재정예산 자료표

재정 예산 자료표 1

1. 올해 예산 준비의 기초

(1) 기업이 연간 예산을 준비하기 위해 선택한 회계 정책, 감가상각률, 자산에 대한 설명 주요 회계정책 및 손상 등 회계추정의 변경 사유, 손익에 미치는 영향 정도.

(2) 기업회계기준에 따라 공정가치 측정이 허용되는 자산이나 부채의 경우, 공정가치 변동의 영향을 고려하는지 설명할 필요가 있습니다. 공정가치 변동의 영향을 고려하는 모든 기업은 자산 및 부채 범주별로 항목별로 영향의 금액과 이유를 설명해야 합니다. 공정 가치 변동의 영향을 고려하지 않는 기업은 그 이유를 설명해야 합니다.

(3) 연간 예산안의 통합 범위에 대한 설명, 연간 예산안 작성 범위에 포함되지 않거나 새로 포함된 자회사의 목록, 수준, 이유 및 예산에 미치는 영향 .

(4) 예산연도의 거시경제 상황에 대한 전반적인 예측 및 분석, 기업의 예산 준비를 위한 거시경제 상황의 기초를 설명합니다.

2. 올해 예산 준비

(1) 사업예산.

사업예산은 기업이 연간예산을 편성하는 기초이다. 기업은 사업분야에 대한 심층분석과 주요사업에 대한 조사를 바탕으로 주요 사업분야의 발전동향과 생산 및 운영상황을 객관적으로 예측해야 한다. 자회사 기업에 중요한 영향을 미치는 생산 및 운영 결정을 설명하십시오. 최소한 다음 내용이 포함되어야 합니다.

1. 국내외 거시경제 상황에 대한 연구와 예측을 통해 거시경제 상황이 기업의 생산, 운영 및 경제적 이익에 미치는 영향을 설명합니다.

2. 산업 발전 단계 및 동향, 에너지, 원자재 및 주요 제품 가격, 시장 수급, 산업 규제 정책, 등.

3. 회사의 전반적인 전략계획, 산업현황, 시장수급, 가격변동 등을 종합하여 생산 및 운영지표의 변화와 매출, 비용 등의 변화를 설명한다. 주요 사업 부문, 그리고 지표 변화가 기업 성과에 미치는 영향 정도.

(2) 투자예산.

1. 기업 예산 연도 내에 계획된 주요 고정 자산 투자 프로젝트(상위 10개)의 목적, 전체 규모, 예상 수입 및 예상 시행 기간을 설명합니다. 자금 출처 및 자금 보증. 중점적으로 설명해야 합니다. 그 중 주요 신규 건설 프로젝트의 경우, 향후 특정 기간의 거시경제 상황과 산업 상황에 대한 회사의 판단을 바탕으로 투자 근거와 이유도 분석하고 설명해야 합니다.

본업 이외의 투자가 전체 투자의 10%를 초과하고, 자기자금이 전체 투자의 30% 미만을 차지하는 고정자산 투자의 경우, 세부 항목별 설명이 필요합니다. 주어진.

해외고정자산투자사업의 경우 항목별로 상세한 설명이 기재되어야 합니다.

2. 투자 목적, 예상 투자 규모, 자금 출처, 지분 비율, 예상 수입 등을 포함하여 기업의 예산 연도에 시행할 계획인 주요 장기 지분 투자를 설명합니다. 항목별 예산 연도 제안된 인수 프로젝트의 목적, 인수 방법, 회사의 생산 운영 및 부채 구조에 미치는 영향. 해외 인수 및 투자 프로젝트가 있는 경우, 위에서 언급한 프로젝트를 하나씩 설명해야 합니다.

예산연도에 청산 예정인 장기 지분투자와 청산 방법 및 조치에 대해 설명하시오.

3. 기업의 예산연도 내에 마련할 채권, 주식, 펀드 및 기타 위험 사업의 자본 점유 규모, 자금 출처 및 예상 투자 수익률을 분류하고 설명합니다.

4. 선택한 품종, 거래 규모, 자본 한도, 거래 장소, 상대방, 거래 전략, 가치 보존 효과 및 위험 통제 등.

(3) 재정 예산.

기업의 예산 연도에 계획된 주요 자금 조달 프로젝트의 목적, 자금 조달 규모, 자금 조달 방법 및 자금 조달 비용을 설명하고 자금 조달 행위가 기업의 금융 비용 증가, 부채 구조, 자산에 미치는 영향을 분석합니다. 부채비율, 당좌비율, 이자부채비율 등 재무지표의 영향. 기업의 자산-부채 비율이 지속적으로 증가하고 업계에서 상대적으로 높은 수준에 있는 경우 그 이유와 통제 조치를 설명해야 합니다. 우리 위원회의 부채 위험 초점 범위에 포함된 모든 기업의 경우 자금 조달 예산은 부채 위험 통제 목표와 연결되어야 합니다.

(4) 기금 예산.

예산 연도 동안의 자산, 부채 및 현금 흐름은 영업 현금 흐름의 변화에 ​​초점을 맞추는 동시에 긴축 신용 정책 및 금융 비용 증가의 실제 상황과 결합하여 현금의 변화를 종합적으로 고려합니다. 투자 및 자금 조달에서 발생하는 흐름을 설명하고 자금 안전을 보장하기 위해 회사가 취하는 구체적인 대책을 설명합니다. 채권 회수 관리 강화, 재고 유동성 개선, 부채가 많은 자회사 및 적자 기업 추적, 주요 엔지니어링 프로젝트에 대한 자금 관리 및 통제 강화 등이 있습니다.

(5) 비용 예산

1. 예산연도 동안의 비용 발생, 판매비, 관리비 및 금융비의 예상금액, 연간 증감액을 명시하고, 올해 계획된 비용증가 억제대책과 추진방법. 해당 기간 중 상위 10개 지출의 명칭, 금액, 전년도 증감, 변동사유 등을 항목별로 설명하여야 한다.

2. 예산 연도의 기업 인건비 상황, 특히 다음을 포함합니다. 예산 연도 중 기업의 인건비 지출, 영업 수입 및 비용에서 인건비가 차지하는 비율의 변화, 변화 직원 수 등 총인건비, 1인당 인건비, 임금의 증가분이 수입과 이익의 증가분을 초과하는 경우에는 그 이유를 구체적으로 설명하여야 한다.

3. 예산연도의 주요사항에 대한 설명

(1) 고정자산 등 주요 영업외수입 및 지출 항목의 사유, 금액, 대상, 방법 등 예산 연도 중에 매각될 예정인 부채 재조정.

(2) 기업의 예산연도 동안 보증 및 모기지와 같은 우발사항의 규모 통제를 설명하고 연체된 보증 및 기타 우발사항에 대한 계획된 정리 조치를 설명합니다.

(3) 기업의 예산 연도 내 외부 기부금 지출 항목, 지출 규모, 지출 계획 및 기타 항목에 대한 예산 편성을 자세히 설명하고 전년도 기부 예산의 집행 및 집행을 요약합니다. .

(4) 설명이 필요한 기타 상황.

4. 예산지표에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 설명

예산지표에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 설명은 기존 예산에 중대하고 불확실한 영향을 미칠 수 있는 회사의 설명입니다. 국가 거시경제 상황 및 정책의 변화, 국제 정치·경제 상황의 변화, 기업 의사결정의 주요 불확실성 등 예산연도에 기업은 다양한 불확실한 요인이 기업의 주요 예산지표에 미칠 수 있는 영향의 정도를 충분히 설명하고 이에 대한 민감도 분석을 실시해야 합니다.

5. 예산 집행에 대한 보장 및 감독 조치

예산 집행에 대한 보증 및 감독 조치는 관련 시스템 보장, 추적, 감독 및 평가, 평가 및 기타 조치를 의미합니다.

6. 기타 설명이 필요한 상황

그룹 내 주요 2차 계열사 및 2개 이하 계열사의 예산 및 재정예산 명세서

2차 계열사 그룹의 기업 예산 명세서에는 최소한 다음과 같은 주요 내용이 설명되어야 합니다.

1. 기업의 기본 정보

그룹의 거버넌스 및 조직 구조를 설명합니다. 이익 센터와 같은 기업의 개발 위치 또는 비용 센터 등 회사가 운영하는 산업, 사업 범위, 주요 사업 부문, 그룹에 대한 수익 및 이익 비율 등

2. 올해 예산 편성 근거 및 생산·운영 상황

기업집단의 예산 편성 근거 및 생산·운영 상황에 대한 설명을 참고한다.

3. 예산연도의 주요지표

(1) 그룹의 이익중심지 또는 생산중심지인 기업에 대하여 그룹이 발행하는 주요 수입 및 이익목표를 설명한다. , 전년도 예상 완료 상황과 증가 또는 감소의 이유와 금액을 논의하고 위 목표를 달성하기 위해 기업이 취해야 할 주요 생산 및 운영 조치를 제안합니다.

(2) 그룹 코스트 센터로서 기업은 그룹이 지정한 주요 비용 및 비용 관리 목표, 전년도 증감 이유 및 금액, 이를 완료하기 위해 기업이 취할 계획을 측정합니다.

(3) 그룹 내 다른 기업에 대해서는 실제 상황을 바탕으로 설명해야 합니다.

4. 예산연도 주요 사건 설명

기업집단 예산연도의 투자, 자금조달, 자본금 및 기타 주요 사건에 대한 설명을 참조한다.

5. 해당 예산연도의 주요 재무지표 설명

기업그룹 예산연도의 주요 재무지표 설명을 참조하시기 바랍니다.

6. 예산에 영향을 미칠 수 있는 예산지표 설명 및 기타 설명이 필요한 사항

예산업무 요약 및 개선조치 요약

(1) 전년도 예산 업무진행

전년도 예산업무의 조직, 준비, 집행, 감독, 평가 등의 성과와 기존 문제점을 검토하고 국유자산감독원의 피드백을 종합한다. 전년도 예산에 대한 행정위원회는 전년도 예산 업무를 요약합니다.

(2) 전년도 예산 조정

전년도 예산 조정 내용을 설명하되, 최소한 주요 재정, 생산, 운영 지표에 대한 조정 내용과 그 이유를 포함해야 함 조정 이유에는 시장 상황의 변화, 연결 범위의 변화, 회계 정책의 조정, 회계 추정의 변경, 공정 가치의 변화 및 기타 손익, 자산 및 부채에 중요한 영향을 미치는 사항이 포함됩니다.

(3) 전년도 예산결산

전년도 예산결산을 요약한다. 첫째, 전년도 예산의 주요사업부문별 예산결산을 분석하고 설명한다. 중요한 재무 지표의 실제 완료 횟수와 조정 예산 수치 간의 차이 이유. 여기에는 최소한 주요 사업 수입, 주요 사업 비용, 기간 비용, 총 이익 및 기타 항목의 차이 이유에 대한 설명이 포함되어야 합니다. 단순히 숫자 목록을 사용해서는 안 됩니다. 실제 투자액, 자금 조달, 인건비 등이 연초 예산과 큰 차이가 있는 경우 이를 함께 설명해야 한다.

(4) 올해 예산 업무 개선

지난해 예산 업무 요약을 바탕으로 업무 구성, 프로세스, 벤치마킹, 업무 측면에서 올해 예산 관리에 중점을 둔다. 주요 지표 선택.

동시에 경영 개선 활동과 결합하여 회사의 종합적인 예산 관리 개선 작업의 준비 및 진행 상황을 설명하고 이미 취해졌거나 앞으로 취해질 예정인 개선 조치, 예상되는 개선 효과, 실행 담당 부서를 명확히 합니다. 측정값 및 시간 노드. 재정 예산 명세서 3

1. 기업의 기본 상황

(1) 기업 및 기타 자회사의 주요 사업 범위, 직원 수, 직원 수 및 기업의 전문적인 품질.

2. 올해 예산 편성 근거 및 생산·운영 상황

회사의 전년도 생산·운영 기반과 상사가 제시한 사업목표를 토대로 20xx 재정예산계획이 마련되었습니다.

(1) 2017년 생산경영 상황, 단위: X백만 위안.

(2) 2017년에 ***는 정부 보조금 수입 70만 위안을 받았습니다. 그 중: 2010년 1월 산시성 개발 개혁 투자 [2017] 제2587호 "공업정보화부 국가발전개혁위원회에서 2017년 제3차 전자정보산업 진흥 및 기술 변혁 프로젝트를 발표하여 중앙예산 투자계획 내 내수' 주의사항: 중앙예산 내에서 100만 위안을 투자하고, 50만 위안은 보조금을 받으며, 나머지 50만 위안은 프로젝트가 승인될 때까지 사용할 수 없다. 2010년 12월에는 시 발전개혁위원회로부터 2017년 첨단산업 발전 지도자금 20만 위안을 지원받았다.

(3) 이익 분배.

2017년 투자자에게 분배 가능한 순이익은 111,025.66위안이고, 투자자에게 분배 가능한 누적 순이익은 129,573.01위안입니다. 2017년에는 당분간 이익 분배가 없습니다.

(4) 현금흐름 관리 상황

2017년에는 고정자산 처분으로 31,600위안을 회수했는데, 이는 밴 분실에 대한 보험 보상금이었다. 나머지는 정상적인 비즈니스 활동 흐름입니다.

(5) 재무정책 변화

올해 대손충당금 충당금 비율은 지주회사 수준으로 조정됐다. 비교는 아래 표와 같다

3. 예산연도 주요지표

20xx년도 영업수입은 1,100만 위안, 총이익은 250,000위안이었다.

4. 예산연도 주요행사 설명

현재 2011년 주요행사에 대한 설명은 없습니다.

5. 예산연도 주요 재무지표 설명

1. 영업이익은 1100만 위안으로 지난해 실제 1014만 위안에 비해 8.48% 증가했다.

2. 주요 영업수입은 1,000만 위안으로 전년도 실제 918만 위안에 비해 8.93% 증가했습니다.

3. 주요 영업수입 비용률은 다음과 같습니다. 79.2%로 전년도 0.65%보다 감소했다.

4. 영업비용은 65만 위안으로 영업이익의 5.91%를 차지했다. 2017년 실제 금액은 63만 위안으로 영업이익에서 차지하는 비중이 6.21% 감소했다. 0.3%포인트 정도.

5. 관리비는 200만 위안으로 영업이익의 18.19%를 차지했다. 2017년 실제 금액은 197만 위안으로 영업이익에서 차지하는 비중이 19.43%다. 소득은 1.24%포인트 감소했다.

6. 순이익은 17만 위안, 매출이익률은 1.55%였다. 2017년 실제 순이익은 12만 위안, 매출이익률은 1.18%로 0.37%포인트 증가했다.

7. 순자산수익률은 2%였으며, 2017년 실제 수익률은 1.43%로 0.57%포인트 증가했다.

2011년 재무 업무는 회사 사업 목표의 완전한 실현을 보장하기 위해 경영 업그레이드 요구 사항, 회계 강화, 지출 통제, 예산 관리 강화에 중점을 둘 것입니다.

6. 예산지표에 영향을 미칠 수 있는 설명 및 기타 설명이 필요한 사항

시장환경 및 경영요인으로 인해 실제 완료지표는 예산지표와 다소 차이가 있을 수 있습니다. 달리 설명할 것이 없습니다.