을 지는 제도이다. 일반적으로 기업은 투자 금액에 한해 책임을 져야 합니다. 따라서 판빙빙은 세금을 낼 때 곳곳에서 돈을 빌려 돈을 모으게 된다. 유한 책임 회사라면 돈을 잃지 않고 돈을 갚을 것입니다.

2. 개별 기업은 상장될 수 없으며 다른 자본을 도입할 수 없습니다. 이는 독립 기업의 장기적인 발전의 한계입니다.

3. 개별 기업은 표준화가 부족하고 사업적 한계가 있으며, 사업 범위가 넓고 채널이 긴 그룹형 다각화 기업에는 적합하지 않습니다.

간단히 말해서 개인 모델은 세금을 절약할 수 있는 좋은 옵션입니다. 그러나 자신의 비즈니스 현실에 따라 선택해야 합니다. 그리고 일시적인 이익을 위해 장기적인 발전 전망을 포기해서는 안 됩니다.