투자 기금 운영 및 관리 규정

기금 관리 회사:

펀드 매니지먼트사 (이하 회사) 가 내부 통제를 강화하고, 회사의 성실성, 합법적, 효과적인 운영을 촉진하고, 펀드 보유자의 이익을 보호하기 위해' 증권투자기금 관리사 내부 통제지도의견' (이하' 지도의견') 을 제정해 발표했다. 그들을 따라가세요.

각 회사는' 지도 의견' 의 요구에 따라 내부 통제 제도를 정리, 수정 및 보완하고, 자신의 상황에 적합한 내부 통제 제도를 수립하고, 그 효과적인 시행을 보장해야 한다. 나는' 지도 의견' 에 따라 회사 내부 통제에 대한 감독 검사를 진행할 것이다. 감독 및 검사 과정에서 각 회사의 내부 및 외부 환경 요인과 회사 자체의 특성을 충분히 고려하여 회사의 내부 통제에 대해 실사구시적인 평가를 할 것입니다.

2002 년 12 월 3 일

증권 투자 기금 관리 회사 내부 통제 지침

제 1 장 일반 원칙

첫 번째는 증권투자기금 관리회사 (이하 "회사") 를 지도하기 위해 내부 통제를 강화하고, 회사의 성실성, 합법적, 효과적인 운영을 촉진하고, 펀드 보유자의 이익을 보호하고, 관련 법규에 따라 본 지도의견을 제정하는 것이다.

제 2 조 회사 내부 통제는 위험을 예방하고 해소하기 위한 것으로, 경영이 회사 발전 계획에 부합하도록 보장하고, 내부 및 외부 환경을 충분히 고려하여 조직 메커니즘 구축, 관리 방법 적용, 운영 절차 구현 및 통제 조치를 통해 형성된 체계를 말한다.

회사는 본 지침의 요구에 따라 자신의 구체적인 상황을 결합하여 과학적이고 합리적이며 엄격하게 통제되고 효율적인 내부 통제 체계를 세우고 과학적으로 완벽한 내부 통제 제도를 마련해야 한다.

제 3 조 회사 내부 통제 체계는 내부 통제 개요, 기본 관리 제도 및 부서 업무 규칙으로 구성되어 있다.

회사 내부 통제 개요는 회사 헌장에 규정된 내부 통제 원칙의 정제와 확장으로, 모든 기본 관리 제도의 개요와 개요이다. 내부 통제 개요는 내부 통제 목표, 내부 통제 원칙, 통제 환경 및 내부 통제 조치를 명확히 해야 합니다.

기초관리제도에는 최소한 위험통제제도, 투자관리제도, 펀드회계제도, 정보공개제도, 감독감사제도, 정보기술관리제도, 회사재무제도, 데이터보관관리제도, 성과평가제도, 비상대응제도가 포함되어야 한다.

부서 업무 규칙은 기본 관리 제도를 바탕으로 각 부서의 주요 역할, 직무 설정, 직무 역할 및 운영 규칙에 대한 구체적인 설명입니다.

제 4 조 회사 이사회는 내부 통제 체계의 수립 및 유지에 대한 최종 책임을 지고, 회사 경영진은 내부 통제 체계의 효과적인 시행에 대한 책임을 진다.

제 2 장 내부 통제의 목표와 원칙

제 5 조 회사 내부 통제의 전반적인 목표는 (1) 회사 경영이 국가 관련 법규 및 업계 감독 규칙을 엄격히 준수하고, 자각적으로 준법 경영, 규범 운영의 경영 사상과 경영 이념을 형성하는 것이다. (2) 경영위험을 예방하고 해결하고, 관리효율을 높이고, 업무를 안정적으로 운영하고, 자산 안전을 위탁하고, 회사의 지속적이고 안정적이며 건강한 발전을 실현한다. (3) 기금과 회사 재무 등의 정보의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성을 보장한다.

제 6 조 회사 내부 통제는 (1) 건전성 원칙을 따라야 한다. 내부 통제에는 회사 차원의 모든 업무, 부서 또는 기관 및 인원이 포함되어야 하며 의사 결정, 실행, 감독, 피드백 등의 모든 측면을 포괄해야 합니다. (2) 유효성 원칙. 과학적 내부 통제 수단과 방법을 통해 합리적인 내부 통제 절차를 수립하여 내부 통제 제도의 효과적인 시행을 유지하다. (3) 독립성의 원칙. 회사의 각 기관, 부서, 직위의 책임은 상대적으로 독립적이어야 하며, 회사 펀드 자산, 소유 자산 및 기타 자산의 운영은 분리되어야 한다. (4) 상호 제약 원칙. 회사 내부의 부서와 일자리 설정은 명확하고 균형을 이루어야 한다. (5) 비용 편익 원칙. 회사는 과학적 관리 방법을 사용하여 합리적인 비용 통제, 운영 비용 절감, 경제적 효율성 향상, 최적의 내부 통제 효과를 달성합니다.

제 7 조 회사는 내부 통제 제도를 제정할 때 (1) 합법적인 규정 준수 원칙을 준수해야 한다. 회사 내부 통제 제도는 국내법, 법규, 규제에 부합해야 한다. (2) 포괄적 인 원칙. 내부 통제 제도는 회사 경영 관리의 모든 측면을 포괄해야 하며, 제도의 공백과 허점이 있어서는 안 된다. (3) 신중성의 원칙. 내부 통제 제도의 수립은 신중한 경영, 예방, 해해를 기초로 해야 한다. (4) 적시성의 원칙. 내부 통제 제도의 제정은 관련 법규의 조정과 회사 경영 전략, 경영 방침, 경영 이념 등 내외 환경의 변화에 따라 제때에 개정하거나 보완해야 한다.

제 3 장 내부 통제의 기본 요소

제 8 조 내부 통제의 기본 요소에는 통제 환경, 위험 평가, 통제 활동, 정보 커뮤니케이션 및 내부 모니터링이 포함됩니다.

제 9 조 통제 환경은 회사의 내부 통제의 기초이다. 통제 환경에는 경영 이념, 내부 통제 문화, 기업 지배 구조, 조직 구조, 직원의 도덕적 자질 등이 포함됩니다.

제 10 조 회사 경영진은 내부 통제 및 위험 관리 우선 순위 개념을 확고히 확립하고, 전체 직원의 위험 예방 의식을 배양하고, 강한 내부 통제 문화 분위기를 조성하고, 모든 직원들이 국가 법규와 회사 규제를 적시에 이해할 수 있도록 해야 하며, 위험 의식을 회사의 각 부서, 직위 및 링크에 관통해야 한다.

제 11 조 회사는 회사 지배 구조를 개선하고 독립이사와 감사회의 감독 역할을 충분히 발휘하여 부적절한 관련 거래, 이익 수송 및 내부자 통제를 금지하고 투자자의 이익과 회사의 합법적 권익을 보호해야 한다.

제 12 조 회사의 조직 구조는 직무가 명확하고 상호 제약하는 원칙을 반영해야 하며, 각 부처는 명확한 권한 분담과 독립 운영을 해야 한다. 회사는 민주적이고 투명한 의사 결정 절차 및 절차 규칙 관리, 효율적이고 엄격한 업무 실행 시스템, 건전하고 효과적인 내부 감독 및 피드백 시스템 등 의사 결정 과학, 운영 규범 및 효율적인 운영 메커니즘을 구축해야 합니다.

제 13 조 회사는 자신의 경영 특성에 따라 순서 전달, 권권 통일, 엄밀하고 효과적인 내부 통제 방어선을 세워야 한다. (1) 각 직무의 직책이 명확하고, 상세한 직무 설명서와 업무 절차가 있으며, 모든 직위 인원은 직무를 수행하기 전에 알고 서면으로 준수해야 하며, 권한 범위 내에서 책임을 져야 한다. (2) 중요한 업무증빙전달과 정보통신제도를 세우고 관련 부서와 직위 간에 상호 감독과 견제와 균형을 이룬다. (3) 회사 검사원과 내부 감독 감사 부서는 다른 부서와 독립적으로 내부 통제 제도의 집행을 엄격히 점검하고 피드백한다.

제 14 조 회사는 효과적인 인적자원 관리 제도를 수립하고 인센티브를 보완하여 회사 인원이 직무 요구 사항을 충족하는 직업윤리와 전문성을 갖추도록 해야 한다.

제 15 조 회사는 과학적이고 엄격한 위험 평가 시스템을 구축하고, 회사의 내부 및 외부 위험을 식별, 평가 및 분석하고, 적시에 위험을 예방하고 해결해야 한다.

제 16 조 권한 통제는 회사의 경영 활동의 시종일관 관통해야 한다. 라이센스 제어의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주주 총회, 이사회, 감사회, 경영진은 각자의 직권을 충분히 이해하고 이행하며, 회사의 승인 기준과 절차를 수립 및 보완하고, 승인 제도의 시행을 보장해야 한다. (2) 회사의 각 업무 부서, 지사 및 직원은 승인 범위 내에서 해당 책임을 수행해야 합니다. (3) 회사의 주요 업무에 대한 승인은 서면으로 해야 하며, 권한서는 내용과 기한을 명확하게 허가해야 한다. (4) 회사의 허가는 적절해야 하며, 허가된 부서와 인력에 대해 효과적인 평가와 피드백 메커니즘을 세워야 하며, 더 이상 적용되지 않는 승인에 대해서는 제때에 수정하거나 취소해야 한다.

제 17 조 회사는 완벽한 자산 분리 제도를 수립해야 하며, 펀드 자산과 회사 자산, 다른 펀드의 자산 및 기타 위탁 자산은 독립적으로 운영되고 별도로 회계되어야 한다.

제 18 조 회사는 과학적이고 엄격한 직무 분리 제도를 세우고 각 직무의 책임을 명확히 해야 하며, 투자와 거래, 거래와 청산, 펀드 회계, 회사 회계 등 중요한 직위는 인원이 교차하면 안 된다. 중요한 업무 부서와 직무는 물리적으로 격리해야 한다.

제 19 조 회사는 효과적인 응급조치를 제정하여 위기 처리 메커니즘과 절차를 세워야 한다.

제 20 조 회사는 원활한 정보 통신 채널을 유지하고 명확한 보고 제도를 세워야 한다.

제 21 조 회사는 효과적인 내부 통제 제도를 수립하고, 검사원과 독립 감독 감사 부서를 설립하고, 회사 내부 통제 제도의 집행을 지속적으로 감독하고, 내부 통제 제도의 집행을 보장해야 한다.

기업은 내부 통제의 효과를 정기적으로 평가하고 시장 환경, 새로운 금융 도구, 신기술 적용 및 새로운 법률 및 규정에 따라 적시에 개선해야 합니다.

제 4 장 내부 통제의 주요 내용

섹션 I 투자 관리 비즈니스 통제

제 22 조 회사는 자각적으로 국가 관련 법규를 준수해야 하며, 투자 관리 업무의 성격과 특징에 따라 관리 제도, 운영 절차, 작업 매뉴얼을 엄격하게 제정하여 서로 다른 업무에 존재할 수 있는 위험 지점을 명확하게 밝히고 통제 조치를 취해야 한다.

제 23 조 사업 통제 연구의 주요 내용은 다음과 같다.

(a) 연구는 독립적이고 객관적이어야 한다. (2) 엄격한 연구 업무 과정을 확립하여 과학적이고 효과적인 연구 방법을 형성한다. (3) 투자 대상 대체 데이터베이스 시스템 구축, 연구부는 펀드 계약의 요구 사항에 따라 충분한 연구를 바탕으로 대체 데이터베이스를 구축하고 유지 관리합니다. (4) 연구 및 투자 업무 교류 제도를 확립하여 소통 채널의 원활한 흐름을 유지하다. (5) 연구 보고서 품질 평가 시스템 구축

제 24 조 투자 결정 사업 통제는 주로 다음을 포함한다.

(1) 투자 결정은 법률 및 규정의 관련 규정을 엄격히 준수해야 하며 펀드 계약에 명시된 투자 목표, 투자 범위, 투자 전략, 포트폴리오 및 투자 제한 요건을 충족해야 합니다. (b) 투자 의사 결정 권한 제도를 개선하고, 투자 권한을 명확하게 정의하고, 투자 제한을 엄격히 준수하며, 월권 결정을 방지한다. (3) 투자 결정은 충분한 투자 근거가 있어야 하고, 중요한 투자는 상세한 연구 보고서 및 위험 분석 지원과 의사 결정 기록이 있어야 한다. (4) 투자 위험 평가 및 관리 제도를 수립하고 설정된 위험 권한 내에서 투자 결정을 내린다. (5) 투자 포트폴리오, 펀드 제품 특성 및 의사 결정 절차 준수 여부, 펀드 성과 귀인 분석 등을 포함한 과학적 투자 관리 성과 평가 시스템 구축

제 25 조 기금 거래 사업 통제의 주요 내용은 다음과 같다.

(1) 펀드 거래는 집중 거래제도를 시행하고, 펀드 매니저는 직접 거래인에게 투자 지시를 내리거나 직접 거래할 수 없다. (b) 거래 모니터링 시스템, 경보 시스템 및 거래 피드백 시스템을 구축하여 관련 보안 시설을 개선합니다. (3) 투자 지시는 반드시 심사를 거쳐 합법 규정 준수 완료 후 집행할 수 있도록 해야 한다. 불법 지휘나 기타 이상 상황을 발견하면 관련 부서와 인원을 제때에 보고해야 한다. (4) 회사는 서로 다른 투자자의 이익이 공정하게 대우될 수 있도록 공정한 거래분배제도를 실시해야 한다. (5) 건전한 거래기록제도를 건립하고, 일일 포트폴리오 목록은 제때에 점검하고 보관해야 한다. (6) 과학적 거래 성과 평가 시스템을 수립한다.

카운터 거래, 인터넷 요청서 등 특수 거래는 내부 통제 원칙에 따라 상응하는 절차와 규칙을 제정해야 한다.

제 26 조 회사는 부적절한 관련 거래가 펀드 보유자의 이익을 손상시키는 것을 막기 위해 엄격하고 효과적인 제도를 세워야 한다. 펀드 투자는 관련 거래와 관련된 경우 관련 투자 연구 보고서에 특별 설명을 하고 회사 관련 기관에 보고하여 승인을 받아야 합니다.

섹션 ii 정보 공개 통제

제 27 조 회사는 법률 법규와 중국증권감독회의 관련 규정에 따라 완벽한 정보 공개 제도를 수립하여 공개 정보의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성을 확보해야 한다.

제 28 조 회사는 해당 부서나 직위가 정보 공개, 정보 조직, 감사 및 발행을 책임져야 한다.

제 29 조 회사는 회사 정보 공개에 대한 검사와 평가를 강화하고, 기존 문제에 대해 제때에 개선 조치를 취하고, 정보 공개 오류에 대한 처리 의견을 제시하고, 관계자의 책임을 물어야 한다.

제 30 조 회사 내막 정보를 파악한 사람은 이 정보가 공개될 때까지 그 내용을 공개해서는 안 된다.

섹션 iii 정보 기술 시스템 제어

제 31 조 회사는 국가 법률 및 규정의 요구 사항에 따라 안전, 실용성 및 조작성 원칙을 준수하여 정보 시스템 관리 제도를 엄격히 제정해야 한다.

정보 기술 시스템의 설계 및 개발은 국가 및 금융 산업 소프트웨어 엔지니어링 표준의 요구 사항을 충족하고 완전한 기술 자료를 준비해야 합니다. 전자 상거래를 실현할 때는 보안 시스템과 해당 제어 메커니즘을 구축하고 컴퓨터 시스템의 추적 가능성을 보장해야 합니다. 정보기술 시스템이 가동되기 전에 업무, 운영, 감사, 감사 등의 부서의 공동 검수를 거쳐야 한다.

제 32 조 회사는 허가제도, 일자리책임제, 출입금지제도, 내외망 분리 등 엄격한 관리 조치를 통해 시스템의 안전한 운영을 보장해야 한다.

제 33 조 기계실, 장비, 네트워크 등의 하드웨어 요구 사항은 관련 기준에 부합해야 하며, 장비 운영 및 유지 관리의 전 과정은 책임 관리를 명확히 하고, 업무 운영, 기술 유지 관리 등의 책임을 엄격히 나누어야 한다.

제 34 조 회사 소프트웨어의 사용은 소프트웨어의 보안, 신뢰성, 안정성 및 확장성을 충분히 고려해야 하며 인증, 액세스 제어, 장애 복구, 보안, 중앙 집중화 및 제한 등의 기능을 갖추어야 합니다.

정보기술 시스템 설계, 소프트웨어 개발 등 기술자는 실제 업무 운영에 참여할 수 없다. 사용자가 사용하는 비밀번호는 정기적으로 교체해야 하며 다른 사람에게 공개해서는 안 된다.

데이터베이스와 운영 체제의 비밀번호는 각각 다른 사람이 보관해야 한다.

제 35 조 회사는 정보 데이터를 엄격하게 관리하여 정보 데이터의 안전, 진실, 완전성을 보장하고 회계 등 각 기능 부서에 적시에 정확하게 전달해야 한다. 컴퓨터 거래 데이터 승인 수정 절차를 엄격히 준수하여 전자 정보 데이터의 정기 검사 제도를 견지하다.

전자 정보 데이터의 즉각적인 보존 및 백업 제도를 수립합니다. 중요한 데이터는 오프사이트에 백업하고 장기간 보관해야 합니다.

제 36 조 정보 기술 시스템은 정기적으로 감사 및 검사하고, 비즈니스 데이터 스토리지와 같은 보안 조치를 개선하고, 문제 해결 및 재해 복구 훈련을 실시하여 시스템이 안정적이고 안정적이며 안전하게 운영되도록 해야 합니다.

섹션 iv 회계 시스템 제어

제 37 조 회사는' 중화인민공화국 회계법',' 금융기업 회계제도',' 증권투자기금 회계방법',' 기업재무통칙' 등 국가 관련 법규에 따라 펀드 회계제도, 회사 재무제도, 회계운영절차, 회계직 수첩을 제정해 각 위험통제점에 대해 엄격한 회계제도 통제를 세워야 한다.

제 38 조 회사는 직무 분담을 명확히 해야 하며, 직무 분담을 기초로 각 회계직의 직책을 명확히 해야 한다. 상호 감시가 필요한 일자리는 한 사람이 단독으로 조작하는 것을 엄금한다.

제 39 조 회사가 관리하는 기금은 펀드를 회계 주체로 하고, 독립적으로 장부를 짓고, 독립 회계를 하여, 서로 다른 기금이 등록, 계좌 설정, 자금 이체, 장부 기록 등에서 서로 독립적이도록 해야 한다. 펀드 회계는 회사 회계와 독립적이어야 한다.

제 40 조 회사는 회계 시스템의 정상적인 운영을 보장하기 위해 적절한 회계 통제 조치를 취해야 한다.

(1) 회사는 자격 증명 설계, 로그인, 전달, 보관 등 일련의 자격 증명 관리 제도를 통해 경제 업무의 정확한 기록을 보장하고 경제적 책임을 명확히 하는 자격 증명 제도를 구축해야 합니다. (2) 회사는 회계 기관 및 회계 처리 제도를 수립하고 회계 장부를 올바르게 설정하여 회계 절차를 효과적으로 통제해야 한다. (3) 회사는 회계 검토와 업무 검토를 통해 회계 오류를 방지하기 위해 검토 제도를 세워야 한다.

제 41 조 회사는 합리적인 평가 방법과 과학적 평가 절차를 채택해야 하며, 펀드가 투자한 증권의 가치 평가를 공평하게 반영해야 한다.

제 42 조 우리 회사는 기금 청산을 규범화하고, 허가 범위 내에서 적시에 정확하게 기금 청산을 완료하여 펀드 자산의 안전을 확보해야 한다.

제 43 조 회사는 엄격한 원가 통제 및 성과 평가 제도를 수립하여 회계 전과 회계 중의 사후 감독을 강화해야 한다.

제 44 조 회사는 건전한 회계 파일 보관과 재무인계제도를 세워야 하며, 회계 부서는 비밀번호, 업무 도장, 수표 등 중요한 증명서와 회계 파일을 잘 보관해야 한다. , 회계 자료를 엄격히 검토하여 회계 자료의 손상, 손실 및 유출을 방지하다.

제 45 조 회사는 재정수지 심사 제도와 비용 상환 관리 방법을 엄격히 제정하여 국가 재세 제도와 재경 규율을 자각적으로 준수해야 한다.

섹션 v 감독, 감사 및 통제

제 46 조 회사는 감찰관을 설치하여 이사회에 책임을 지고 이사회가 임용하여 중국증권감독회에 보고하여 비준했다.

회사 감독 감사 업무의 필요와 이사회 승인에 따라 검사자는 회사 관련 회의에 참석하고, 회사 관련 문서를 검토하고, 내부 통제 제도 이행에 대한 검사, 평가, 보고 및 권장 기능을 독립적으로 수행할 수 있습니다.

검사자는 회사 내부 통제의 이행을 정기적이고 비정기적으로 이사회에 보고해야 하며 이사회는 검사자의 보고서를 검토해야 한다.

제 47 조 회사는 감찰 감사부를 설립하여 회사 경영진에 대한 책임을 지고 감찰 감사 업무를 전개한다. 회사는 감사 부서의 독립성과 권위를 감시해야 한다.

제 48 조 회사는 감사 부서의 구체적인 책임과 내부 직위를 명확하게 감독하고, 충분한 감독 감사원을 갖추고, 감사인의 직업 자격을 엄격히 감시하고, 감사의 운영 절차와 조직 규율을 엄격히 감시해야 한다.

제 49 조 회사는 내부 검사 제도를 강화하고, 정기적으로 또는 비정기적으로 내부 통제 제도의 집행을 점검함으로써 회사의 각 경영 관리 활동의 효과적인 운영을 보장해야 한다.

제 50 조 회사 이사회와 경영진은 감독 감사 업무를 중시하고 지원해야 하며, 법률 법규와 회사 내부 통제 제도를 위반한 경우 관련 부서와 인원의 책임을 추궁해야 한다.

제 5 장 부칙

제 51 조 중국증권감독회는 회사의 내부 통제를 감독할 권리가 있으며, 회사는 내부 통제제도를 중국증권감독회에 신고해야 한다.

중국증권감독회는 회사 내부 통제를 감독할 때 회사 내부 및 외부 환경 요인과 회사 자체의 특징을 충분히 고려하여 회사 내부 통제에 대해 실사구시적인 평가를 할 것이다.

제 52 조 본 지도 의견은 중국증권감독회가 책임지고 해석한다.

제 53 조 본 지도 의견은 2003 년 6 월 6 일+10 월 6 일+10 월 6 일부터 시행된다.