어떤 경우에 개인소득세가 환급되나요?

개인소득세는 어떤 경우에 환급되나요?

개인소득세는 개인소득세를 징수 및 관리하는 과정에서 조세징수기관과 자연인 간의 조정입니다. 이 관계의 법적 규제에 대한 일반적인 용어는 자국민과 국내에 거주하는 개인의 소득, 그리고 해당 국가에서 파생된 해외 개인의 소득에 대해 국가가 부과하는 소득세입니다. 아래는 개인소득세가 환급되는 상황을 요약한 내용이므로 참고용으로만 활용하시기 바랍니다.

1. 7가지 상황에서 세금 환급을 신청할 수 있습니다.

1. 연간 종합소득이 60,000 미만이지만, 개인소득세는 일반적으로 미리 납부합니다.

2. 향유조건을 충족하되, 세금을 미리 납부할 때 공제되지 않는 특별추가공제.

3. 취업, 중도퇴직, 월간 소득없음 등의 사유로 전후의 세제혜택이 불일치합니다.

4. 고용주는 없고, 근로보수, 작가보수, 로열티 수입만 최종 정산을 통해 공제하면 됩니다.

5. 중간근로보수, 작가보수, 로열티에 적용되는 원천징수세율과 선지급세율은 종합소득에 적용되는 세율보다 높습니다.

6. 세금을 미리 납부하는 경우 세금 혜택을 받을 수 없거나 세금 혜택을 전액 누릴 수 없습니다.

7. 적격 자선 기부금 지출이 있지만 세금 선납 시 공제가 이루어지지 않았습니다.

2. 세금 환급이 필요한 상황은 무엇입니까?

종합소득이 120,000위안을 초과하고 연간 최종 세금 환급액이 400위안을 초과하는 경우.

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개인소득세 신고 시기

답변: 개인소득세법 제9조에 따르면 원천징수 의무자는 매월 공제된 세금을 다음 달까지 신고해야 합니다. 납세자는 매월 납부할 세금을 다음 달 15일까지 국고에 납부하고 세무당국에 세금신고서를 제출해야 합니다.

근로소득에 대해 납부해야 하는 세금은 월 단위로 부과되며, 원천징수 의무자 또는 납세자가 다음 달 15일 이내에 국고에 납부하고 세금 신고서를 국고로 제출해야 합니다. 세무 당국. 두 곳 이상의 장소에서 근로소득을 얻는 납세자의 경우, 단위 원천징수 및 납부를 시행하는 동안 납세자는 여러 곳에서 얻은 '근로소득'을 합산하여 세법 규정에 따라 하나의 수수료를 공제해야 합니다. 지방 세무 당국 중 하나에 고정을 결합하여 자체적으로 세금을 신고하도록 선택합니다. 단위별로 공제된 세금은 납세증명서로 납부할 세금에서 공제될 수 있습니다. 특정 업종의 임금 및 급여에 대해 납부하는 세금은 연 단위로 계산하여 월별로 미리 납부할 수 있습니다. 구체적인 방법은 국무원이 정합니다.

개별 산업 및 상업 가구의 생산 및 사업 소득에 대해 납부하는 세금은 연 단위로 계산되며, 납세자는 다음 달 15일 이내에 선납해야 합니다. 연말 이후 3개월 이내에 세금을 납부하면 전액을 계산하여 납부하며, 초과 금액은 환급되고 그 이하 금액이 환급됩니다.

개인 기업 및 파트너십: 각 과세 연도의 총 소득에서 비용 및 비용 이하의 손실을 공제한 잔액은 "개별 산업 및 상업 규정"에 따라 투자자의 개인 생산 및 운영 소득으로 간주됩니다. 개인소득세법의 "생산 및 사업 운영 소득"과 같은 과세 항목에 대해 개인소득세 계산 및 부과에 5%~35%의 5단계 초과누진세율이 적용됩니다.

"고소득자 개인소득세 징수 및 관리 강화에 관한 국가세무국 고시"(국수이파[2010] 제54호), "국가세무국 고시" 고소득자 개인소득세 징수 및 관리의 효과적인 강화에 관하여”(궈수이파[2011] 제50호)에서는 법률사무소, 회계법인, 세무회계법인, 자산평가, 부동산평가 등 인증중개기관을 규정하고 있다. 평가를 통해 개인소득세를 부과할 수 없습니다.

기업 및 기관의 계약 운영 및 임대 운영으로 인한 소득에 대해 납부해야 하는 세금은 매년 계산되며 납세자는 해당 연도 종료 후 30일 이내에 국고에 납부해야 합니다. , 세금 신고서를 세무 당국에 제출해야 합니다. 납세자가 1년 이내에 분할하여 계약 또는 임대 사업을 통해 소득을 얻은 경우, 각 소득이 발생한 날로부터 15일 이내에 선납금을 납부하고, 연도 종료 후 3개월 이내에 최종 정산을 완료해야 하며, 초과 금액은 환급 또는 임대해야 합니다. 보상.

중국 외 지역에서 소득을 얻은 납세자는 연말로부터 30일 이내에 국고에 납부해야 할 세금을 납부하고 세무 당국에 세금 신고서를 제출해야 합니다.

연 소득이 120,000위안 이상인 납세자는 연말 이후 3개월 이내에 관할 세무기관에 가서 세금 신고서를 제출해야 합니다.

개인소득세의 합리적인 조세회피

현재 일반적인 방법은 다음과 같습니다.

(1) 허용 가능한 금액이 되도록 급여 지급을 조정하십시오. 세전 공제 금액은 다음과 같습니다.

(2) 직원 복지 수준을 향상하고 명목 소득을 줄입니다.

(3) 대략적인 월별 수준으로 지연 또는 선지급 방법을 채택할 수 있습니다. 임금 소득;

(4) 납세자는 가능한 한 오랫동안 분할하여 노동 보수를 받습니다.

그중 직원 복지를 개선하고 명목 소득을 줄이는 주요 방법은 다음과 같습니다.

(1) 회사는 개인 소득세를 합리적으로 회피할 수 있는 효과적인 방법인 거주지를 제공합니다. ;

　(2) 회사는 휴가 여행 수당을 제공합니다.

　(3) 보험 회사로부터 금융 보험을 구입합니다.

　(4) 그 중 일부는 다음과 같습니다. 급여 명세서에 포함되며 나머지 급여는 청구서 방식으로 상환됩니다.

(5) 세무 부서의 더 많은 복지 혜택을 위해 노력하고 더 많은 혜택을 사용하십시오. 6) 현물로 배분합니다.

(7 ) 예비 기금 초과 지불(그러나 회사도 초과 지불에 직면함)

(8) 회사는 직원 복지 시설을 제공합니다. 예:

① 회사가 무료 점심을 제공하거나 파트너십 관리 비용을 회사가 직접 지불합니다.

② 회사가 무료 의료 혜택을 제공하고 주선합니다. > ③ 회사를 이용하여 주거용 장비를 제공하는 경우

4회사는 교통수단을 제공하는 경우

⑤회사는 직원 자녀를 위한 교육기금을 마련하고 직원 자녀에게 장학금을 제공하는 경우

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