펀드 관리 및 투자 회사는 금융 기관이며 금융 기업 회계 시스템을 구현합니다. 일반적인 회계 절차는 다음과 같습니다.
회사가 투자 자금을 구매할 때 회계 입력:
차변: 매도가능금융자산—특정 자금(비용),
여신: 은행예금.
경영 자금 회수 시 회계 항목:
차변: 은행 예금,
차변: 투자 수입(빌리거나 빌릴 수 있음, 차변은 손실을 의미함),
대출 : 매도가능금융자산 - 일정한 자금(비용).