위험 관리: 위험 관리의 의미

1． 리스크 관리의 의미

리스크 관리는 미국에서 유래되었습니다. 제1차 세계대전 이후 미국은 1929년부터 1933년까지 20세기 가장 심각한 경제 위기에 빠졌습니다. 경제 위기로 인한 손실로 인해 관리자들은 위험을 줄이기 위해 위험을 제거, 통제, 처리하는 조치를 취하게 되었습니다. 생산 및 비즈니스 활동에 대한 위험의 영향. 1931년 미국 경영 협회의 보험 부서에서 처음으로 위험 관리 개념을 제안했습니다. 1930년대에 위험 관리가 부상한 후, 1950년대에 이 기간 동안 미국 비즈니스계에서 발생한 두 가지 주요 사건이 위험 관리의 활발한 발전을 촉진하는 데 추가적인 역할을 했습니다. 미국 제너럴모터스(GM) 자동변속기 공장에서 화재가 발생해 막대한 경제적 손실이 발생했다. 둘째, 미국 철강업계 근로자들이 단체 개인보험 혜택을 놓고 6개월간 파업을 벌여 국가경제에 헤아릴 수 없는 손실을 입혔다. 이 두 가지 사건이 발생한 후 기업 세계에서는 위험 관리가 급속히 추진되었습니다. 이후 위험 관리에 대한 연구는 점차 체계화되고 전문화되었으며, 위험 관리는 기업 경영 과학의 독립적인 학문이 되었습니다.

1983년 미국 위험 및 보험 관리 협회 연례 회의에서 전 세계 전문가들이 일반 원칙, 기술 및 방법을 제시하는 "101가지 위험 관리 원칙"을 논의하고 채택했습니다. 위험 관리, 관리 등의 원칙은 공통의 이해에 도달했으며 다양한 국가의 위험 관리 관행을 안내하는 데 사용되어 위험 관리가 새로운 수준에 도달했음을 나타냅니다.

1986년 싱가포르에서 리스크 관리에 관한 국제 심포지엄이 개최된 이번 컨퍼런스는 리스크 관리가 대서양에서 태평양 지역으로 발전하여 북미에서 유럽을 거쳐 유럽으로 이어지는 글로벌 리스크 관리 운동이 되었음을 보여주었습니다. 아시아 태평양 지역.

위험 관리에는 보험에 들 수 없는 일부 위험을 포함하여 순수한 위험에 관한 관리 결정으로 정의할 수 있는 다양한 정의가 있습니다. 투기적 위험을 처리하는 것은 일반적으로 위험 관리 범위를 벗어나며 기업 내 다른 관리 부서의 책임입니다. 본질적으로 위험 관리는 조직의 자원과 활동을 관리하여 우발적인 손실과 조직 및 환경에 대한 악영향을 합리적인 비용으로 최소화하기 위해 일반 관리 원칙을 적용하는 것입니다.

2. 위험 관리의 목표와 범위

위험 관리의 목표는 손실 전 목표와 손실 후 목표라는 두 부분으로 구성됩니다. 전자는 운영비 절감, 우려감 경감을 포함하여 위험사고의 기회를 회피하고 감소시키는 것이며, 후자는 기업의 지속적인 생존, 경영의 지속 등을 포함하여 손실 전의 상태로 손실을 복구하기 위해 노력하는 것입니다. 생산 서비스, 소득의 안정성, 생산의 지속적인 성장 및 사회적 책임. 이 두 가지가 효과적으로 결합되어 완전하고 체계적인 위험 관리 목표를 형성합니다.

(1) 사전 손실 목표.

1) 경제적 목표. 기업은 가장 경제적인 방법으로 잠재적인 손실을 방지해야 합니다. 이를 위해서는 위험 사고로 인해 기업에 발생할 수 있는 손실 비용을 최소화하고 안전 및 보안 목표를 달성하기 위해 안전 계획, 보험 및 손실 예방 기술 비용에 대한 재무 분석이 필요합니다.

2) 잠재적인 손실에 대한 기업과 개인의 걱정과 염려를 줄이십시오. 미국의 로버트 마이어(Robert Maier) 교수는 “조용한 밤에 숙면을 취하는 것”이라고 말했습니다. 위험 요소의 존재는 사람들의 정상적인 생산과 생활에 다양한 심리적, 정신적 압력을 야기합니다. 손실이 발생하기 전에 실질적인 관리 목표를 수립함으로써 이러한 압력을 줄이고 제거하여 사회와 가족에게 이익을 줄 수 있습니다.

3) 외부 세계에서 회사에 부여한 책임을 준수하고 이행합니다. 예를 들어, 정부 규정에 따라 기업은 작업장 부상을 방지하기 위해 안전 장비를 설치해야 할 수 있습니다. 마찬가지로 기업의 채권자는 대출에 대한 담보를 보장하도록 요구할 수 있습니다.

(2) 손실 후 목표.

1) 기업의 생존을 유지합니다. 손실이 발생한 후 기업은 합리적인 기간 내에 적어도 부분적으로 생산이나 운영을 재개해야 합니다. 이는 손실 발생 후 전사적 위험 관리 노력의 최소 목표입니다. 손실이 발생한 후에도 재해를 입은 기업의 생존을 지속적으로 유지할 수 있어야만 기업은 손실의 영향을 줄이고 가능한 한 빨리 손실 이전의 생산 상태를 복원할 수 있는 기회를 가질 수 있습니다.

2) 비즈니스 운영의 연속성을 유지합니다. 이는 중단 없는 서비스를 제공해야 하는 공공 시설에 특히 중요합니다.

3) 안정적인 수입. 사업 운영의 연속성을 유지하면 안정적인 수입이라는 목표를 달성할 수 있으며, 이를 통해 회사는 지속적인 생산 성장을 유지할 수 있습니다.

4) 사회적 책임을 다합니다. 이는 기업이 입은 심각한 손실재해는 결국 직원, 고객, 공급업체, 채권자, 세금 등의 이익에 영향을 미치게 되므로, 기업의 피해가 다른 사람과 사회 전체에 미치는 부정적인 영향을 최대한 줄이려고 노력하는 것입니다. 당국은 물론 사회 전체까지요. 사회의 일부로서 기업의 손실은 직원 가족, 채권자, 기업이 위치한 지역 사회의 직접적인 이익과 관련될 수 있으며, 이로 인해 기업은 심각한 사회적 압력을 받게 됩니다. 따라서 기업이 자체 위험 관리 목표를 수립할 때 기업 자체의 요구 사항뿐만 아니라 기업의 사회적 책임도 고려해야 합니다.

3. 위험 관리 절차

(1) 위험 관리 계획을 개발합니다.

합리적인 위험 관리 목표를 설정하는 것은 위험 관리 프로세스의 첫 번째 단계이며, 이는 위험 관리 의사 결정 행위의 중요한 기반이자 기본 전제를 ​​구성합니다. 위험 관리 계획은 구체적이고 실행 가능해야 하며 기업의 전략적 관리 및 운영 관리 프로세스에 통합되어야 합니다. 리스크 관리의 전반적인 목표는 리스크 비용을 최소화하여 기업 가치를 실현하는 것입니다. 기업마다 위험 관리의 구체적인 목표는 다를 수 있지만 모두 위험 관리 목표와 기업의 비즈니스 관리 목표 및 전략적 개발 목표의 조정을 강조합니다. 위험 관리 목표 외에도 위험 관리 계획의 주요 내용은 다음과 같습니다. 위험 관리 담당자의 책임을 결정합니다. 위험 관리 부서의 내부 조직 구조를 결정합니다. 관리 계획 및 위험 관리 정책 책자를 준비합니다.

(2) 위험 식별. 위험식별은 아직 발생하지 않은 다양한 잠재적, 객관적인 위험을 체계적, 지속적으로 식별, 분류하고, 위험사고의 원인을 분석하는 것을 말한다. 위험 관리자는 일반적으로 기업이 직면한 모든 순수 손실 위험을 식별하려고 노력하며, 주로 다음과 같은 5가지 유형의 잠재적 손실을 식별합니다. ③ 타인의 이익을 침해하는 소송으로 인해 기업에 발생한 손실 ④ 사기, 범죄, 직원의 불성실로 인해 기업에 발생한 손실 ⑤ 기업 고위임원의 사망 및 무능력으로 인해 기업에 발생한 손실 손실이 발생했습니다. 위험 관리자는 보험 회사 및 보험 간행물에서 제공하는 잠재적 손실 체크리스트를 사용하여 비즈니스가 직면한 다양한 순수 위험을 식별할 수 있습니다. 또한 현장조사, 감사양식 조사, 조직도법, 흐름도법, 위험요인 및 타당성 조사, 결함나무법, 위험지수 등의 방법을 통해서도 위험을 식별할 수 있습니다.

(3) 위험 측정. 종합적이고 체계적으로 리스크를 식별한 후 리스크 측정 단계로 들어갑니다. 위험 식별 및 위험 측정을 통칭하여 위험 분석이라고 하는 경우가 많습니다. 리스크 측정이란 수집된 방대한 양의 상세정보를 분석하고 확률이론과 수학적 통계를 이용하여 리스크의 발생빈도와 손실정도를 추정하고 예측하는 것을 말합니다.

손실 빈도는 위험 단위 수, 손실 패턴 및 위험 사고에 따라 일정 기간 내에 손실이 발생할 수 있는 횟수를 말하며, 손실 규모는 각 손실의 가능한 규모, 즉 , 손실 금액. 위험 측정은 과학적 기반으로 위험 관리를 확립할 뿐만 아니라 위험 분석을 정량화합니다. 손실 분포, 손실 빈도 및 손실 예측 예측은 위험 관리자가 위험 결정을 내리고 관리 기술을 선택할 수 있는 신뢰할 수 있는 과학적 기반을 제공합니다. 리스크 발생 빈도, 발생 후 손실 정도, 자신의 경제적 상황 등을 토대로 자신의 리스크 허용도를 분석하여 올바른 리스크 처리 방법 선택의 기초를 마련하는 것이 필요합니다.

(4) 위험에 대처할 방법을 선택하십시오. 위험성 평가 결과에 따르면, 위험성 관리 목표를 달성하기 위한 위험성 관리 기술의 선택 및 구현은 위험성 관리의 핵심 고리입니다. 위험 관리 접근 방식은 크게 손실 통제, 손실 자금 조달, 내부 위험 억제의 세 가지 범주로 나눌 수 있습니다. 손실 통제 및 내부 위험 억제의 목적은 위험 사고를 유발하는 다양한 조건을 변경하고 손실을 확대하는 데 중점을 두고 손실의 빈도와 정도를 줄이는 것입니다. 손실금융(Loss Financing)은 손실이 발생했을 때 손실금액을 충당하기 위해 취해지는 다양한 금융결정이다.

1) 손실 통제는 사전 위험 관리 방법으로, 주로 손실의 빈도와 정도를 줄여 예상되는 손실 비용을 줄이는 행위입니다. 주로 손실 빈도에 영향을 미치는 행동을 손실 방지라고 하며, 손실 정도에 주로 영향을 미치는 행동을 손실 억제라고 합니다. 일반적으로 손실 방지는 항공기의 기계적 고장 발생을 방지하기 위한 항공기 정기 검사와 같이 손실이 발생하기 전에 예방하는 것입니다. 열 또는 연기 감지 스프링클러 시스템을 설치하면 화재 사고로 인한 피해를 줄일 수 있습니다.

손실 통제의 극단적인 경우는 위험을 피하는 것입니다. 손실 빈도가 높거나 손실 정도가 심각한 경우 원래의 위험을 적극적으로 포기하거나 특정 위험을 감수하는 것을 거부할 수 있습니다. 보일러 폭발이 걱정된다면 보일러를 이용해 물을 끓이는 것을 포기하고 대신 전기레인지를 사용해보세요. 그러나 위험 회피 방법은 위험 피해 확률을 0으로 제어할 수 있지만 위험이 가져올 수 있는 이점도 상실합니다.

2) 손실자금 조달이란 주로 사전 자금 조달을 통해 적시에 효과적으로 손실을 보상하는 방법을 말합니다. 손실 자금 조달 방법에는 위험 보유, 보험, 헤징 및 기타 계약상의 위험 이전이 포함됩니다.

위험보유란 경제단위나 개인이 모든 위험비용을 스스로 부담하는, 즉 위험을 스스로 부담하는 위험관리 방식이다. 자기보존은 능동적 보유와 수동적 보유로 나눌 수 있다. 자기유지방식을 채택할 때에는 경제성과 타당성을 고려해야 한다. 일반적으로 위험으로 인한 손실의 빈도와 정도가 낮고, 단기적으로 손실을 예측할 수 있으며, 손실이 재무안정성에 영향을 미칠 정도가 아닌 경우 보유방식을 채택하는 것이 적절하다. 그러나 리스크 단위 수의 한계로 인해 리스크 처리의 효율성을 실현할 수 없는 경우도 있으며, 일단 손실이 발생하면 재정적 어려움을 겪고 그 효과를 상실할 수도 있습니다.

자금 손실의 또 다른 주요 수단은 보험을 구입하는 것입니다.

보험은 위험 이전 메커니즘으로, 경제 주체는 보험사로부터 불확실한 위험 손해에 대해 특정 보험료에 대한 보상을 받기 위해 보험을 구매합니다. 보험사는 동질적인 다수의 위험단위를 집중시켜 보험료를 징수하고 보험기금을 조성하며, 소수의 피보험자의 위험손실을 다수의 보험계약자에게 배분함으로써 위험분산과 손해분담의 기능을 실현합니다.

헤징 거래는 선도 계약, 선물 계약, 옵션 계약 및 스왑 계약과 같은 금융 파생 상품도 다양한 유형의 위험 관리에 널리 사용되어 왔습니다. 가격 위험. 이러한 계약은 특정 위험을 회피하는 데, 즉 금리, 가격, 환율의 변화로 인한 손실을 회피하는 데 사용될 수 있습니다. 생산과정에서 석유를 사용하는 기업은 예상치 못한 유가 상승으로 인해 손실을 입게 되고, 석유를 생산하는 기업은 예상치 못한 유가 하락으로 인해 손실을 보게 되는데, 이는 두 기업 모두 차익거래를 위해 선도계약을 활용할 수 있음을 의미합니다. 시간이 지남에 따라 가치를 부여합니다. 선도계약에서는 석유를 생산하는 회사가 그 석유를 사용하는 회사에게 미래의 합의된 인도일에 미리 정해진 가격으로 석유를 사용하는 회사에게 그 당시 시장의 실제 석유 가격 여부에 관계없이 석유를 제공해야 합니다. 시간이 높거나 낮습니다. 선도가격은 계약 체결 시 이미 합의되어 있기 때문에 석유를 사용하는 기업과 석유를 생산하는 기업 모두 선도계약을 통해 가격 위험을 줄일 수 있습니다.

경제 주체는 계약을 체결하여 재산이나 사업 활동의 위험을 이전할 수도 있습니다. 예를 들어, 임대인은 부동산 임대 계약을 통해 임차인에게 자산 위험을 전가할 수 있고, 건축업자는 하도급을 통해 더 위험한 프로젝트를 전문 건설 팀에 양도할 수 있으며, 병원은 책임 면제 계약을 체결하여 환자와 수술 위험을 전가할 수 있습니다. 가족 구성원 등 위험회피와 달리 계약을 체결하여 위험을 이전하는 경우 위험 자체는 여전히 존재하지만 손실에 대한 재정적 또는 법적 책임은 계약을 통해 다른 경제주체에게 이전됩니다.

3) 내부 위험 억제. 현재 널리 사용되는 내부 위험 억제 방법에는 다각화 및 정보 투자 증가가 포함됩니다. 분권화는 경제 조직이 사업 활동을 분권화하여 조직 내에서 위험을 줄이는 것을 의미합니다. 이는 종종 "계란을 같은 바구니에 넣지 마십시오"라고 말합니다. 또 다른 중요한 내부 위험 억제 방법은 정보 투자를 늘리는 것입니다. 손실 예상 추정의 정확성. 정보 투자 증가로 인해 기업의 미래 현금 흐름에 대한 보다 정확한 추정 및 예측은 예상 현금 흐름 대비 실제 현금 흐름의 변동을 줄일 수 있습니다. 예를 들어 순수 위험 피해의 빈도와 정도에 대한 추정의 정확성을 높이기 위해 정보 투자를 늘리고, 제품 가격 위험을 줄이기 위해 다양한 제품에 대한 잠재 수요에 대한 시장 조사를 수행하고, 향후 상품 가격이나 금리 예측 등을 수행합니다. .

(4) 위험 관리 결정을 구현하고 구현합니다. 위험관리 의사결정이란 위험관리의 목표와 기본원칙, 위험에 대한 종합적이고 체계적인 분석을 바탕으로 위험관리 방법과 그 조합을 과학적으로 선택하여 위험관리에 대한 전반적인 계획과 관리우선순위를 수립하는 것을 말한다. 위험 관리 결정은 위험 관리 프로세스의 핵심입니다.

(5) 위험 관리 효과 평가. 위험관리 효과평가는 실행된 위험관리방법의 결과를 예상목표에 대한 준수정도로 분석, 비교하여 관리계획의 과학성, 적응성, 수익성을 판단하는 것입니다. 위험의 성격이 다양하기 때문에 위험에 대한 사람들의 이해와 위험 관리 기술은 지속적으로 향상되고 있습니다. 따라서 위험 식별, 추정, 평가 및 관리 방법을 정기적으로 검사하고 수정하여 위험 관리 방법이 새로운 및 위험에 적응할 수 있도록 해야 합니다. 상황이 바뀌었습니다. 따라서 우리는 위험 관리를 반복적인 관리 프로세스로 간주합니다. 위험 관리 혜택의 크기는 최소한의 위험 비용으로 보안 보장을 얻을 수 있는지 여부와 그것이 전체 관리 목표 및 특정 구현의 가능성, 운용성 및 효과성과 일치하는지 여부에 따라 달라집니다.

4． 위험 관리의 비용과 방법

Friedrich Netsk는 "용감하고 쾌활한 마음에는 때때로 약간의 모험이 필요합니다. 그렇지 않으면 세상은 물론 위험 불확실성 때문에 위험 관리가 견딜 수 없을 것입니다."라고 말했습니다. 또한 특정 가격과 비용이 필요합니다.

위험의 형태에 관계없이 비용에는 예상 손실, 손실 통제 비용, 손실 금융 비용, 내부 위험 통제 비용 및 위 방법의 구현으로 인한 잔여 불확실성의 5가지 주요 구성 요소가 포함됩니다. (그림 1-1 참조)

(1) 예상손실비용. 예상 손실 비용에는 직접 비용과 간접 비용이 포함됩니다. 직접 비용에는 주로 손상된 자산을 수리 또는 교체하는 비용, 부상당한 직원이 제기한 보상 소송 비용, 기타 법적 책임 소송을 방어하고 면책하는 비용이 포함됩니다. 간접비용은 직접적인 손실로 인한 순이익의 감소와 투자기회 포기 등으로 인한 이익의 손실을 의미하며, 구체적으로는 영업이익 손실, 추가비용 증가, 책임보상비용 등을 포함합니다.

(2) 손실 관리 비용. 손실통제비용은 손실의 빈도와 정도를 줄이기 위해 손실 예방 능력을 향상시키기 위한 특정 조치를 취하는 데 드는 비용을 의미합니다. 예를 들어, 예방 및 충격 흡수를 위한 장비 구입 및 유지 관리 비용 등이 있습니다.

(3) 금융 비용 손실.

손실 금융 비용에는 보유 자가보험 비용, 보험료의 추가 보험료, 헤징 계약 및 기타 계약상 위험 이전을 수립, 협상 및 실행하는 데 드는 거래 비용이 포함됩니다.

(4) 내부 억제 비용. 내부 저해 비용은 분산형 운영 달성과 관련된 거래 비용 및 이러한 분산형 행동 관리와 관련된 비용입니다. 여기에는 위험 컨설팅 비용과 같이 보다 정확한 손실 예측을 위해 데이터 및 기타 유형의 정보를 수집하고 분석하는 데 발생하는 비용도 포함됩니다. 경영 컨설턴트.

(5) 잔여 불확실성 비용. 위의 조치로는 일반적으로 손실의 불확실성을 완전히 제거할 수 없습니다. 기업이 위의 조치를 선택하고 실행한 후에 남은 불확실성 비용을 잔여 불확실성 비용이라고 합니다.

5. 위험과 보험의 관계

위험과 보험은 위험 사이에서 보험에 가입할 수 있는 위험에 대한 연구입니다. 두 연구의 주제는 주로 다음 사항에 반영됩니다.

(1) 위험은 보험의 생성과 존재를 위한 전제조건입니다. 위험이 없으면 보험도 없습니다. 위험은 객관적으로 존재하며 언제 어디서나 사람의 생명과 물질적 재산의 안전을 위협하며 사람의 의지와 무관합니다. 위험의 발생은 사회적 생산 과정의 지속과 가족의 정상적인 생활에 직접적인 영향을 미치므로 사람들의 손실 보상 요구가 발생합니다. 보험은 사회가 일반적으로 수용하는 경제적 보상의 한 형태이므로 위험은 보험의 생성과 존재를 위한 전제조건이며, 위험의 존재는 보험관계의 성립을 위한 기초이다.

(2) 위험의 발전은 보험 발전의 객관적인 기반입니다. 사회진보, 생산발전, 현대과학기술의 응용은 본래의 위험을 극복하면서도 인류사회에 새로운 위험을 가져왔습니다. 새로운 위험으로 인해 보험에 대한 새로운 요구 사항이 제시되었으며, 이로 인해 보험 업계는 지속적으로 새로운 보험 유형을 설계하고 새로운 사업을 개발하게 되었습니다. 보험의 현황과 발전 추세로 볼 때 고위험군인 원자력발전소, 석유화학산업, 항공우주산업, 운송산업 등의 위험은 모두 보험배상책임 범위에 포함될 수 있다.

(3) 보험은 위험 관리를 위한 전통적이고 효과적인 수단입니다. 사람들이 직면하는 다양한 위험 손실 중 일부는 통제 방법을 통해 제거하거나 줄일 수 있지만 모두 제거하는 것은 불가능합니다. 다양한 위험으로 인한 손실에 직면하여 오로지 자신의 힘에만 의존하여 대처한다면 자신의 재산 가치에 해당하는 예비 자금을 확보해야 합니다. 이는 자금낭비를 초래할 뿐만 아니라, 막대한 손실에 대한 보상 문제를 해결하기 어렵게 하므로, 이체는 리스크 관리의 중요한 수단이 되었습니다. 보험은 이전 방식 중 하나로 오랫동안 위험을 처리하는 전통적인 수단으로 여겨져 왔습니다. 보험을 통해 스스로 감당할 수 없는 집중된 위험은 보험사에 전가되고, 작은 고정비는 큰 위험에 대한 경제적 보호로 교환되므로 보험은 위험에 대처하는 효과적인 수단이 됩니다.

(4) 보험 운영 효율성은 위험 관리 기술로 인해 제한됩니다. 보험 운영 이익의 규모는 여러 요인에 의해 제한됩니다. 위험 관리 기술은 매우 중요한 요소로서 보험 운영 이익에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 위험 식별이 포괄적인지, 위험 손실 빈도와 손실 정도가 정확하게 추정되는지, 어떤 위험을 보장할 수 있고 어떤 위험을 보장할 수 없는지, 보험 보장 범위는 얼마나 크고 어느 정도까지 이루어져야 하는지, 보험 비용과 혜택 등의 비교는 모두 보험의 운영 효율성을 제한합니다.