독일 기업 보충 연금 보험

현재 독일의 출생률은 낮고, 인구의 자연 성장률은 마이너스이다. 인민의 생활수준이 높아지고 과학기술의 발전과 의료조건의 개선으로 사람들의 기대수명이 늘어나고 사회인구가 고령화되는 경향이 있다. 2030 년까지 약 2 명의 근로자가 KLOC-0/퇴직자를 부양할 것으로 예상된다. 한편, 유럽 통일 과정에서 독일의 생활수준이 높기 때문에 독일에 정착한 사람들의 수가 늘어나면서 새로운 사회보장지출이 늘어날 수밖에 없다. 이에 따라 독일은 기존 사회보장 수준을 유지해야 한다는 요구 사항에 직면해 있으며, 세금인상도 허용하지 않고, 줄어든 노동력에 더 많은 사회보장비용을 지급할 수 있는 조건도 없다. 기존의 사회보장제도에 대해 적절한 개혁을 하는 것은 필수적이다.

독일 연금보험 체계는 법정연금보험, 기업보충연금보험, 자원보험 등으로 구성되어 있다. 독일의 연금 보험은 연금 보험의 적용 범위, 자금원, 분담금 기준 및 수령 방식을 전면적으로 규정하고 있다.

법에 따르면 독일의 모든 근로자와 직원은 모두 법정연금보험에 가입한다. 2004 년, 근로자가 납부한 연금보험료는 월소득한도 이하 부분의 65,438+09.5% 로, 직원 본인과 고용인이 공동으로 부담했다 (원래 서독 직공 월임금소득 한도는 565,438+050 유로, 원동독 한도는 4350 유로). 월 소득이 상한선을 초과하는 사람은 연금 보험료를 더 이상 납부하지 않는다. 법정연금보험은 비스마르크 시대의' 자만손익' 모델에서 기원했다. 연금 보험료는 고용인 단위, 직원, 정부가 공동으로 부담하고, 고용인 단위와 직공을 위주로 국가는 일정한 보조금만 할 것을 규정하고 있다. 이 모델은 전형적인 수익 관련 연금 제도다. 이러한 연금 제도에서는 분담금과 수당의 금액이 개인의 임금 수준과 직접 관련이 있으며, 일반적으로 임금 소득 수준, 고용 연한, 분담금 연한, 소득 대체율, 대사 계수 등의 기본 요소에 따라 결정되며 소득 관련성과 소득 재분배의 특징에 초점을 맞추고 있습니다. 현재 법정연금보험은 직원의 90% 를 포괄하며 독일 연금보험 체계의 중견력이다.

법정연금보험은 강제성을 가지고 있으며, 모든 보험인은 법에 따라 제때에 연금보험료를 납부할 의무가 있다. 연금 보험 기금에는 두 가지 출처가 있습니다. 하나는 고용주와 종업원이 납부한 연금 보험료로, 이것은 연금 보험 기금의 주요 원천이다. 다른 하나는 국가 재정 보조금이다. 국가 재정이 매년 보조금을 지급하는 금액은 연금 보험료의 5 분의 1 을 차지한다. 연금은 퇴직자의 임금과 근속연수를 기준으로 계산되지만 퇴직 전 마지막 월급의 75% 를 넘지 않는다. 독일 정부는 2030 년까지 법정연금보험의 분담금 비율을 현재 19.5% 에서 22% 로 올리고, 2020 년에는 퇴직자가 연금을 받는 비율이 현재 평균 53% 에서 46% 로, 2030 년에는 43% 로 더 떨어질 것으로 예상하고 있다.

기업 보충 연금 보험은 법정연금 보험의 보충으로 이미 연금 보험 체계의 중요한 버팀목이 되었다. 법정연금보험과 달리 기업이 연금을 보충하는 것은 정부 행위가 아니라 기업 행위다. 인구 고령화와 국가연금 부담 경감의 필요성이 커지면서 기업 보충연금보험이 정부의 중시를 받고 있다. 독일에서는 기업이 연금 보험의 노동력 적용 범위가 65% 에 달하며 연금 보험 체계의 가장 중요한 부분이며 법적 지원이 있다. 자금 조달 방법, 조직 형태, 금액 및 피보험자는 자유롭게 선택할 수 있습니다. 독일 기업의 보충 연금 보험은 자발적이며 사기업이 운영하고 있지만 정부는 완전히 개방되는 것이 아니라 거시적인 규제를 실시한다. 파산 선언으로 인해 고용주가 연금을 지급할 수 없는 위험을 방지하기 위해 독일은 고용주가 조직한 연금보험기금을 담보기관으로 설립하여 기업연금보험을 제공하는 고용주가 보증기관에 보험에 가입할 의무가 있으며, 기업이 파산으로 보충 연금을 지급할 수 없는 경우 재단이 지급한다.

자원보험의 대상은 주로 의사, 치과의사, 약사, 변호사다. 공무원과 판사는 국가의 종신고용인으로 법정연금보험에 가입하지 않고 독립된 연금보험 제도를 가지고 있다. 자영업농업인력은 독립적인' 농민연금보험' 을 가지고 있다. 1970 년대에 독일이 유럽연합 및 유럽연합 관련 정책법규에 가입함에 따라 농민의 정년퇴직 연령이 65 세에서 55 세로 낮아졌다는 것은 농민들이 토지 생산을 앞당겨 포기하고 수입원을 잃었다는 것을 의미한다. 이에 따라 정부는 농민에게 추가 연금을 지급할 예정이다. 이런 모델의 시행은 여전히 정부의 대량의 재정 투입에 달려 있다. 정년퇴직 농민에 대한 정부의 연금 지급은 농민 소득에 따라 결정된다. 수익은 절대적이기 때문에 납부해야 할 연금보험은 고정상한선이 있다. 독일의 현행 농민연금보험 모델은' 얼마를 내고, 얼마를 쓰느냐' 모델, 즉 젊은이가 지불하고, 노인이 즐기는 방식이다. 하지만 출산율 하락과 고령화 추세가 심해지면서 젊은이들이 제공하는 자금은 더 이상 노인의 수요를 충족시킬 수 없으며, 차액을 메우기 위해 정부가 약간의 돈을 내야 한다. 따라서이 모델은 공공 자원을 지속적으로 소비하는 모델이되었으며, 대부분의 은퇴 한 농민의 이익은 중앙 정부의 심각한 투자 부족으로 보호되지 않았습니다. 현재 독일은 여전히 가장 합리적인 농민 연금 보험 모델을 찾고 있다.

2002 년 독일은 기업 근로자들에게 임금이나 명절 상여금의 일부를 기업연금보험으로 전환할 것을 요구할 권리가 있는 새로운 법을 반포했고, 기업연금보험의 자금조달 방식, 조직 형태, 보험 가입자는 자유롭게 선택할 수 있도록 했다. 현재 독일 법정연금보험, 기업연금보험, 개인연금보험지급연금 비율은 각각 약 70%, 20%, 10% 입니다. 독일 정부는 사연금이 지급한 연금이 가까운 장래에 연금 총액의 15%, 중장기 25% ~ 30% 로 인상되기를 희망하고 있다. 이렇게 하면 기업연금보험과 개인연금보험이 현재의 보완지위에서 법정연금보험과 비슷한 버팀목으로 점차 업그레이드될 전망이다.

독일의 연금 보험은 개인 계좌 축적제를 실시하지 않고, 전국 통수통지, 현금지불을 실시한다. 연금을 받는 금액은 구체적이고 공개적인 공식에 따라 계산되며, 사람마다 다를 수 있으며, 주로 보험에 가입할 때의 근로 소득에 의해 결정된다. 독일은 특정 공식을 사용하여 각 사람에 대해 서로 다른 점수와 할인 계수를 계산합니다. 국가는 주로 주민 소비 수준과 물가 상승률에 따라 매년 한 번씩 각 점수에 해당하는 연금 액수를 확정한다.

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