회사의 재무 관리 시스템 또는 모델을 개발하는 방법

1. 자금 관리 시스템

1, 현금 관리

1.1, 현금 계정 설정 두 하위 항목-대금업자와 비용 사용자.

1.2, 출납원은 재고 현금의 일일일결산을 보장해야 하고, 월말에는 은행 예금 잔액 조정표를 편성하여 은행 일간지의 실질적 일치를 보장해야 한다. 대금 현금은 반드시 은행에 예치해야지, 앉혀서는 안 된다.

1.3, 재고 현금 할당량은 5, 원으로 정해져 있으며, 여분의 비용이 있으면 제때에 은행에 맡겨 현금 안전을 보장해야 합니다.

1.4, 회계는 정기적으로, 비정기적으로 재고 현금을 감찰해야 하며, 한 달에 최소 세 번 이상 감찰하여' 재고 현금 실사표' 를 준비해야 한다. 출납원이 준비한' 은행 잔액 조정표' 를 심사하여 미달사항을 실시하다.

2, 은행예금관리

2.1, 판매지사 자금 수입과 지출의 두 가지 원칙을 시행한다. 각 판매지사는 반드시 수지 두 개의 은행 계좌, 즉 대금업자와 요금 사용자를 개설해야 한다. 계좌 자료는 주식회사 재무부에 제출하여 기록한다. 대금 계좌는 지출할 수 없고, 모든 대금은 그 계좌로 되돌려준다. 비용계좌는 분양지사의 각종 비용, 세금 등 지출 결제에 쓰인다.

2.2, 신규 계좌 개설. 판매지사는 임의로 은행 계좌를 개설해서는 안 되며, 업무상 새로운 은행 계좌를 개설해야 하는 경우 주식회사 재무부의 동의를 보고해야 한다. 은행 계좌는 제때에 정리해야 하고, 용도가 크지 않은 은행 계좌에는 제때에 계좌를 없애고, 주식회사 재무부에 신고해야 한다.

2.3, 환불. 판매대금에 대해서는 본사 은행 계좌로 제때에 송금해야 하고, 판매지사의 대금계좌 잔액이 2 만원에 달하거나 대금이 일주일 이상 체류할 경우 주식회사 본부 지정계좌로 즉시 송금해야 하며, 매월 25 일까지 모든 대금계좌 잔액을 본사계좌로 송금해야 한다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 판매명언)

2.4, 비용 계정. 판매 지사의 비용 지출 등 필요한 자금은 주식회사 재무부가 월별 예산에 따라 각 지사의 지출 계좌로 배정한다. 구체적인 방법은' 비용 관리 제도' 를 참조하십시오.

2.5, 수표 관리. 현금으로 지불할 수 없는 각 업무는 일률적으로 은행 이체를 통해 결산해야 한다.

(1) 회사 수표 구매는 출납원이 책임지고 수표 준비서를 작성하며, 수표 준비서는 판매회사 재무관리자가 보관한다.

(2) 빈 수표는 출납원이 보관하고, 수표를 발행하는 데 필요한 재무장은 재무관리자가 보관하고, 인명장은 출납원이 보관한다.

(3) 현금 수표는 출납원이 은행에서 현금을 인출할 때만 사용할 수 있으며, 회사와 다른 기관 간 금액이 결제시점 이상인 경제업무 거래에서는 항상 이체 수표를 사용합니다.

(4) 부서 또는 개인이 업무상 수표를 수령해야 할 경우 규정된 대출서를 작성하여 부서 관리자와 재무 부서 관리자가 서명을 검토하고 지사 사장의 승인을 받은 후 출납원이 발급해야 합니다. 대출자는 수표 수령일로부터 1 일 이내에 재무부에 가서 상환 수속을 밟아야 하는데, 그 절차는 현금 지출 상환 절차와 같다. 수표 수령인은 이미 발급된 수표를 잘 보관해야 하며, 분실이 있을 경우 즉시 재무부서에 통지하고 그에 따른 결과에 대해 책임을 져야 합니다.

(5) 출납원은 불확실한 날짜의 수표를 발행해서는 안 되며, 어떤 종류의 빈 수표도 발행해서는 안 되며, 지급 금액이 결정되지 않을 경우 한도 이체 수표를 발행하고 용도와 수금 단위를 명시할 수 있습니다.

(6) 재무 담당자는 수표 발행 전에 수표 발행의 도장을 미리 찍어서는 안 되며, 수표를 발행할 때는 번호순으로 사용해야 하며, 잘못된 수표나 환불에 대해서는' 폐기' 도장을 찍어서 스텁과 함께 보관해야 한다.

(7) 수표 등기부를 제때에 등록하고 은행과 예금 잔액을 제때에 점검해야 한다. < P > 상무기업 재무관리제도 템플릿

3, 대출제도. 회사 직원의 대출은 필요에 따라 한도액을 정하고, 차용증을 작성하며, 재무관리자와 판매지사 관리자가 승인해야 한다. 지난번 차용 대금은 청산되지 않았으니, 다시 차용해서는 안 된다. 회사 직원이 출장을 갈 때 비준을 거친' 출장 신고서' 를 첨부해야 한다. < P > 2. 왕래관리제도

1, 외상 매출금 관리 < P > 는 판매를 더욱 규범화하고, 경영위험을 줄이고, 회사의 재산안전을 보장하고, 대손금, 대손 부채를 최소화하고, 판매지사 외상 매출금 관리에 대해 다음과 같은 규정을 적용한다. < P > 1.

1.2 각 판매지사는 원칙적으로 외상판매를 허용하지 않습니다. 신용이 필요한 경우 먼저 주식회사 재무부에 서면 보고를 제출해야 합니다. 보고서에는 외상 매출금 단위의 신용상태 (경영자격, 신용상태, 경영능력 등 포함) 를 설명하고 지사장, 재무관리자가 의견을 서명하고 주식회사 재무부, 판매감독, 사장을 통해 보고해야 합니다. 외상 매출금이 한 달이 넘는 단위의 경우, 지사는 반드시 제때에 주식회사 재무부를 서면으로 보고하고 조치를 취하고, 전담자를 지정하여 해결을 책임져야 한다.

1.3 외상 매출금이 있는 지사 재무 관리자는 매월' 외상 매출금 월령 분석 일람표' 를 작성하여 지사의 대외 외상 매출금을 상세히 분석해야 하며, 잔액만 보고해서는 안 된다. 매월 말에는 반드시 리셀러와 화해하고, 중개 판매업자의 서명과 도장을 찍는 확인서를 받아야 한다.

1.4 판매지사는' 외상 매출금' 으로 매출을 조절해서는 안 되며,' 외상 매출금' 발생액을 허위로 늘리거나, 판매 실적을 높이거나 낮추는 행위는 모두 가짜 장부를 만드는 위반이며, 재경규율에 따라 지사 사장과 재무관리자를 엄히 처리할 것으로 밝혀지면 지사는 반드시 외상 매출금 관리를 강화하고, 체류, 체류를 단호히 근절해야 한다.

2, 내부왕래관리 < P > 내부왕래회계지사와 주식회사 대금, 비용 등 경제업무왕래의 결제는 각 판매지사 간에 어떠한 왕래계정입금도 있어서는 안 된다.

2.1, 이 계정은 단위별로 상세 계정을 설정합니다.

2.1.1 대련 지사에서 발행한 세금 티켓을 받을 때 세금 티켓의 가격에 따라' 재고 상품' 을 차변에 기입하고 세금 티켓의 세액에 따라' 미지급 세금-미지급 부가가치세 (매입세)' 를 차변에 기입합니다 지사가 상품 대금을 주식회사 본부로 돌려보낼 때,' 내부 왕래' 를 차변에 기입하고' 은행예금-대금가' 를 대변에 기입합니다.

2.1.2 주식회사가 각 판매지사 비용에 배정될 때 지사는' 은행예금-수수료 사용자' 를 차변에 기입하고 이 과목을 대변에 기입합니다.

2.2, 주식회사와 대련지사, 각 판매지사의 왕안항목이 정확하고 정확하다는 것을 보장하기 위해, 모든 왕안항목은 번호가 매겨진 3 중' 이체통지서' 를 사용해야 하며,' 이체통지서' 는 경제업무가 발생한 부서에서 기입하여 쌍방에 동시에 입금할 수 있다. 내부 왕래 업무는 반드시 매월 점검해야 하며, 본사의 명세서에 따라 한 부씩 두 부의' 내부 왕래대사표' 를 편성해야 하며, 쌍방은 각각 한 부씩 보관을 하고, 조정 항목은 시간차 조절만 허용하며, 제때에 원인을 규명하여 조정을 해야 한다. < P > 3, 고정 자산 및 저가치 소모품 관리 제도

1, 회계 정책: 고정 자산의 계상 원칙 및 감가 상각 정책은 회계 정책 섹션에 자세히 설명되어 있습니다. 저 가치 소모품의 회계 정책은 회계 정책 부분을 참조하십시오.

2, 관리부: 분양지사의 고정자산은 지사 재무부가 통일적으로 관리한다. 고정 자산을 취득하면 재무 부서에서 분류 및 회계별로 번호를 매기고 라벨을 붙입니다. 낮은 가치의 소모품은 창고에서 보관한다.

3, 양도: 고정 자산의 경우, 열거된 사용 부서에 따라 상세히 기재하여 양도해야 합니다. 저가치 소모품의 영용은 재고 상품 출고 절차에 따라 승인 후 영용한다.

5, 실사: 영업지점 고정자산은 재무부서에서 사용부서와 함께 1 년에 한 번 실사해야 합니다. 또한 분기별로 고정자산에 대한 프로젝트에서는 등록카드에 따라 분류당 최소 1 개 항목을 뽑아야 하며, 재고 후' 실사표' 를 작성해서 손익원인 3 부, 자존감 1 부, 지사 총지배인 1 부, 주식회사 본사 재무부서에 보내야 한다. 재무 부서는 흑자 또는 결손 제거에 대해 주식회사 본부 재무부에 구체적으로 기재하여 흑자 결손 원인에 따라 상응하는 처리를 해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)

6, 취득 승인 절차 및 관련 절차: 영업지사는 고정 자산을 구매할 권리가 없으며, 취득이 필요한 경우 주식회사 재무부에 월별 예산에 예산을 기재하고, 주식회사 사장과 관련 권력부의 승인을 받아 구매해야 합니다. 낮은 가치의 소모품은 월별 예산에서 신청하여 자재 소비에서 지출한다.

7, 보험: 고정 자산의 사용 요구 사항에 따라 재산 보험을 처리합니다.

8, 비용 부담: 고정 자산 감가상각 및 기타 사용료는 지사에서 부담합니다. < P > 4, 송장관리제도 < P > 는 각 판매회사의 구매, 판매송장 관리를 강화하기 위해 이 제도를 제정했다.

1, 대외판매송장 발행 규정

1.1, 각 판매지사는 세법 등 관련 규정에 따라 지사 재무관리자 또는 회계전문가가 송장 인수, 발행 및 보관업무를 처리한다.

1.2, 송장의 고객명, 고객이 세무서에 등록한 등록 단위를 모두 준이라 하고, 오자를 써서는 안 되며, 단위 약어를 써서는 안 됩니다. 고객이 자연인이라면, 사실대로 성명을 기입해야 한다.

1.3, 발행된 인보이스는 관리자가 인보이스에 따라 모두 한 번에 서명해야 하며, 관리자는 고객의 주민등록번호도 명시하고, 영업 사원이 서명하여 확인하거나, 해당 고객의 단위 소개서를 첨부하고, 송장 회계와 함께 재무 부서에 제출하여 계상 또는 보관 관리를 처리해야 합니다.

1.4, 인보이스는 업무원이 직접 배달한 것으로, 상대방으로부터 서명 증명서를 받아야 하며, 수령인의 서명과 단위 도장을 받아야 하며, 이 증명서는 제때에 회사 재무부서에 보내야 하며, 송장 장부를 첨부한 후 장부에 기입해야 한다.

1.5, 대외적으로 발행된 모든 송장은 매니저가 송장 등록부에 서명을 해야 합니다.

1.6, 이미 판매를 달성했고 고객이 송장을 요청하지 않은 경우, 일반 송장을 부기 증빙서에 첨부한 후 매출세를 청구해야 하며, 고객이 별도로 회계보관을 하고 송장 등록부에 등록해야 합니다.

1.7, 외상판매의 경우, 특별 승인을 제외하고는 채무가 회수되지 않을 때까지 고객에게 송장을 발행할 수 없습니다.

2, VAT 송장의 외부 발행 규정 < P > VAT 송장의 외부 발행은 위의 규정에 따라 엄격하게 집행되는 것 외에도 다음과 같은 규정을 준수해야 합니다.

2.1, VAT 전용 송장의 발행 대상은 일반 납세자 자격을 갖춘 회사로 제한되며 일반 납세자 이외의 모든 단위 및 개인에게 VAT 전용 송장을 발행할 수 없습니다.

2.2, 부가가치세 전용 송장을 발행해야 하는 단위는 해당 단위의 세금 등록증 사본 사본을 제공하고, 복사본에 단위 공인을 찍어야 하며, 세무서에 제출한 단위 전화번호, 계좌 개설 은행명, 은행계좌 번호를 제공해야 한다.

2.3, 회사의 구체적 사무원이 재무에 따라 발행한 영수증 영수증, 상대방의 영수증 서류, 또는 회수된 일반송장 등, 세무등록증의 단위명에 따라 송장 요청서 (송장 요청서 첨부 후) 를 작성하며, 글씨가 명확하고, 항목이 완비되어 계산이 정확해야 한다. 상대방의 구체적 경영인이 하는 일은 유래인이 서명하고 주민등록번호를 기입해야 하며, 회사 업무원이 서명하고 확인한 후 회사 관리자에게 승인을 받은 후 재무관리자가 승인하여 정확한 송장 신청서를 심사해야 송장을 발행할 수 있고, 송장 신청서와 송장 부기 연합이 함께 부기 증빙증으로 첨부해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 송장, 송장, 송장, 송장, 청구서, 청구서, 청구서, 청구서,

2.4, 발행된 부가가치세 전용 인보이스는 반드시 구체적 경영자들이 모두 한 번에 한 번씩 서명해야 하며 빼놓을 수 없습니다.

2.5, 송장 신청서에는 VAT 전용 송장 회계가 첨부되어야 합니다.

2.6, VAT 인보이스에 기재된 사항이 변경된 경우 고객은 업무 결제를 용이하게 하기 위해 변경 증명서를 적시에 제공해야 합니다. 변경 증명서는 즉시 첨부 파일 계상이나 보관 관리를 해야 한다.

2.7, 반품 송장 처리: 승인된 반품의 경우 고객에게 발급된 란자 * * * * * * * * * * * 연합 반환 문서에 따라 해당 주홍 글씨 송장 (주홍 글씨 부기 외 기타 연차 모두 뜯어서는 안 됨) 을 발행하고, 일반 부기 증빙서를 작성하며, 빨간 글씨 송장 부본에 원본 란자 송장 및 빨간 글씨 송장의 부기 보관 장소를 명시합니다.

3, 송장 수락 관리 규정

3.1, 송장 수락은' 송장 관리 위반 처벌' 에 관한 국가 규정에 따라 엄격하게 검토해야 한다.

3.2, 접수된 인보이스는 실제 거래 금액을 기준으로 하고, 액면가는 깔끔하고, 항목은 다 기입하고, 글씨는 또렷하고, 도장은 또렷하고, 수속은 완비되어 계산이 정확하고, 첨부된 다른 자료와 일치해야 한다.

3.3, 거래 계약 또는 계약의 단위명은 해당 단위에 대한 거래액의 단위명 및 송장을 제공한 단위명과 일치해야 합니다. 명칭 등 기재사항이 변경되면 상대방은 반드시 변경 증명서를 제공하고, 단위 공인을 찍어서 첨부 파일 계상이나 보관을 준비한다.

3.4, 접수된 부가가치세 전용 인보이스에 대해서는 위 규정 심사 외에 세무서에 먼저 인증 수속을 밟아 업무 결산 수속을 밟아야 합니다.

3.5, 송장 수락은 업무의 성격과 실제 상황에 따라 공제가 가능한 송장을 요청하여 비용, 비용을 절감해야 합니다. 공제가 가능한 송장을 제공할 수 없거나 그러한 송장을 제공할 자격이 없는 단위에 대해 공제가 없는 송장을 제공할 수 있지만 세액을 공제한 후 금액으로 결제해야 합니다.

3.6, 영업원이 공제조건을 충족하는 부가가치세 송장을 받은 후, 실물 보관, 어음 계상 수속을 제때에 처리해야 하며, 지체해서는 안 되며, 잠시 화물의 품질 검증을 완료할 수 없는 경우, 먼저 입고, 계상 수속을 할 수 있지만, 재무 부서에 잠시 지불 근거가 없음을 통지해야 한다.

3.7, 운송 산업별 송장. 열지하역운송비는 반드시' 운송업계 전용 송장' 을 받아야 한다.' 운송업계 전용 송장' 은 철도, 민용항공, 도로, 수상운송기관에서 발행한 상품표와 화물운송에 종사하는 각종 운송기관에서 발행한 전국 통일송장 감독장의 상품표를 가리킨다. 화물대리업의 송장과 정액 송장은 공제되지 않습니다. 규정 준수 운송 송장은 결제금액의 7% 공제율에 따라 매입세를 계산하거나 세무서의 요구에 따라 조정하며 운송비와 함께 지급되는 하역비, 보험료 등 잡비는 매입세를 공제할 수 없습니다.

3.8, 규정에 따라 합법적인 송장을 받을 수 없는 경우 지방세청에 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *3

4, 회사 송장 관리 규정 위반 처벌 < P > 이미 발행된 송장에 대해 규정 절차에 따라 운영되지 않은 경우 유통업사 관련 직접소유자에게 1 ~ 2 위안의 벌금을 부과한다. 규정을 위반하여 형법을 위반하면 그 결과는 자업자득이다. 규정을 위반하여 송장을 수락 또는 발행하여 회사가 세금을 적게 내거나, 송장을 수락 또는 발행하여 왕래 결산 손실을 초래한 경우, 직접책임자는 배상 책임을 져야 한다.

5, 재고 관리 시스템

1, 지점 요청

1.1 지점 재고 관리