상업은행 유동성 위험 관리 지침 제3장: 유동성 관리 방법 및 기술

제35조 유동성 위험 관리는 자산 및 부채 관리의 중요한 부분입니다. 은행은 자산과 부채의 금액, 구조, 기간을 결정할 때 자산의 유동성과 자금조달원의 안정성을 제고하기 위해 유동성 리스크 관리를 고려해야 합니다.

제36조 상업은행의 자산과 부채 관리는 분권화 원칙을 따라야 한다. 시중은행은 자산과 부채의 다각화를 위한 구체적이고 명확한 정책을 마련하여 자금의 용도와 재원구조를 다양화하고 시장변동에 대한 대응력을 제고해야 한다.

제37조 상업은행은 장내 및 부외 자산의 유형, 통화, 만기, 거래상대방, 위험 완화 도구, 산업, 시장, 지역 등에 따라 집중 한도 관리 시스템을 구축해야 합니다. 집중한도 관리를 통해 자산과 부채의 과도한 집중으로 인한 유동성 리스크를 예방합니다.

제38조 상업은행의 자산과 부채 관리는 신중의 원칙을 따라야 하며 신용 위험, 시장 위험, 운영 위험, 평판 위험 등이 유동성에 미치는 영향을 신중하게 평가해야 합니다. 자산 및 부채 사업을 관리하고 위험의 다양한 전환 및 이전에 세심한 주의를 기울이십시오.

(1) 자산 유동성을 평가할 때 상업 은행은 시장 용량, 거래상대방 위험 및 자산 거래 가능성과 자산 가격에 대한 기타 요소의 영향을 고려해야 합니다.

(2) 자산 유동성 포트폴리오를 결정할 때 상업은행은 자산 포트폴리오가 자산 범주, 거래상대방, 산업, 시장, 지역 등의 측면에서 과도한 시장 위험 및 기타 위험에 노출되지 않도록 해야 합니다.

(3) 상업은행은 거래상대방의 지급여력 지표를 정기적으로 모니터링해야 하며, 관련 지표에 따라 거래상대방의 지급여력이 감소한 것으로 나타나면 해당되는 경우 즉시 거래상대방에 대한 금융 신용 한도를 조정해야 합니다. 지표에 따르면 자체 부채상환능력이 저하되고 있는 것으로 나타나면 자산과 부채구조를 적시에 조정하여 부채상환능력을 향상시켜야 한다.

(4) 상업 은행은 미사용 대출 약정, 신용장, 보증서, 은행 인수 어음 및 기타 우발 자산 및 우발 부채에 대한 관리를 강화하고 신용 상태, 지불 능력 및 재무 상태를 모니터링해야 합니다. 관련 고객의 성과 문제로 인해 시중은행의 발전 가능성과 고객이 철회할 수 있는 대출 약정으로 인해 발생할 수 있는 유동성 수요를 이해하고 이를 유동성 격차 관리에 반영합니다. 상업은행은 평판 리스크에 대응하여 거래상대방에게 계약상의 의무를 초과하여 지급함으로써 발생하는 유동성 수요를 유동성 격차 관리에 포함시켜야 합니다.

(5) 상업은행은 부채의 안정성에 주의를 기울여야 합니다. 1. 상업은행은 총부채에서 핵심부채의 비중을 높여 유동성 공급원의 안정성을 제고하고 변동성 부채에 대한 의존도를 줄여야 한다. 2. 시중은행은 고품질의 서비스를 통해 펀드공급자와 관계를 구축하고, 거액 펀드공급자의 위험상황에 지속적으로 주의를 기울이고, 상위 10위권 예금 고객 등 거액 펀드공급자의 성과를 정기적으로 모니터링해야 한다. )과 은행 내 자금조달기관의 예금상황을 파악하여 예금(또는 자금조달) 집중 유발비율과 예금(또는 자금조달) 집중이 유발비율에 도달했을 때 취해야 할 긴급조치를 공식화한다.

제39조 주식 및 채권의 발행은 상업은행이 중장기 유동성을 보충하는 중요한 수단이며 기간구조의 불일치를 개선하는 데 도움이 된다. 시중은행은 자본시장 변화에 주목하고 주식이나 채권 발행을 통해 유동성을 보충할 수 있는 능력과 비용을 평가해야 한다. 제40조 현금 흐름 관리는 유동성 위험을 식별, 측정 및 모니터링하는 중요한 도구입니다. 상업 은행은 현금 흐름 및 만기 불일치를 측정, 모니터링 및 제어하여 자금 조달 격차를 식별하고 단기 유동성 공급에 대한 과도한 의존을 방지할 수 있습니다.

제41조: 상업은행은 장외사업에서 발생할 수 있는 미래 현금흐름을 특정 방법에 따라 특정 기간의 현금 유입과 현금 유출로 구분하여 포함하고 현금을 확보해야 합니다. 현금유출에서 현금유입을 뺀 흐름기간 오류입니다. 특정 기간 내 현금흐름의 순불일치를 누적하여 계산합니다.

제42조 상업은행의 순현금흐름 불일치 계산에는 대차대조표상의 모든 자산과 부채가 포함되어야 하며 현금흐름표는 통화별로 작성되어야 한다. 상업은행의 고위 경영진은 중요도 원칙에 따라 현금흐름이 매우 적고 발생 빈도가 낮은 일부 난외 자산과 부채 항목을 선택하여 순현금흐름 불일치 계산에서 제외할 수 있습니다. 본 정책은 이사회 또는 권한을 위임받은 특별 위원회의 검토 및 승인을 거쳐 서면으로 기록되어야 합니다. 고위 경영진은 정기적으로 약정의 적절성을 평가하고 적시에 개정을 제안해야 합니다.

제43조 미래현금흐름은 만기가 확정된 현금흐름과 만기가 불확실한 현금흐름으로 나눌 수 있다. 만기일이 확정된 현금흐름은 만기가 확정된 외부부채 및 만기가 도래하는 자산으로부터 발생하는 모든 현금흐름을 의미합니다. 만기가 불확실한 현금흐름이란 만기일의 유동성위험을 충분히 반영하지 못하는 시중은행의 현금흐름이나 요구불예금 등 만기가 명확하지 않은 자산·부채로 형성되는 현금흐름을 말한다.

제44조 만기가 정해져 있는 현금흐름은 만기를 기준으로 계산하고, 만기가 불확실한 현금흐름은 유동예금의 경우에는 신중의 원칙에 따라 계산한다. 명확하지 않음 만기일에 만기되는 모든 부채는 해당 날짜에 만기되는 부채에 포함되어야 합니다. 그러나 상업은행이 사용된 계산 방법이 신중성의 원칙을 따르고 규제 당국의 검토 및 승인을 받았다는 것을 증명할 수 있다면 상업은행은 현금 흐름의 일부에 대한 행동 조정을 할 수 있습니다. 상업은행이 사용하는 측정 방법은 사업의 성격과 복잡성에 적합해야 합니다.

제45조: 상업 은행이 행동 조정 및 기타 방법을 통해 현금 흐름을 측정할 때는 충분한 과거 데이터 축적을 기반으로 해야 하며 이사회 또는 권한을 부여받은 특별 위원회에서 가정을 충분히 입증하고 검토해야 합니다. 위원회가 승인합니다. 모든 가정과 시뮬레이션은 문서화되어야 하며 소급하여 테스트할 수 있습니다. 고위 경영진은 상업은행의 발전과 외부 환경 변화에 적시에 적응할 수 있도록 행동 조정 가정과 회고적 조사를 정기적으로 평가해야 합니다.

제46조: 현금 흐름 성숙도 불일치 분석은 단기에 중점을 두지만 상업은행은 잠재적인 유동성 위험을 조기에 감지하기 위해 중기 및 장기 만기 불일치 분석을 수행하는 것이 좋습니다.

제47조 상업은행은 자금 조달 능력과 위험 허용 범위에 따라 현금 흐름 만기 불일치 한도(이하 현금 흐름 한도라고 함)를 설정해야 합니다. 현금흐름 한도는 전담부서에서 설정하고, 이사회 또는 권한을 위임받은 부서에서 검토하며, 필요에 따라 최소 1년에 한 번 개정되어야 합니다.

제48조 상업은행은 각 기간의 순현금흐름 불일치가 현금흐름 한도보다 낮도록 보장해야 하며, 현금흐름 한도는 다음 단계에 따라 계산할 수 있습니다.

(1) 상업은행은 적어도 미래 특정 기간 동안의 자금조달 능력, 특히 은행 또는 비은행의 도매금융 능력을 예측해야 하며, 스트레스 테스트 조건에서 감소계수를 기반으로 위 예측을 적절하게 조정해야 합니다.

(2) 상업 은행은 방해받지 않는 유동 자산(예: 정부 및 중앙은행 채권)의 전부 또는 일부를 판매하여 발생하는 유동성 증가를 계산하는 신중한 방법을 채택합니다.

(3) 현금 흐름 한도를 계산할 때 상업 은행은 우발 부채에 대기 자금 조달 한도를 증가시키는 동시에 우발 자산의 미인출 대출 약정을 줄여야 합니다. 공제.

(4) 상업은행은 위의 단계에 따라 기간 내 현금흐름 한도를 계산하고 결정해야 합니다. 상업 은행은 건전성 원칙과 특정 방법에 따라 일일 현금 흐름 한도를 계산할 수 있습니다.

제49조: 상업은행은 신중의 원칙에 따라 현금흐름 한도를 엄격하게 설정해야 하며 한도를 초과할 경우 사전에 자산부채관리위원회 또는 유사한 기관에 신청해야 한다. 규정된 절차를 준수하고 승인 후 시행합니다. 상업은행은 모든 한도 초과 상황을 서면으로 기록하도록 해야 합니다. 상업은행은 승인되지 않은 한도 초과 상황을 모두 조사해야 하며, 조사에는 모든 관련 부서 및 직원이 포함되어야 하며, 순현금흐름 불일치가 규정된 기간 내에 규정된 한도 내로 회복되도록 조사 결과에 따라 효과적인 조치를 취해야 합니다. 모든 고의적인 행동은 심각하게 다루어질 것입니다.

제50조 현금흐름 한도 계산 기간은 최소 1개월이어야 하며 상업은행은 더 긴 기간을 기준으로 계산하는 것이 좋습니다. 제51조 상업은행의 유동성 관리는 스트레스 테스트를 통해 은행의 스트레스 상황 대처 능력을 분석하고 미래의 유동성 위기를 고려 및 예방하여 유동성 스트레스 상황에서 지급 의무를 이행하는 능력을 향상시켜야 합니다.

제52조 상업은행이 실시하는 스트레스 테스트의 빈도는 규모, 위험 수준 및 시장에 미치는 영향에 비례해야 하며, 정기적인 스트레스 테스트는 분기마다 1회 이상 실시해야 합니다. 심각한 시장 변동이 있거나 중국 은행 규제 위원회의 요청이 있는 경우 특정 스트레스 시나리오에 대해 임시적이고 전문적인 스트레스 테스트를 실시해야 합니다. 시중은행에 대한 스트레스 테스트는 통화별로 통합적으로 실시해야 하며, 유동성 이체 제한 등 특수한 상황에 대응해 해당 지역의 지점이나 자회사에 대해서는 개별적으로 스트레스 테스트를 실시해야 한다.

제53조 상업은행은 개별 기관과 전체 시장에 대해 서로 다른 스트레스 시나리오를 설정해야 합니다.

상업은행은 자체 비즈니스 특성과 복잡성을 기반으로 유동성 위험이 집중된 상품, 기업 및 기관에 대한 스트레스 시나리오를 설정할 수 있습니다. 스트레스 시나리오의 가정은 다음을 포함하지만 이에 국한되지는 않습니다.

(1) 유동 자산 가치의 침식.

(2) 소매 예금의 막대한 손실.

(3) 도매 금융 소스의 가용성이 감소했습니다.

(4) 융자 기간은 단축되고 융자 비용은 증가합니다.

(5) 상대방은 추가 증거금이나 보증을 요구합니다.

(6) 거래상대방의 거래금액이 감소하거나 총 거래상대방의 수가 감소합니다.

(7) 주요 거래상대방이 채무 불이행 또는 파산합니다.

(8) 부외 사업, 복잡한 제품 및 거래, 계약 의무를 넘어서는 묵시적 지원으로 인한 유동성 손실.

(9) 신용 등급이 하락하거나 평판 위험이 증가합니다.

(10) 모은행, 자회사 또는 지점에 유동성 위기가 미치는 영향.

(11) 많은 시장에서 유동성이 갑자기 고갈되었습니다.

(12) 외환 태환성 및 외환 시장 자금조달에 대한 접근 제한.

(13) 중앙은행 자금 조달 채널의 변화.

(14) 은행 지급결제 시스템이 갑자기 붕괴됐다.

제54조: 상업은행의 스트레스 테스트는 신중함의 원칙을 따라야 하며, 다양한 위험과 유동성 위험 사이의 고유한 상관관계를 충분히 고려하고, 가상 시나리오가 기타 유동성에 미치는 영향에 대한 심층 분석을 수행해야 합니다. 위험 요인과 그 역효과. 상업은행의 스트레스 테스트는 자금조달 유동성 위험과 시장 유동성 위험 사이의 높은 상관관계를 완전히 반영해야 합니다. 필요한 경우, 상업은행은 관련 가상 시나리오 발생 후 다양한 위험 요인의 상호작용을 기반으로 여러 차례의 스트레스 테스트를 실시해야 합니다.

제55조: 상업은행에 대한 스트레스 테스트는 전문적인 판단과 가능하다면 과거에 은행이나 시장에 영향을 미쳤던 유사한 유동성 위기 시나리오에 대한 회고적 분석을 바탕으로 이루어져야 합니다. 모든 스트레스 테스트 시나리오, 가정, 결과 및 회고적 분석은 서면으로 기록되어야 하며, 시나리오 및 가정을 선택하는 기본 원칙과 이유를 자세히 설명하고 이사회 또는 승인된 기관에 보고하여 검토 및 확인을 받아야 합니다. 이사회나 그 승인을 받은 대행사는 스트레스 테스트의 한계를 잘 이해하고 있습니다.

제56조 스트레스 테스트 결과는 위험 허용 범위, 위험 한도, 전략적 개발 계획, 자본 계획 및 유동성을 포함하되 이에 국한되지 않는 이사회 및 고위 경영진의 다양한 의사 결정 과정에서 널리 사용되어야 합니다. 계획 수립. 시중은행은 스트레스 테스트 결과에 따라 자산과 부채 구조를 신속하게 조정하고, 유동성 리스크를 완충할 수 있는 고품질 유동성 자산을 충분히 보유하고, 효과적인 비상 계획을 수립해야 합니다.

제57조 상업은행은 자체 사건으로 인한 유동성 위기를 견딜 수 있는 최소 생존 기간(1개월 이상)을 명확하게 설정하고 이 최소 내에서 자금 조달 능력을 유지하기 위한 효과적인 조치를 취해야 합니다. 다양한 스트레스 조건 하에서 최단 생존 기간 내에 순 현금 흐름이 양수임을 보장합니다.

제58조 상업은행은 모든 스트레스 테스트 시나리오, 조건부 가정, 결과 및 회고적 분석은 물론 스트레스 테스트에 따른 유동성 위험 관리 전략 및 분석을 포함하여 스트레스 테스트 상황을 규제 당국에 정기적으로 보고해야 합니다. 결과 정책, 절차, 한도 및 비상 계획 조정.

제59조 상업은행이 특별한 사유로 인해 스트레스 테스트를 실시할 수 없는 경우 중국은행감독관리위원회의 동의를 얻어 스트레스 테스트 실시를 중단할 수 있다. 제60조 상업은행은 은행의 업무 규모, 복잡성, 위험 수준 및 조직 체계에 기초하여 비상 계획을 수립하고 은행의 운영 및 현금 흐름 관리에 기초하여 은행의 내부 및 외부 유동성 경고 지표를 설정 및 모니터링하여 은행의 잠재력을 분석해야 합니다. 유동성 위험.

제61조 상업은행은 정상적인 시장 상황과 스트레스 상황에 따라 유동성 비상 계획을 수립해야 하며, 이 계획은 은행 유동성의 일시적 및 장기 위기와 미리 설정된 발동 조건 및 시행 절차를 포괄해야 합니다. 비상 계획에는 은행 자체 등급이 "비투자 등급"으로 하향 조정되는 극단적인 시나리오가 하나 이상 포함되어야 합니다. 비상 계획은 그러한 시나리오에서 은행이 자금 조달에 대한 접근성을 최적화하고 자산을 판매하여 자금 조달 요구를 줄이는 방법을 설명해야 합니다. 설정된 상황에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

(1) 갑작스러운 운영 실패, 전자 결제 시스템 문제 또는 은행에 단기 자금 조달이 필요한 물리적 긴급 상황과 같은 일시적인 유동성 중단 .

(2) 은행 등급 조정으로 인한 유동성 문제 등 유동성의 장기적인 변화.

(3) 모은행에 유동성 위기가 발생한 경우 유동성 위험의 전이를 방지하기 위한 대책.

(4) 시장이 크게 변동하고, 유동성이 고갈되고, 거래상대방이 감소하거나 거래상대방이 이용할 수 있는 자금조달 금액이 크게 감소하고, 자금조달 비용이 급격히 증가합니다.

제62조 상업은행의 비상계획에는 자산유동성관리전략과 부채유동성관리전략이 포함되어야 한다.

(1) 자산측 유동성 관리 전략에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 1. 초과 머니마켓 자산을 청산합니다. 2. 당초 만기보유 예정이었던 유가증권을 매도합니다. 3. 장기자산, 고정자산 또는 특정 사업 분야(기관)의 판매. 4. 유동성이 낮은 자산의 조기 회수 또는 매각을 허용하기 위해 관련 대출 문서에 특별 조항을 포함시킵니다.

(2) 부채측 자금 조달 관리 전략에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 1. 은행 및 그룹 내 관련 회사의 자금 조달 전략을 종합적으로 고려합니다. 2. 자금조달을 위한 전반적인 가격 책정 전략을 수립합니다. 3. 비전통적인 금융 채널을 활용하기 위한 전략을 개발합니다. 4. 소매 및 도매 고객을 위한 조기 철수 및 취소 정책을 개발합니다. 5. 중앙은행 신용시설을 이용하세요.

제63조 은행간 대출시장은 상업은행이 단기 자금을 확보하는 중요한 경로이다. 상업은행은 경험을 바탕으로 자금 조달 능력을 평가하고, 자신의 신용 등급 상태에 주의를 기울이고, 시장에서 자금을 빌릴 수 있는 능력을 정기적으로 테스트하고, 거래 상대방의 채무 불이행을 방지하기 위해 이 능력 내에서 일일 및 주간 자금 조달 요구를 제한해야 합니다. 차입금의 조기 상환을 요구하는 중대한 불리한 조건을 위반한 경우.

제64조: 상업은행의 비상 계획은 그룹 수준과 자회사 조직 수준으로 구분되어야 하며, 필요에 따라 주요 통화 및 주요 글로벌 지역에 대한 특별 비상 계획을 수립할 수 있습니다. 특정 국가 또는 지역의 법률 및 규정에 제한이 있어 은행이 중앙 집중식 유동성 관리를 수행할 수 없는 경우, 위에 언급된 국가 또는 지역의 지점은 특별 비상 계획을 수립해야 합니다.

제65조 상업은행의 고급 경영진은 정기적으로 유동성 위험상황과 비상계획을 ​​이사회에 보고해야 한다. 필요한 경우 이사회 구성원은 비상 계획의 개발 및 실행을 주도하고 책임을 져야 합니다.

제66조: 상업은행은 위험 관리 요구에 따라 비상 계획을 즉시 평가 및 수정해야 하며, 평가 및 수정은 최소 1년에 1회 수행되어야 합니다. 시중은행은 비상시에 계획된 다양한 조치가 원활하게 이행될 수 있도록 비상계획에 대한 훈련을 수시로 실시해야 한다. 상업은행은 매년 4월 말 이전에 비상 계획, 업데이트 및 훈련을 CBRC에 보고해야 합니다.