결제준비금이란 무엇인가요?

결제준비금은 규정에 따라 결제참여자가 증권거래 및 비트거래결제를 위해 자본결산계좌에 예치한 자금을 말한다.

결제적립금이란 일반적으로 증권자체거래 등에 따라 증권거래소 상장증권, 증권투자펀드, 기타 증권금융상품의 결제업무의 전부 또는 일부를 담당하는 결제참여자를 말한다. 청산 및 업무의 인도를 위해 지정 청산기관에 예치하는 금액, 회사가 고객을 대신하여 증권거래 및 기타 업무의 청산 및 인도를 수행하는 경우 고객을 대신하여 지정 청산기관에 예치하는 금액.

결제준비금 계좌란 무엇인가요?

결제준비금은 자산계정입니다. 차변등록기업이 해당 금액을 청산기관에 입금하고, 신용등록은 청산기관으로부터 다시 이체됩니다. 이 계정의 기말 차변 잔액은 주로 기업이 지정한 청산 기관에 지급되는 금액을 반영합니다.

결제적립금은 무엇으로 구성되나요?

결제적립금은 기업(증권)이 자금 목적으로 지정된 청산기관에 예치한 금액을 말합니다. 증권 거래의 청산 및 결제. 기업(증권)이 고객으로부터 부과하는 결제수수료와 증권거래소에 지급하는 결제수수료도 이 계좌를 통해 처리됩니다. 기업(증권)은 증권거래 및 청산기관이 청산하는 자금에 대해 별도의 '증권청산계좌'를 개설할 수 있습니다. 본 계좌는 청산기관, "본인", "고객" 등에 따라 상세하게 계산될 수 있습니다.

결제 준비금의 주요 회계 처리

1. 기업은 청산 기관에 돈을 입금하고 이 계좌에서 차감하며 청산에서 "은행 예금" 및 기타 계좌에 입금합니다. 기관은 자금을 다시 이체하고 반대 회계 입력을 합니다.

2. 고객의 위탁을 받은 후 유가증권 매입 거래 총액이 유가 증권 매도 거래 총액보다 큰 경우에는 매매한 유가 증권의 거래 가격에 관련 세금을 더한 금액과 고객으로부터 원천징수 및 납부된 수수료 등을 합산하여 "유가증권 매매 대금 지급" 등의 계좌로 차감하고, 계좌(고객), "은행 예금" 및 "은행 예금"으로 적립합니다. 다른 계정. 기업이 부담해야 하는 거래 비용에 따라 "취급 수수료 및 수수료 비용" 계정이 고객으로부터 징수해야 하는 수수료 및 수수료에 따라 "취급 수수료 및 수수료 수입" 계정에 적립됩니다. 차액을 제외하고 이 계좌는 (자체), "은행 예금" 및 기타 항목으로 인출됩니다.

고객의 위탁을 받은 후 매도 증권의 총 거래금액이 매수 증권의 총 거래 금액보다 클 경우, 매수 및 매도 증권의 거래 가격 차액에 관련 세금을 감액합니다. 최종 잔액은 당좌계좌(고객), "은행예금" 및 기타계좌로 출금되고, "대리증권거래자금" 및 기타계좌로 입금됩니다. 기업이 부담해야 하는 거래 비용에 따라 "취급 수수료 및 수수료 비용" 계정이 고객으로부터 징수해야 하는 수수료 및 수수료에 따라 "취급 수수료 및 수수료 수입" 계정에 적립됩니다. 차액을 제외하고 이 계좌는 (자체), "은행 예금" 및 기타 항목으로 인출됩니다.

3. 증권거래소에서 거래되는 자체 증권의 경우, '매매금융자산', '만기보유' 등을 기준으로 증권을 취득할 당시의 보유 의도에 따라 분류해야 합니다. "투자", "매도가능금융자산" 등의 사항은 관련 규정에 따라 처리됩니다.