현금흐름이란 무엇인가요?

현금흐름은 현대 기업의 재무활동을 관리하는 중요한 기능입니다. 완벽한 현금흐름 관리 시스템을 구축하는 것은 기업의 생존과 발전을 보장하고 시장 경쟁력을 향상시키는 중요한 보장입니다.

현금 흐름은 현대 재무 관리에서 중요한 개념으로, 특정 회계 기간 동안 특정 경제 활동(영업 활동, 투자 활동, 재무 활동 및 비반복적 활동 포함)을 통한 기업의 현금 흐름을 나타냅니다. 활동) 현금 유입, 현금 유출 및 프로젝트에서 발생한 총액에 대한 일반적인 용어, 즉 특정 기간 동안 기업의 현금 및 현금 등가물 유입 및 유출 금액입니다.

예를 들어 상품 판매, 서비스 제공, 고정 자산 판매, 투자 회수, 자금 차입 등은 기업의 현금 유입, 상품 구매, 서비스 수신, 고정 자산 구매 및 구성을 형성합니다. 현금흐름은 기업의 영업여건이 양호한지, 부채를 상환할 만큼 충분한 현금이 있는지, 자산의 유동성 등을 측정하는 매우 중요한 지표이다.

엔지니어링 경제학에서 현금 흐름은 전체 프로젝트 계산 기간 중 다양한 시점에서 제안된 프로젝트의 실제 현금 유입, 유출 및 유입과 유출의 차이(순현금 흐름이라고도 함)입니다. 현금흐름은 일반적으로 이자발생기간(년, 분기, 월 등)을 사용하여 시간단위로 표현되며 현금흐름도나 현금흐름표로 표현됩니다.

현금

현금흐름관리에 있어서 현금은 일반적으로 이해되는 보유현금이 아니라 회사가 보유하고 있는 현금과 은행예금을 말하며, 현금등가물도 포함됩니다. , 회사는 만기가 짧고 유동성이 강하며 알려진 금액의 현금으로 쉽게 전환되고 가치 변동 위험이 거의 없는 투자를 보유하고 있습니다. 언제든지 지불에 사용할 수 있는 현금, 은행 예금 및 기타 금전적 자금을 포함합니다.

현금성 자산으로 인정받으려면 단기, 강력한 유동성, 알려진 금액의 현금으로 전환하기 쉬움, 가치 변동 위험이 낮다는 네 가지 조건을 동시에 충족해야 합니다. .