펀드 평가 회계 대행업체의 조건은 무엇인가요?

펀드 평가 및 회계 기관의 조건은 무엇인가요?

펀드 평가 및 회계란 펀드 회계, 평가 및 관련 정보 공개 등의 업무 활동을 말합니다. 기금평가회계기관이란 기금평가 및 회계업무를 영위하는 기관을 말한다. 모두의 편의를 위해 펀드평가회계대행업의 조건이 무엇인지 알려드리겠습니다!

펀드평가회계대행업이란 무엇인가요?

펀드평가 가치회계기관이란 펀드평가 및 회계업무를 수행하는 기관을 말합니다.

펀드평가 및 회계기관 기준

펀드운용사는 펀드평가 및 회계업무를 자체적으로 처리할 수도 있고, 펀드평가 및 회계업무를 펀드평가 및 회계기관에 위탁하여 처리할 수도 있습니다. 그들을 대신하여. 펀드평가회계대행사가 펀드운용사로부터 펀드평가 및 회계업무를 대행하도록 위탁받은 경우에는 "증권투자기금서비스대행업의 업무운영 및 관리기준(의견안)"의 관련규정을 적용한다. . 기금평가회계기관이 공공조달자금의 평가회계업무에 종사하고자 하는 경우에는 중국증권감독관리위원회에 등록을 신청해야 합니다. 중국증권감독관리위원회는 등록신청을 접수한 날로부터 20영업일 이내에 법에 따라 검증을 실시하고 등록여부를 결정해야 한다. 중국증권감독관리위원회에 등록하지 않은 기관은 공개적으로 조달된 자금의 평가 및 회계 업무에 참여할 수 없습니다.

기금운용관리자와 기금평가회계기관은 기금평가회계업무위탁계약을 체결하여 쌍방의 권리, 책임, 의무를 명확히 규정하여야 한다. 위탁 계약에는 제품 또는 서비스의 범위, 사업 시행 계획(과도적 조치, 데이터 전송 방법 등 포함), 시스템 장애 또는 마비 시 사업 연속성을 유지하기 위한 계획 등이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 인위적 또는 자연적 원인, 비밀유지 의무, 정보 제출 및 특별한 사항 보고, 업무 요율 및 청구 방법 등으로 인한 기금평가회계기관은 기금평가회계 업무를 수행할 때 엄격하고 효과적인 정보관리 및 비밀유지 시스템을 구축해야 하며, 영업직원의 증권 투자 및 기타 관련 행위에 대한 관리를 강화하고 투자 관련 정보에 대한 비밀유지 의무를 엄격히 이행해야 한다. 위탁된 기금 재산의 운영은 법률, 행정법규 및 중국 증권감독관리위원회가 별도로 규정하거나 기금 계약서에 달리 규정한 경우를 제외하고 관련 정보 및 자료를 어떤 기관이나 개인에게도 공개해서는 안 됩니다.

기금평가회계기관 및 실무자는 관련법규와 내부정보관리 및 비밀유지제도 관련 규범을 엄격히 준수해야 하며, 미공개 정보를 이용하여 자신 또는 타인의 이익을 추구하거나 이를 위반하여서는 아니 된다. 관련 규범 외부 기관과 기관 내 기타 부서 및 직원은 기금 자산 운영과 관련된 미공개 정보를 전달합니다.

기금평가회계기관은 매년 증권업 자격을 갖춘 회계법인을 고용하여 기금평가회계업무에 대한 내부통제제도의 구축 및 이행에 관한 관련 검토 및 평가를 실시하고, 평가 보고서.

사업운영 과정에서 기금평가 및 회계기관의 법령위반, 기금계약 및 위탁계약 위반, 기술적 결함, 운영상의 오류 등으로 인해 기금재산 또는 기금지분 보유자에게 손실이 발생하는 경우 등은 기금운용관리자가 먼저 배상책임을 부담한 후 기금평가회계기관과의 위탁계약에 따라 책임분배 및 손실회수를 실시하여야 한다. 기금평가회계기관이 배상하지 아니한 경우 기금관리인이 배상책임을 진다.

펀드 평가 및 회계 기관의 조건

펀드 평가 및 회계 업무를 수행하려면 펀드 평가 및 회계 기관은 다음 조건을 충족해야 합니다.

( 1) 거버넌스 구조 건전하고 효과적인 내부 통제 시스템, 지난 해에 중대한 위기 사건이 발생하지 않았습니다.

(2) 정상적인 사업 운영, 작년에 중대한 법률 및 규정 위반이 없었습니다.

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(3) 재무 상태 양호하고 최근 회계연도에 손실이 없습니다.

(4) 자금 평가 및 회계 업무 운영 전담 부서가 있으며 부서 설치를 통해 다음을 보장할 수 있습니다. 펀드 평가 및 회계 업무 운영의 무결성 및 독립성

(5) 펀드 평가 및 회계 업무 운영 부서는 비즈니스 요구를 충족하는 상대적으로 독립적인 고정 위치를 갖고 있으며 접근 통제 시스템을 갖추고 있으며 보안 모니터링 시스템

(6) 자금 평가 및 회계 사업 운영 부서는 네트워크 시스템, 애플리케이션 시스템, 보안 보호 시스템, 데이터 백업 시스템을 포함한 독립적인 사업 기술 시스템을 갖추고 있습니다.

(7) 펀드평가 및 회계업무를 담당하는 자는 펀드 실무자 자격을 취득하고, 5년 이상의 펀드평가, 회계 및 기타 관련 업무 경험을 보유한 부서 직원 수. 펀드평가 및 회계 관련 경험이 있고 펀드 실무자 자격을 취득한 사람이 전체 부서 직원 수의 1/2 이상인 경우

(8) 펀드평가 및 회계 업무 운영 부서는 기타 업무에 종사해서는 안 됩니다. 평가 및 회계 사업과 잠재적인 이해 상충이 있는 기업

(9) 사업 운영 관리, 운영 절차, 직무 설정 및 책임을 포함하여 펀드 평가 및 회계 사업에 대한 완전한 규칙과 규정을 갖추고 있습니다. 내부 통제, 위기 운영 관리, 내부 감사 모니터링, 비상 대응, 시스템 운영 관리, 정보 기밀 유지, 파일 운영 관리 및 평가 회계 업무 활동을 수행하는 데 필요한 기타 규칙 및 규정

(10) 규제되는 기타 조건 중국 증권감독관리위원회.

펀드 평가 및 회계 기관의 책임

펀드 평가 및 회계 업무에 종사하는 자금 평가 및 회계 기관은 다음과 같은 책임을 수행합니다.

(1) 관련 법률 및 규정과 중국 증권감독관리위원회의 다양한 규정에 따라 펀드 회계, 자산 평가, 명세서 작성 및 관련 정보 공개 업무를 수행합니다.

(2) 펀드와 협력할 책임이 있습니다. 중국 증권감독관리위원회의 요구 사항에 따른 회계 및 평가 가치 관련 데이터 제출 및 보고 업무,

(3) 펀드 회계 데이터 및 파일의 보존, 운영 및 관리

(4) 회계법인 및 기타 기금 중개 서비스와의 협력 기관은 회계 및 감사 업무를 훌륭하게 수행해야 합니다.

(5) 중국 증권감독관리위원회가 규정하는 기타 책임.