쿤밍 공상 등록: 세금 우대 정책을 누리는 방법

대중창업과 혁신을 촉진하기 위해 국가세무총국은 '대중창업과 대중혁신을 위한 우대 조세 정책 지침'을 발표한 것으로 알려졌다. 2017년 5월 10일 기준으로 우리나라는 기업가 정신과 고용의 주요 연결 및 핵심 영역에 대해 83개의 세금 우대 조치를 연속적으로 도입했습니다. 특히 2013년 이후에는 기업의 전체 수명주기를 포괄하는 73개의 새로운 세금 인센티브가 도입되었습니다.

다음은 기업이 다양한 시기에 누릴 수 있는 우대 정책 목록입니다. 자사의 상황에 따라 비교할 수 있습니다.

1. 기업 창업 기간의 세제 혜택

기업 창업 기간에는 포괄적인 세금 혜택 외에도 기간산업의 중소기업이 구매합니다. 고정자산, 특수단체 창업 또는 특수단체 흡수 취업(대졸자, 실업자, 퇴직군인, 전근간부, 병역가족, 장애인, 중국으로 귀국한 유학생, 중국에 정착한 전문가) 중국 등)에서도 특별 세제혜택을 누릴 수 있습니다. 동시에 국가는 기업의 자금 조달을 돕기 위해 기술 비즈니스 인큐베이터, 국립대학교 과학기술단지 및 기타 혁신 및 기업가 정신 플랫폼, 벤처 캐피탈 회사, 금융 기관, 기업 및 기업 성장을 지원하는 개인에게 세금 인센티브를 제공합니다.

구체적으로 다음을 포함합니다:

(1) 중소기업을 위한 세금 인센티브

1. 개인 부가가치세 기준액 정책

2. 기업 단위 매출이 한도를 초과하지 않는 경우 VAT가 면제됩니다.

3. 소규모 VAT 납세자는 매출이 한도를 초과하지 않는 경우 VAT가 면제됩니다.

4. 중소기업은 법인세 면제

5. 핵심 산업 분야의 중소기업 고정자산 가속상각

6. 정부 자금

(2) 핵심 그룹의 기업가 정신 및 고용 세금 인센티브

7. 핵심 그룹의 기업가 정신에 대한 세금 공제; 9. 퇴직 군인 기업에 대한 세금 공제

10. 퇴직 군인을 고용하는 기업에 대한 세금 공제; 군인 가족의 창업

12. 군인 가족의 창업에 대한 부가가치세 면제

13 . 군인 가족에게 고용을 제공하는 기업은 부가가치세가 면제됩니다.

14. 사업을 시작하는 제대 군인은 부가가치세가 면제됩니다.

15. 자신의 직업을 선택한 군인 간부는 개인소득세가 면제됩니다.

16. 제대된 군인 간부를 고용하는 기업은 부가가치세가 면제됩니다.

17. 자영업 시 부가가치세가 면제됩니다.

18. 장애인을 고용한 단위 및 자영업자의 부가가치세는 즉시 징수 및 환급됩니다.

19. 장애인을 고용하는 특수교육 학교가 운영하는 기업의 부가가치세는 즉시 징수 및 환급됩니다.

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21. 장애인을 고용하는 기업의 장애인 임금에서 추가 공제

22. 장애인 배치 고용 단위는 도시 토지 사용세가 면제됩니다.

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23. 중국에 장기간 정착한 전문가가 개인용으로 수입한 자동차는 차량 구입세가 면제됩니다.

24. 국산차는 차량 구입세 면제

(3) 기업가 정신 및 고용 플랫폼에 대한 세금 인센티브

25. 기술 사업 인큐베이터(메이커 스페이스 포함)는 부가가치세 면제 세금

26. 비영리 조직 자격을 갖춘 인큐베이터의 소득은 법인세에서 면제됩니다.

27. 기술 사업 인큐베이터는 재산세가 면제됩니다.

28. 기술 사업 인큐베이터는 법인세를 면제받습니다.

29 국립대학 과학기술단지는 부가가치세를 면제합니다.

30. 비영리 단체의 조건을 충족하는 대학 과학 기술 공원의 소득은 법인세에서 면제됩니다.

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32. 국립대학교 과학기술단지는 도시 토지 사용세가 면제됩니다.

(4) 투자를 지원하는 벤처 캐피탈 회사, 금융 기관 등에 자금을 제공합니다. 비금전적 자산에는 세금 혜택이 제공됩니다.

33. 비상장 중소기업에 투자하는 벤처 캐피탈 회사는 해당 비율에 따라 과세 소득에서 공제됩니다.

34. 비상장 중소기업에 투자하는 합자회사의 법적 파트너는 과세소득을 비례적으로 공제받을 수 있습니다.

35. 기업 벤처캐피털 회사는 창업 기술에 투자합니다. 기업은 과세 소득을 비례하여 공제할 수 있습니다.

36. 신생 기술 기업에 투자하는 합자회사의 법적 파트너는 과세 소득을 비례하여 공제할 수 있습니다.

37. 스타트업 기술 회사에 투자하는 합자 벤처 캐피탈 회사의 개인 파트너는 과세 소득에 비례하여 공제할 수 있습니다.

38. 스타트업 기술 회사에 투자하는 엔젤 투자자는 과세 소득을 공제할 수 있습니다.

39. 외부 투자에서 비화폐성 자산으로 인식된 비화폐성 자산의 양도 소득에는 분할 법인세가 부과됩니다.

40. -외부 투자에서 비화폐성 자산으로 인식되는 화폐성 개인소득세는 자산 양도로 인한 소득에 대해 분할 납부됩니다.

41. 금융 기업이 농업에 발행한 대출에 대해 비례적으로 발생하는 대손충당금. 관련 기업 및 중소기업은 법인세 전 공제

42. 금융 기관은 중소기업과 대출 계약을 체결할 때 인지세가 면제됩니다.

2 .기업 성장 기간 동안의 세금 인센티브

기술 혁신을 위한 좋은 조세 환경을 조성하고 기업의 빠르고 건전한 성장을 촉진하기 위해 국가는 기업을 돕기 위한 일련의 우대 세금 정책을 도입했습니다. 변화와 업그레이드에 대한 동기를 지속적으로 강화합니다. R&D 비용에 대한 소득세 연금 공제 정책을 시행합니다. 기업의 고정 자산, 특히 바이오의약품 제조, 소프트웨어 및 정보 기술 서비스 산업을 포함한 6개 산업과 연구 개발 활동에 사용되는 장비 및 장비가 100만 위안을 초과하지 않는 4개 핵심 산업 기업에 대해 가속 감가상각이 시행됩니다. 한 번에 감가상각될 수 있는 세전 공제입니다. 과학 연구, 기술 개발 및 교육에 사용되는 장비를 구입하는 기업은 수입 부가가치세, 소비세 면제 및 국내 부가가치세 환급과 같은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 기업과 과학 연구 기관이 혁신적인 인재를 보유할 수 있도록 지원하고 혁신적인 인재를 장려하여 기업에 충분한 지적 보호와 지원을 제공합니다.

구체적으로 다음을 포함합니다:

(1) R&D 비용의 슈퍼 공제 정책

43. 소규모 및 중소기업의 R&D 비용을 늘립니다. 중형 기술 기업 슈퍼 공제율

(2) 고정 자산의 가속 감가상각 정책

45. 고정 자산의 가속 감가상각 또는 일회성 공제;

46. 핵심 산업의 고정 자산 가속 감가상각

(3) 적격 장비 구매에 대한 세금 인센티브

47. 주요 기술 장비 수입은 부가가치세가 면제됩니다.

48. 국내 R&D 기관 및 해외 자금 지원 R&D 센터는 국내 장비 구매에 대해 부가가치세(VAT)를 환급받을 수 있습니다.

49. 적격 상품을 수입하는 단위에는 수입 부가가치세 및 소비세가 면제됩니다.

(4) 과학 및 기술 성과의 전환을 위한 세금 인센티브

50. 기술 이전, 기술 개발, 관련 기술 컨설팅 및 기술 서비스는 부가가치세가 면제됩니다.

51. 기술 이전으로 인한 소득은 법인세에서 면제됩니다.

(5) 과학 연구 기관의 혁신적인 인재 세금 인센티브

52. 과학 연구 기관 및 대학의 지분 보상에 대한 개인소득세 납부 유예

53. 하이테크 기업의 기술 인력에 대한 지분 지급

54. 중소 하이테크 기업의 개인 주주는 개인소득세를 분할 납부합니다.

55. 스톡 옵션, 주식 옵션, 개인 소득세를 유예하기 위해 비상장 기업으로부터 제한된 주식 및 주식 보상

56. 과세 기간을 적절하게 연장하기 위해 상장 회사로부터 스톡 옵션, 제한된 주식 및 주식 보상을 얻습니다.

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57. 기업과 개인은 기술 성과에 투자하여 개인 소득세를 유예합니다.

58. 국가, 지방, 부처 및 국제기구가 과학기술 인력에게 지급하는 과학기술 보너스는 면제됩니다. 개인 소득세에서.

3. 기업 성숙기의 조세 우대 정책

성장 잠재력이 있는 기업을 발전, 확대하는 것도 기업을 돕기 위해 국가가 '영양'을 공급하는 장점이 있습니다. 나무 한 그루가 숲을 이룬다. 현재 우대 조세 정책은 과학 기술 혁신 활동의 모든 측면을 포괄하여 혁신 기업이 과학 기술의 최고 수준을 장악하여 추격 속도를 높일 수 있도록 지원합니다. 하이테크 기업에는 15%의 인하된 법인세율이 부과되며 하이테크 기업의 식별 범위는 지속적으로 확대됩니다. 서비스 아웃소싱 시범도시와 서비스 무역 혁신 발전을 위한 국가 시범 도시에 위치한 기술적으로 앞선 서비스 기업에 대해 법인세를 15% 감면한다. 소프트웨어 및 집적회로 회사는 "2회 면제, 3회 반액 감면" 등의 법인세 혜택을 누릴 수 있습니다. 특히, 국가 계획 레이아웃에 포함된 주요 회사에는 10%의 감면된 세율로 법인세가 부과될 수 있습니다. 자체 개발한 컴퓨터 소프트웨어 제품과 주요 집적 회로 프로젝트를 개발 및 생산하는 기업에는 기말 유보 부가가치세 공제에 대한 세금 환급 혜택이 제공됩니다.

구체적으로 다음을 포함합니다:

(1) 하이테크 기업에 대한 세금 인센티브

59. 하이테크 기업에는 15%의 세율로 법인세가 부과됩니다.

60. 첨단 기술 기업 기술 기업 직원을 위한 교육 자금은 세전 공제됩니다.

61. 첨단 기술 서비스 기업은 낮은 법인세율을 누리고 있습니다.

62. 기술적으로 진보된 서비스 기업의 직원을 위한 교육 자금은 세전 공제됩니다.

(2) 소프트웨어 회사에 대한 세금 인센티브

63. 업계가 세금 부담을 초과하면 즉시 환급됩니다.

64. 신규 소프트웨어 회사는 정기적으로 면제 및 면제됩니다.

65. 국가 계획 레이아웃에는 10%의 세율로 법인세가 부과됩니다.

66. 소프트웨어 회사는 소프트웨어 제품 연구 및 개발에 대한 법인세 혜택을 위해 부가가치세를 즉시 환급받습니다. 재생산 확대

67. 소프트웨어 회사의 직원 교육 비용에 대한 과세 소득 공제

68. 기업이 구매한 소프트웨어의 감가상각 또는 상각 기간 단축

(3) 애니메이션 회사에 대한 세금 인센티브

69. 세금 부담을 초과하는 애니메이션 회사에 대한 부가가치세는 즉시 환급됩니다.

(4) 집적 회로 기업 세금 인센티브

70. 주요 집적 회로 프로젝트에 대한 부가가치세 공제 환불

71. 집적 회로 제조 회사에 대한 법인세 정기적 감면 선폭이 0.8미크론 미만(포함);

72. 선폭이 0.25미크론 미만인 집적 회로 제조 기업에는 15%의 법인세율이 인하됩니다.

73. 투자액이 80억 위안 이상인 집적 회로 제조 기업에는 15%의 법인세율이 감면됩니다.

74. 선폭이 0.25미크론 미만인 회로 제조업체는 정기적으로 법인세를 면제받습니다.

75. 투자액이 80억 위안을 초과하는 집적회로 생산 기업은 정기적으로 법인세를 면제합니다.

76. 새로 설립된 집적 회로 설계 기업은 정기적으로 법인세를 면제받습니다.

77. 국가 계획 내에 있는 집적 회로 설계 기업은 10% 감면됩니다. 세율

78. 집적 회로 설계 기업은 과세 소득 계산 시 직원 교육 비용을 공제합니다.

79. 집적 회로 제조 기업은 생산 장비의 감가상각 수명을 단축합니다.

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80. 집적 회로 패키징 및 테스트 회사는 정기적으로 법인세를 면제받습니다.

81. 집적 회로용 핵심 특수 재료를 생산하는 회사 및 특수 장비 제조 회사 집적회로는 정기적으로 법인세를 면제 및 면제합니다.

82. 집적회로 기업이 기간 말에 환급한 잔여부가가치세 금액은 세액 계산에서 공제됩니다. 도시 유지 및 건설세, 교육 추가금 및 지방 교육 추가금

(5) 대형 여객기 개발, 대형 여객기 엔진 프로젝트 및 새로운 지역 항공기를 생산 및 판매하는 기업

83. 대형 여객기, 대형 여객기 엔진 프로젝트 개발 및 새로운 지역 항공기 생산 및 판매 기말 부가가치세 환급.

이 세금 우대 정책을 읽으신 후, 모든 기업이 이를 합리적으로 활용하고 합리적으로 세금을 회피할 수 있기를 바랍니다!

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