개인소득세를 납부할 때 5개 사회보험과 1개 주택기금에 대한 공제액은 개인이 부담하는 부분을 말하는 건가요?

질문 1: 5대 사회보험, 1주택자금, 개인소득세는 어떻게 계산하나요? 국유기업 직원의 개인소득 = 기본급 + 성과급 + 상여금 + 보조금, 총 개인소득을 8,000위안으로 가정:

1 개인이 부담해야 하는 '3대 보험 1펀드'. 공제 대상: 8000×22.2% +3=1779위안 위 비율은 사회 보장 조사 네트워크에서 제공한 2016년 5개 보험 및 1개 기금 지급 비율에서 나온 것입니다.

1. 고용주가 20%를 지불하고 직원이 8%를 지불합니다.

2. 의료 보험: 고용주가 10%를 지불하고 직원이 2% + 3위안(중대한 질병 플랜)을 지불합니다.

3. 실업 보험: 고용주가 1%를 지불하고 직원이 0.2%를 지불합니다.

4. 공공 상해 보험: 고용주가 0.3%를 지불하고 직원이 0을 지불합니다.

5. 고용주는 0.8%를 지불하고 직원은 0을 지불합니다.

6. 주택 공제 기금: 고용주가 12%를 지불하고 직원이 12%를 지불합니다.

2. 납부할 개인 소득세 계산:

과세 소득: 8000-1779-3500=2721 위안

납부 개인 소득세: 2721× 10% - 105 = 167.10 위안

1. 계산방법:

과세소득 = 급여소득 - 각종 사회보험료 - 면제금액(3,500위안)

과세소득 = 과세소득 x 세율 - 간편계산 공제

참고: 계산이 외국인(홍콩, 마카오, 대만 포함)인 경우 개인소득세가 면제됩니다. 금액은 4,800위안으로 설정됩니다.

2 조정된 7단계 초과 누진세. 2011년 9월 1일 이후의 세율: 월간 과세 소득세율의 간편 계산 공제 금액(위안)은 1,500위안을 초과할 수 없습니다. 3% 0 1,500위안 초과 4,500위안 10% 105 4,500위안 초과 9,000위안 위안 20% 555 9,000위안 초과 35,000위안 25% 1005 35,000위안 초과 55,000위안 30% 2755 55,000위안 초과 80,000위안 35% 5505 80,000위안 초과 부분 45% 13505

급여 수령액: 8,000 - 5개 보험 및 1개 펀드 납부 1,779 - 개인소득세 167.10 = 6,053.90위안 질문 2: 5개 보험 및 1개 펀드 납부 부분에 대해 개인소득세를 납부해야 합니까? 아니요. 공제하려면 질문 3을 참조하세요. : 개인소득세는 5개 사회보험과 1개 기금을 공제하기 전의 금액을 기준으로 납부해야 합니까, 아니면 5개 사회보험과 1개 기금을 공제한 후의 금액을 기준으로 납부해야 합니까? 개인소득세는 5개의 사회보험과 1개의 주택기금을 공제한 금액을 기준으로 납부됩니다.

(1) 먼저 개인세 계산방법을 알려드리겠습니다.

빠른 납부세액 및 공제금액 계산

0-15003%0

1500-450010%105

4500-900020%555

9000-3500025%1005

35000-5500030%2755

55000-8000035%5505

80000 이상 45%13505

참고: Excel 표에서 직접 복사했습니다. 07excel에 복사할 수 있습니다.

계산: 먼저, 귀하의 급여 소득은 3500이 법정 면세 금액입니다.) 그런 다음 테이블을 찾아 W가 어느 행 범위에 속하는지 확인한 다음 세율 a와 공제 금액 b를 결정합니다.

그의 개인세 Z=w*a-b, 실제 급여는 과세표준 W=6300-1449-3500=1351, 테이블 세율은 3%, 간편계산 공제는 0, 개인세 Z=1351*3% -0=40.53. 그의 실제 급여는 6300-1449-40.53 =4810.47입니다.

(2) 연말 일회성 보너스 계산 방법의 예:

가정 연말 상여금이 10,000위안이라는 것을 먼저 12개월로 나누어 833.33을 얻고 위의 표에 833.33을 입력합니다. 온라인으로 검색하여 3% 세율에 해당하는 것을 확인한 다음 연말 상여 개인세 = 10,000*3%-0(간이계산 공제는 0) = 300위안.

연말 상여금과 급여의 가장 큰 차이점은 12개월에 걸쳐 지급한 후에는 생계비 3,500원을 공제할 수 없다는 점이다. 당신은 월급을 지불합니다. 이미 공제되었습니다. 질문 4: 개인소득세, 5대 사회보험, 1주택기금은 어떻게 계산하나요? 먼저 5대 보험 1펀드에 대해 말씀드리겠습니다. 5대 보험 1펀드는 개인 부담 부분과 단위 부담 부분으로 나누어집니다. 산정방법은 지급기준*보험종별 요율입니다. 지급 기준은 전년도 월 평균 급여와 전년도 지역 평균 급여 수준을 합산하여 결정됩니다. 기본 번호를 결정하는 방법에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 부서의 인사 부서에서 결정합니다. 물론, 일부 단위는 해당 단위가 부담해야 하는 부분을 줄이기 위해 기본 금액을 과소 보고합니다. 이게 더 걱정된다면 소속 부서가 과소신고를 하면 노동중재부에 중재를 신청할 수 있다

두 번째로 세금에 대해 이야기해보자. 정상적인 상황에서 개인 소득세가 발생하는 것은 월급입니다. 월급에 대한 개인 세금 계산 방법은 (세전 급여 - 사회 보장 - 적립금 - 기타 세전 공제 - 3500) * 세율 - 간편 계산 공제입니다. 예를 들어, 세전 급여가 6,000이고 월 사회 보장 및 적립금 지급액이 1,000이며 공식 채널을 통해 200을 기부하는 경우 해당 월의 개인 세금은 (6,000-1,000-200-3,500)*3입니다. %=39위안.

다양한 유형의 사회 보장 및 적립 기금 보험의 구체적인 세율과 개인 소득세 수준별 세율 및 간편 계산 공제는 Baidu에서 검색할 수 있습니다. 개인소득세 전 5개 보험과 1개 기금이 공제되나요? 근로소득에 적용되는 개인소득세의 9단계 누진세율표

계층별 전월 과세소득(과세포함소득) 세율 % 간편계산 공제금액(위안)

1개 500위안 이하 5 0

2개 500위안 초과 ~ 2,000위안 10 25

3개 2,000위안 ~ 5,000위안 15 125

4인 5,000위안 초과 20,000위안 20 375

5인 20,000위안 초과 40,000위안 25 1375

6인 40,000위안 초과 60,000위안 30 3375

6만 위안 초과 8만 위안 초과 7명 35 6375

8만 위안 초과 10만 위안 초과 8명 40 10375

10만 위안 초과 9명 45 15375 질문 6: 개인 소득을 지불할 때 세금, 5개 보험, 1개 주택기금 공제란 개인의 책임을 말하는 것 그 부분? 개인소득세를 납부할 때 개인이 부담하는 '5대 사회보험 1기금'을 총 급여에서 공제할 수 있습니다. 예를 들어, 총 급여가 3,800위안이고 개인이 부담하는 '5대 보험 1기금'을 공제할 수 있습니다. 개인은 300위안, 개인소득세 계산 기준은 3,500위안입니다.

단위가 부담하는 5대 보험과 1대 주택자금은 개인과는 아무런 관련이 없습니다. 질문 7: 개인소득세를 납부한 후에만 해당되는 것입니까, 아니면 5개 사회보험과 1개 기금이 포함되어 있는 것입니까? 개인소득세법에 따르면 5개 사회보험과 1개 기금은 개인소득세가 부과되지 않습니다. 질문 8: 급여가 5개 사회보험과 1개 주택기금에 의해 보장되지 않는 경우 개인소득세를 어떻게 계산합니까? 선생님, 노동법에서는 학생들이 노동계약을 체결할 수 없다고 규정하고 있는데, 이는 아동노동을 고용하는 것과 유사하므로 회사에서는 사회보장금과 예비금을 지급하지 않습니다.

개인 소득세는 5가지 사회보험과 1가지 주택 기금을 납부하는지 여부와는 아무런 관련이 없습니다. 소득이 세금 기준액에 도달하는 한 세금을 납부해야 합니다.

월급이 6천이고 보험이 5개 없고 주택 기금이 1개인 경우 세금 = (6000-3500)*10%-105=145위안입니다.

질문 9: 회사가 개인에게 5가지 보험과 1가지 주택 기금을 지불하지 않는 경우 회사는 개인소득세를 공제해야 합니까? 아니오, 5가지 보험과 개인소득세를 지불하지 않는 것은 불법입니다. 노동계약법 제17조에 따르면: 노동 계약에는 다음 조항이 있어야 합니다:

(7) 사회 보험

개인소득세법에 따르면:

제11조: 중국에 주소가 있거나 주소가 없지만 중국에 1년 동안 거주한 개인은 국내에서 발생한 소득에 대해 이 법의 규정에 따라 개인소득세를 납부해야 합니다. 중국 밖에서.

중국에 주소나 거소가 없는 개인 또는 주소가 없지만 중국에 거주한 기간이 1년 미만인 개인은 소득에 대해 이 법의 규정에 따라 개인소득세를 납부해야 합니다. 중국에서 유래.

제2조: 다음 개인 소득에는 개인소득세가 부과됩니다.

1. 임금 및 급여 소득

단, 주택 공적 기금 노동법의 적용을 받지 않는 경우 적립금 지급이 의무화되어 있으며, 회사는 상황에 따라 적립금 지급 여부를 선택할 수 있습니다. 질문 10: 개인소득세는 5개 사회보험과 1개 기금을 공제한 후 급여를 기준으로 계산됩니까, 아니면 공제 전 급여를 기준으로 계산됩니까? 월별 보너스에는 과세 대상이 되어야 합니다.

월급은 2,000이고 상여금은 1,000입니다. 세금은 2,000을 기준으로 공제되나요, 아니면 1,000을 기준으로 공제되나요? 2000도 아니고 1000도 아니고 합하면 3000입니다.

개인납부소득세(3000-2000)*10%-25=75