민간 기업의 재무 이사가 고용 위험에 직면하게 됩니까?

최근에는 기업 내 재무 업무를 담당하는 임원인 '재무이사'가 형사 피고인 명단에 자주 오르는 경우가 많다. 북경지역을 예로 들어 '재무이사'가 연루된 형사사건을 정리하고, 이러한 사건의 특징과 원인, 대표적인 사례를 정리하여 금융이사들이 참고할 수 있도록 함으로써 문제가 발생하기 전에 예방하고 범죄위험을 줄일 수 있도록 하였습니다. .

1. 사건의 특징

1. 사건의 원인특징은 사회주의 시장경제질서 훼손죄와 침해범죄 두 가지를 중심으로 한다. 재산. 관련 범죄는 공공예금 불법흡수 36건, 직무횡령 5건, 특별부가가치세계산서 허위발행 4건, 자금조달 사기 2건 등 12건(자세한 내용은 아래 그림 참조)이다.

재무 이사가 저지르는 일반적인 범죄

참고 1: 데이터는 Wolters Kluwer 데이터베이스에서 가져온 것이며 검색 범위는 2012.3-2019.9입니다.

참고 2 : 기타 부패범죄, 뇌물수수, 불법사업운영, 사기, 공기업 직원의 직권남용, 부당한 대출취득, 증거인멸 방조, 갈취 등이 있습니다.

2. 처벌 적용의 특징: (1) 주요 처벌은 유기징역과 벌금입니다. (2) 처벌 적용률이 높고 보호관찰 비율이 낮습니다. 모금행위를 제외하고는 기간이 비교적 짧다. 사기를 제외한 대부분의 범죄는 5년 이하의 유기징역에 처해진다. (4) 벌금액은 범죄금액과 밀접하게 연관되어 있어 그 범위가 비교적 크다. .

재무이사에게 적용되는 처벌

3. 범죄 유형은 범죄 유형에 따라 크게 다릅니다. 공공예금 불법흡수죄 등 이해관계자 범죄 중 직무횡령죄, 특별부가가치세계산서 허위발행죄 등 비이해관계자 범죄에서는 금융감독원이 가해자로 등장하는 경우가 대부분이다. 이는 재무 책임자가 저지른 개인 범죄입니다.

2. 사건 발생 원인

1. 형사법적 위험 예방 및 통제에 대한 인식이 부족합니다. 예금을 불법적으로 흡수하는 경우를 예로 들면, 기업의 영업활동이 적법한지 재무이사가 명확히 파악하기는 어렵습니다. 일단 기업이 범죄에 연루되면 재무이사는 그에 따라 소송을 제기하게 됩니다.

2. 해당 회사의 재무 시스템이 완벽하지 않습니다. 직무횡령 사건을 예로 들면 대부분의 재무이사는 자신의 지위를 이용해 회사의 불완전한 재무관리의 허점을 파악하고 회사의 재산을 자기 것으로 삼는다.

3. 부대의 이익을 위해 불법 범죄를 "위험"합니다. 특별부가가치세 계산서를 허위로 발행한 경우, 재무담당자는 해당 기관장의 명시적 또는 묵시적 지시에 따라 산에 호랑이가 있다는 것을 알고 산에 있는 호랑이를 선호하여 허위로 큰 부가가치세 계산서를 발행했습니다. 특별 VAT 송장 수.

3. 대표적인 경우

1. 공공예금 불법흡수죄: 재무이사가 수행 능력이 없는 투자 및 개발 프로젝트를 조작하도록 방조하고 이를 불특정 경로를 통해 대중에게 공개

류밍밍(Liu Mingming) 등 자금 조달 사건 사기 및 공공 예금 불법 흡수

2013년부터 2014년까지 피고인 Liu Mingming(최고재무책임자) 등은 관련 국무부의 승인을 받아 Huatai Huitong(베이징)이라는 이름을 사용했습니다. ) 지분투자기금관리유한회사가 계약 이행 능력이 없었던 허난성 카이펑시에 가상의 유왕타이를 조성하기 위해 지역 기차역 주변 판자촌 개조 등 투자 프로젝트를 사모펀드로 패키지화했다. 'Huatai 저렴한 주택 건설 1단계'와 같이 연간 수익률 11%의 자금을 인터넷, 전단지 및 기타 수단을 통해 판매하며 원리금 보장을 미끼로 대중에게 공개됩니다. 재정 이사 Liu Mingming은 등록 업무 및 재정 준비 업무를 담당했으며 여러 회의에서 사모 펀드 조달, 투자 및 자본 회수 절차를 설명했으며 Xu 1, Wang 6 (자연인 288 명, 6 명)을 포함하여 294 명을 순차적으로 유치했습니다. 기관) 총 자금은 RMB 643,696,505.06입니다.

법원 재판 결과, 피고인 류밍밍(Liu Mingming)은 공적 예금을 불법적으로 흡수한 혐의로 유죄 판결을 받아 징역 10년, 정치적 권리 박탈 2년, 벌금 50만 위안을 선고받았다.

2. 직무횡령죄

이역비 직무횡령 사건

재판 결과 다음과 같은 사실이 밝혀졌습니다. 피고 이역비는 2007년 11월 1일부터 이비아회사에서 근무했으며 회사의 중국 사업부 재무 관리 관리자입니다. 2012년 11월부터 그는 회사의 재무 이사로 재직하고 있습니다. 2012년 3월, 피고 리이페이(Li Yifei)는 여행사를 통해 자신과 ***8명의 친척, 친구들을 위해 미국 여행을 예약했고, 자신의 지위를 이용하여 금융 담당자에게 여행 비용을 지불하도록 지시했습니다. Yibia Company의 친척 및 친구들과 함께 미국에서 회사는 RMB 104,057를 지불했습니다. 2012년 3월, 피고인 Li Yifei는 S× 재무 부사장에게 이메일로 1억 달러의 지시를 요청했고 출장 비용으로 880.67유로를 상환하도록 승인받았습니다. 피고인 Li Yifei는 상환 금액을 늘리기 위해 이메일을 수정했습니다. 222,556.75위안을 횡령했다고 허위로 주장했습니다. 2012년 5월 피고인 Li Yifei는 이메일을 통해 S×에 지시를 요청했고 출장비로 1,764.26유로와 한화 1,323,520원을 상환하도록 승인받았습니다. 피고인 Li Yifei는 상환 금액을 늘리도록 이메일을 수정하여 372,697.37위안을 허위로 청구하고 이를 횡령했습니다. 피고 리이페이(Li Yifei)는 2011년 3월부터 2013년 3월까지 자신의 지위를 이용하여 백화점에서 물품 송장을 구매하고 이를 사무용품 명목으로 배상하여 소속 부서에서 291,182.7위안을 횡령했습니다.

법원의 재판 끝에 피고인 리이페이(Li Yifei)는 직무횡령 혐의로 유죄 판결을 받고 징역 7년 6개월을 선고받았다.

3. 부가가치세 특별계산서를 허위로 발행한 죄

양펑링이 부가가치세 특별계산서를 허위로 발행한 사건

재판 결과 피고인 양펑링은 피고 단위의 구성원이었던 것으로 밝혀졌다 Beijing Donglian Huda Information Technology Co., Ltd., Beijing Yinghao Chihua Intelligent Technology Co., Ltd. 및 Beijing Oriental Sentai Technology Development Co., Ltd.의 재무 이사 2008년경, 3개 단위의 세금 감면 목적을 달성하기 위해 Liang Fengling은 형을 선고받은 Yuan을 만나 Yuan으로부터 허위 특별 부가가치세 계산서를 구매하는 것에 대해 논의했습니다. 2013년 8월부터 2016년 5월까지 Liang Fengling은 피고 3개 단위가 Beijing Hengtai Siyuan Technology Co., Ltd. 및 Hengjiazhonghe (Beijing) Trading Co., Ltd.와 실제 거래 관계가 없음을 알고 이 해정구를 방문했습니다. 그는 위안을 통해 피고의 3개 가구에 대해 액면세액 ***RMB 6,824,657.77의 특별부가가치세 계산서 ***300장을 허위로 발행했습니다. 위의 송장은 모두 세금 공제에 사용되었습니다.

법원의 재판 끝에 피고인 Liang Fengling은 특별 부가가치세 계산서를 허위로 발행한 혐의로 유죄 판결을 받고 징역 8년을 선고 받았습니다.

4. 모금사기죄

유핑 모금사기죄

피고인 유핑(재무이사) 등은 2010년 5월부터 2019년까지 베이징 창핑구에서 범죄를 저질렀다. 2012년 2월. Shouzhen(Yanshou Town), Tiantongyuan 등에서 베이징 성시도원 생태관광 프로젝트를 개발한다는 명목으로 고금리를 미끼로 불법적으로 총액 1억 9천만 위안 이상을 조달했으며 가장 많은 돈을 사용했습니다. 비생산자금 사업활동에 종사하여 모금한 자금을 함부로 탕진하여 대부분의 자금을 반환하지 않았으며, 700여 명을 사취하여 총 1억 3900만 위안 이상을 사취하였습니다. 그 중 피고인 유핑은 회사의 재무이사로서 회사의 재정에 대한 책임을 지고 있으며, 투자금은 모금 참여자들의 투자가 만료된 후 유핑의 개인 계좌에 보관되어 있으며, 만료된 계약서를 정리하고 있다. 재무제표를 작성했습니다. 피고인 ***은 1억 위안 이상을 사기에 참여했습니다.

법원의 재판 결과 피고인은 모금사기 혐의로 유죄판결을 받아 무기징역을 선고받고, 종신정치권을 박탈당했으며, 개인재산을 모두 몰수했다.