개인소득세 면제항목은 무엇인가요?

1. 법정 개인 소득세 면제 항목

(1) 보너스. 지방정부, 국무원의 부처, 위원회, 군 이상 군부대, 외국기관 및 국제기구가 발행하는 과학, 교육, 기술, 문화, 보건, 체육, 환경보호 등에 관한 상

(2) 채권 이자. 국가 부채 및 국가가 발행한 금융 채권에 대한 이자

(3) 보조금 및 수당. 국무원 규정에 따라 발행되는 특별 정부 수당과 국무원이 규정하는 면세 보조금 및 수당

(4) 구호 자금. 관련 국가 규정에 따라 민원부가 개인에게 지급한 복지비 또는 노동조합 기금에서 지급된 개인 생활비 및 연금

(5) 보험 보상. 보험회사가 지급하는 보험 보상

(6) 채용 및 동원 해제 비용. 군인의 전환 비용 및 동원 해제 비용,

(7) 정착 비용 및 퇴직 비용. 규정에 따라 간부 및 직원에게 지급되는 정착 수당, 퇴직금, 퇴직금, 퇴직금 및 퇴직 생활 수당

(8) 외교관 소득. 관련 중국 법률 및 규정에 따라 세금이 면제되어야 하는 외교 대표, 영사관 및 기타 중국 주재 대사관 및 영사관 직원의 소득,

(9) 합의에 따른 비과세 소득 . 중국 정부가 체결한 국제 협약 및 협정에서 비과세로 규정된 소득

(10) 기타 소득. 국무원 재정부서의 승인을 받은 비과세 소득.

2. 개인 소득세가 일시적으로 면제되는 항목

(1) 보너스. 다양한 불법 및 범죄 행위를 신고하고 조사에 도움을 준 대가로 개인으로부터 받는 보상,

(2) 처리 수수료. 세금 원천징수 및 납부를 처리하는 개인에 대한 원천징수 수수료는 규정에 따라 취득해야 합니다.

(3) 부동산 양도 소득. 5년 이상 사용되었으며 가족 생활에 사용되는 유일한 주택인 주택을 개인적으로 양도하여 얻은 소득,

(4) 퇴직 임금 연기로 인한 소득. 퇴직 연령에 이르렀으나 업무상 필요에 따라 퇴직 연령이 적절하게 연장된 고위 전문가의 경우, 연장된 퇴직 기간 동안의 임금 및 급여 소득은 퇴직 또는 퇴직 임금으로 간주되며 개인소득세가 면제됩니다.

3. 보조금 등 비급여 소득에 대한 면세 항목

(1) 한 자녀 보조금,

(2) 보육 보조금,

(3) 여행 수당 및 식사 누락 수당,

(4) 총 기본급에 포함되지 않은 보조금, 수당 차액 및 공무원 가족에 대한 비주식 보조금 하인 급여 제도.

IV. 기타 비과세 항목

(1) 배당금 및 보너스 소득은 세금이 면제됩니다.

풀뿌리 공급 및 판매 협동조합 및 **신용협동조합에서 개인이 받는 배당금 및 상여 소득에 대해 개인소득세가 부과되는지 여부는 성 인민 정부가 결정하고 재정부 및 국가에 보고해야 합니다. 신고를 위한 과세 관리.

(2) 용기에 대한 보상과 면세. 향급 이상 정부 주무부서 또는 현급 이상 정부의 승인을 받아 설립된 재단 또는 이와 유사한 조직의 경우 용기 있게 행동한 자에게 수여되는 상여금 또는 상금은 개인소득세가 면제됩니다. 관할 세무 당국의 승인.

(3) 어린 작물 보상 수수료에는 세금이 부과되지 않습니다. 토지 징발 과정에서 단위가 토지 계약자에게 지불하는 어린 작물에 대한 보상금은 개인 소득세에서 일시적으로 면제됩니다.

(4) 개인 자산은 세금이 면제됩니다. 주식회사가 자기자본을 늘리기 위해 자본적립금을 사용하는 경우 이는 배당금, 상여소득에 속하지 않으며 개인소득세가 부과되지 않습니다.

(5) 복지 및 스포츠 복권 당첨금에는 세금이 면제됩니다. 사회복지 복권, 스포츠 복권을 구입하고 1회 당첨 소득이 10,000위안을 초과하지 않는 개인은 개인소득세가 면제됩니다. 금액이 10,000위안을 초과하는 경우 개인소득세 전액이 부과됩니다.

(6) 주식 양도로 인한 소득에는 세금이 면제됩니다. 상장회사의 주식을 양도하여 발생하는 개인소득은 개인소득세가 일시적으로 면제됩니다.

(7) 국고채 이자 및 주가차이 소득은 비과세됩니다. 개인투자자가 증권투자자금을 배정받아 받는 국고채 이자 및 주가차익에 대해서는 당분간 개인소득세가 부과되지 않습니다.

(8) 물가차이 소득에는 세금이 면제됩니다. 개인투자자가 증권투자기금 단위를 매매하여 받는 차액소득에 대해서는 당분간 개인소득세가 부과되지 않습니다.

(9) 주식 기반 보상에는 세금이 면제됩니다. 과학 연구 기관과 대학은 과학 기술 성과를 과학 기술 인력에 대한 개인 보상으로 전환하여 관할 세무 당국의 검토를 거친 후 일시적으로 개인 소득세를 부과하지 않습니다.

(10) 예비 기금과 보험 기금에는 세금이 면제됩니다. 기업과 개인이 규정된 비율로 인출하고 납부한 주택공여자금, 의료보험기금, 기본연금보험기금, 실업보험기금에는 개인소득세와 이자소득세가 면제된다.

(11) 지분 자산에 대한 세금 이연. 개인 직원이 주식 제도의 형태로 소유권을 취득한 기업의 수량화된 자산에 대해서는 개인 소득세가 유예됩니다.

(11) 재정착 소득에는 세금이 면제됩니다. 국영 기업의 직원은 기업 파산으로 인해 파산한 기업에서 얻은 일회성 정착 소득에 대해 개인소득세가 면제됩니다.

(13) 보상 소득에는 세금이 면제됩니다. 국영기업 근로자가 해당 기업과의 노동계약을 해지할 경우, 취득한 일회성 보상소득이 해당 금액이 전년도 기업 근로자의 현지 평균 연봉의 3배 이내인 경우 개인소득세가 면제됩니다. 구체적인 면제기준은 성급 지방세국이 정한다.

(14) 실업 보험 혜택에는 세금이 면제됩니다.

"실업보험규정"에 명시된 조건을 충족하는 실업자가 받는 실업보험 급여에는 개인소득세가 면제됩니다.

(15) 무보상 특혜로 인한 소득에는 세금이 면제됩니다. 개인이 해당 상업 보험료를 납부하여 얻은 비보상 우대 소득(보험료가 모두 개인에게 반환되는 보험 제외)은 개인 과세 소득으로 간주되지 않으며 개인소득세가 부과되지 않습니다.

(16) 원천징수 이자 처리 수수료는 세금이 면제됩니다. 저축 기관에서 원천징수 및 상환 업무에 종사하는 세무 담당자가 취득한 이자 원천징수 수수료로 발생한 소득은 개인소득세가 면제됩니다.

(17) 과학 및 기술 혁신상에는 세금이 면제됩니다. 교육부와 홍콩 승리 재단이 후원하는 "내일의 작은 과학자" 활동에서 개별 학생이 받는 과학 기술 혁신 보너스는 개인 소득세가 면제됩니다.

(18) 개인 청약 및 펀드 단위 환매로 인한 가격 차액 소득에는 세금이 면제됩니다. 개인투자자의 개방형 증권투자펀드 단위 청약 및 환매로 인한 차액소득에 대해서는 당분간 개인소득세가 부과되지 않습니다.

(19) 기금 분배 수입에는 세금이 면제됩니다. 투자자(개인 및 기관투자자 포함)가 개방형 증권투자펀드를 배당받아 수령하는 소득에 대해서는 당분간 개인소득세와 법인세를 부과하지 않습니다.

(20) 대학 교사를 위한 보너스에는 세금이 면제됩니다. 교육부가 선정하여 수여하는 대학의 첫 번째 뛰어난 교사에 대해 RMB 20,000의 보너스가 개인 소득세에서 면제됩니다.

5. 외국인을 위한 면세 항목

1. 외국인 개인의 다음 소득 항목은 개인 소득세가 면제됩니다.

(1) 생활비 . 외국인이 비현금 형태 또는 실제 상환 형태로 받은 주택 보조금, 식품 보조금, 이주 비용 및 세탁 비용,

(2) 출장 보조금. 합리적인 기준에 따라 외국인이 받은 국내 및 해외 출장 보조금

(3) 기타 비용. 외국인이 취득한 가족방문비, 어학연수비, 자녀 교육비 등은 검토 및 승인을 거쳐 합리적인 부분으로 간주됩니다.

(4) 배당금 소득. 외국인이 외국인투자기업으로부터 얻은 배당금 및 상여소득

2. 외국인 전문가의 임금 및 급여에 대한 면세 항목.

(1) 세계은행의 특별 대출 협정에 따라 세계은행이 중국에 직접 파견한 외국 전문가,

(2) 세계은행이 중국에 직접 파견한 전문가 유엔 기구,

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(3) 유엔 원조 프로젝트를 위해 일하기 위해 중국에 오는 전문가,

(4) 공여국이 중국에 파견한 전문가 국가의 무료 원조 프로젝트를 위해 특별히 일하기 위해;

(5) 양국 정부가 체결한 문화 교류 프로젝트에 따라 중국에 2년 미만 체류한 문화 및 교육 전문가의 임금과 급여 국가 부담;

(6) 중국 대학의 국제 교류에 따라 프로젝트에 참여하기 위해 중국에 오는 전문가의 임금과 급여는 국가에서 부담합니다.

(7) 민간 과학 연구 계약을 통해 중국에 일하러 온 전문가의 경우 임금과 급여는 해당 국가의 기관에서 부담합니다.

3. 외국인의 가족방문 비용은 면세입니다. 외국인 개인이 받는 가족 방문 비용(연간 2회 이하)에 대해 지급한 합당한 금액은 개인소득세가 면제됩니다.

개인이 개인소득세를 합리적으로 피하려면 어떻게 해야 하나요?

1. 투자 자금, 국채 구입, 보험 구입, 교육 저축 등 세금을 피할 수 있는 개인 금융 상품을 선택하세요. .

2. 세금을 피하기 위해 임시 세금 면제를 사용하십시오. 예를 들어 개인 투자자가 주식이나 펀드를 사고 파는 데 따른 가격 차이 소득을 사용할 수 있습니다.

3. 세전 공제를 위해 기부금을 사용하세요.

4. 연말 보너스를 사용하여 세금을 피하세요.

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