질문: 주식 거래로 얻은 돈에 대해 세금을 어떻게 납부하나요?

신주, 주식, 은행금융상품, 펀드 등의 투기에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

회사채 이익 5,000위안:

'이자, 배당금, 상여 소득' 항목에 속하며 납부할 개인소득세 = 5,000 × 20% = 1,000위안입니다.

투자 및 재무 관리 소득에 대한 세금 납부 방법

1. 국가 규정에 따라 시장에 과세할 필요가 없는 투자 종류가 많이 있습니까? 예를 들어주실 수 있나요?

국채: 우리나라 세법에서는 국고채 수익에 대해 비과세를 규정하고 있습니다. 종합적인 비과세 요소로, 같은 기간 은행 예금보다 수익률이 높아 많은 투자자들의 선호를 받고 있습니다.

펀드 : 펀드는 개인투자자에게 배당금을 분배하며, 개인투자자는 펀드를 구매하여 소득을 얻을 때 개인소득세를 원천징수하지 않습니다. 펀드에 자금을 배분할 때 개인소득세 20%를 원천징수하여 납부합니다.

학비적금 : 일시금 인출 형태로 나타나며, 최대 입금액 한도는 20,000위안이다. 은행 자산 관리 상품: 관련 부서에서 아직 개인소득세 원천징수 및 납부 정책을 도입하지 않았기 때문에 이러한 유형의 은행 자산 관리 상품은 일시적으로 세금을 회피할 수 있습니다.

신뢰할 수 있는 상품: 세금 규정이 없습니다.

보험: 우리나라 세법에는 “보험 보상은 개인소득세가 면제된다”고 규정되어 있다.

주식 매매: 재무부는 1994년부터 주식 양도 소득에 대해 개인소득세가 일시적으로 면제되도록 규정했습니다. 지난해 12월 15일 국가세무총국이 발행한 '연소득 12만 위안 초과 자진 신고 기준 명시에 관한 고시'에는 주식 양도 소득 자진 신고 기준이 명시됐다.

2. 현재 시장에는 많은 유형의 투자가 있으며, 국가 규정에 따라 세금이 부과됩니다. 예를 들어주실 수 있나요? 이러한 품종에 대한 세금은 어떻게 계산됩니까?

은행 예금: 이자는 20%의 세율이 적용되며 '이자, 배당금, 보너스 소득' 항목에 따라 개인소득세가 부과됩니다. 은행에서 지불을 보류합니다. 회사채: 이자소득은 "이자, 배당금, 상여소득" 항목에 속하며, 환매기관은 이자 환급시 20%의 개인소득세를 원천징수하여 납부해야 합니다. "부동산 양도소득" 과세항목 개인소득세 20%를 납부합니다.

상장회사의 주식배당소득 : 회사가 배당금을 지급할 때 개인소득세를 원천징수하여 납부하는 것은 '이자, 배당금, 상여소득' 항목에 속합니다. 과세소득의 50%를 기준으로 20%의 세율이 적용됩니다.

3. 일반 투자자로서 합리적으로 세금을 회피할 수 있는 방법과 수단은 무엇입니까? 예를 들어주실 수 있나요?

일반 투자자의 경우 자산배분을 위한 저위험 투자상품은 국가의 명시적 규정에 따라 비과세되는 국고채상품이나, 세금 규정이 없습니다.

예: 중국 건설은행이 최근 출시한 2007년 Lideyi 금융 상품의 세 번째 단계는 연간 기대 수익률이 3.45%이고 기간은 1년입니다. 현행 1년 은행예금 금리 2.52%와 비교하면 소득세 20%를 공제한 후 소득은 2.016%로 금융상품과 비교하면 여전히 일정 격차가 있다.

펀드의 경우 주식배당, 채권이자 등을 받을 때 이미 세금을 납부했기 때문에 조세회피 목적에 부합하지 않는다. 더 높은 투자 가치를 결정합니다.

4. 지역 주민의 올해 총 급여 수입이 60,000위안, 주택 임대 수입이 30,000위안이라고 가정합니다. 그는 올해 초 주택 판매로 200,000위안을 벌었고 50,000위안을 벌었습니다. 주식시장 신주 거래 수익금 30,000위안, 인덱스 펀드 매입(환매 없음) 30,000위안, 만기 회사채 5,000위안, 복권 5,000위안, 이자세 공제 후 은행 예금 연간 이자는 2만 위안(아직 은행에 예치되어 있음)이고, 은행의 유동수입 금융상품은 연말에 1만 위안을 벌게 된다.

이 거주자는 올해 개인소득세를 어떻게 납부하게 될까요? 세금을 합리적으로 피하고 납부세액을 줄이는 방법은 무엇입니까?

총 급여 수입은 60,000입니다. 거주자가 월 4,000을 벌면 연말 상여금은 12,000입니다.

월급여 소득: 적용 비용 공제 기준은 월 1,600위안, 과세 소득은 2,400, 적용 세율 15%, 간편 계산 공제 125회, 월 세금 = (4000-1600) × 15% -125=235.

연말 보너스 소득: 먼저 12로 나누어 적용 세율을 결정한 다음 이 세율을 기준으로 세금을 계산합니다. 12,000/12 = 1,000 적용 세율은 10%입니다. 계산 공제는 25이고, 월 세금 = 12,000×10%-25=1175입니다.

결산하면 연간 납세 총액 = 235×12+1175=3995이다.

연간 임대수입은 30,000위안, 월 평균 임대수입은 2,500위안이다.

개인이 집을 임대하여 얻은 수입을 1회로 계산하고, 개인소득세는 부동산 임대소득에 따라 납부됩니다. 세금을 계산하는 기준은 소득에서 비용을 공제한 금액이며, 세율은 10%입니다.

비용 공제에는 납세자가 부동산을 임대하는 과정에서 지불한 세금 및 교육비가 포함되며, 임대 소득이 매회 4,000위안을 초과하지 않는 경우, 임대 소득이 4,000위안을 초과하는 경우 비용의 20%가 공제됩니다. 임대 소득이 4,000위안을 초과하는 경우 비용의 20%가 공제됩니다. 납세자가 임대 부동산의 실제 수리 비용을 임대 소득에서 공제할 수 있음을 증명하는 유효하고 정확한 증명서. 공제할 수 있는 수리비 금액은 1회 800위안으로 제한됩니다. 한 번에 공제를 완료하지 못한 경우 공제가 완료될 때까지 다음 번에 공제할 수 있습니다.

개인의 임대주택에 대한 개인소득세 과세금액 = 당월 임대소득 – 납부한 각종 세금 및 교육비 – 월 수리비 최대 800위안 – 공제비 . 납부할 세금 = 과세소득 × 10%.

사업세 = 2500×3%×12=75×12=900

개인소득세=(2500-75-800)×10%×12=1950

주택 매매로 20만 원 벌기:

개인이 주택을 양도할 때 양도소득에서 부동산의 원래 가치와 합리적인 비용을 공제한 후 잔액이 과세소득, 개인소득세가 됩니다. 20%의 세율을 적용하여 지급됩니다.

5년 이상 개인 용도로 주택을 양도하고 가족의 유일한 거주 주택으로 양도하여 얻은 소득은 개인소득세가 면제됩니다.

거주자의 주택 양도가 세액 계산 요건을 충족하는 경우 개인소득세 = 20 × 20% = 40,000.

신주, 주식, 은행금융상품, 펀드 등의 투기에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

회사채 이익 5,000위안:

'이자, 배당금, 상여 소득' 항목에 속하며 납부할 개인소득세 = 5,000 × 20% = 1,000위안입니다.

복권 5,000위안 당첨:

스포츠 복권 당첨으로 인한 수입은 '사고소득'에 속합니다. 규정에 따르면 복권 1회 당첨으로 발생한 소득이 10,000위안을 초과하지 않는 경우 개인소득세가 일시적으로 면제됩니다.