펀드 평가란 무엇입니까?

펀드 가치 평가란

펀드 자산 가치 평가란 관련 사양에 따라 펀드 자산 및 펀드 부채를 특정 가격으로 평가하고 계산하여 펀드 순자산 및 단위 펀드 순자산 가치 내역을 결정하는 것을 의미합니다. 펀드 평가의 목적 < P > 펀드 자산 평가의 목적은 펀드 자산의 가치를 객관적이고 정확하게 반영하고 특정 기준과 비교한 후 펀드의 평가 절하와 부가가치를 측정하는 것입니다. 펀드 자산 가치 평가 후 결정된 펀드 순자산에 따라 계산된 펀드 단위 순자산은 펀드 요청서 및 상환 가격을 계산하기 위한 기초입니다. 펀드 평가 대상 < P > 펀드 평가 대상은 펀드가 보유한 전체 자산으로 주식, 채권, 지분권 등 증권류 자산, 은행예금, 청산준비금 등 현금류 자산, 채권 이자 등 미수금, 관련 법규 규정에 따라 자산류로 투입해야 하는 투자 가치 인상 등을 가리킨다. 동시에, 펀드의 순자산을 계산하기 위해서는 기금이 부담하는 모든 부채를 평가해야 한다. 펀드 가치 평가의 원칙 < P >' 증권투자기금 회계방법' 규범에 따라 펀드 가치는 다음과 같은 원칙을 따라야 한다. < P > 1. 상장으로 유통되는 모든 유가 증권은 그 가치일로 증권거래소에 상장된 시장 가격 (평균 가격 또는 종가) 으로 평가된다. 가치일에는 거래가 없고, 최근 거래일의 시가로 평가한다. < P > 2. 상장되지 않은 주식은

(1) 주식과 신주 발행, 평가일에 증권거래소에 상장된 같은 주식의 시가로 평가된다.

(2) 최초 공개 발행 주식, 원가별 가치 평가. < P > 3. 지분권증은 지분제권일로부터 지분확인일까지 시가가 주가보다 높은 차액으로 평가된다. 시가가 배주가보다 낮으면, 평가는 이다. < P > 4. 상술한 방식으로 평가를 실시하면 공정가치를 객관적으로 반영할 수 없다는 확실한 증거가 있다면, 펀드 경영관리업체는 구체적인 상황에 따라 펀드 수탁자와 합의한 후 공정가치를 가장 잘 반영하는 가격으로 평가해야 한다.

5. 추가 사항이 있을 경우 국가 최신 규정에 따라 평가합니다.