회사 사장은 법정 대리인이 아니다. 재무관리제도에서 사장이 자금 사용에 대한 권한 범위를 어떻게 규정합니까?

회사 헌장에서 사장은 경영진의 최고 관리자로서 이사회가 임면해야 하고, 이사회는 주로 일상적인 생산경영관리와 관련된 일을 담당하고 있으며, 중대하고 돌발적이며 비정상적인 사항은 이사회와 주주총회의 심의를 통해 통과되어야 한다는 점을 분명히 해야 한다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언)

재무 관리에 대한 권한 범위에 대해 기업 재무 관리 제도에서 이사회와 주주 총회가 사장에게 부여한 권한을 명확히 할 수 있습니다. 예를 들어, 금융 시스템에서 다음을 지정할 수 있습니다.

지급 승인 절차 및 권한은 다음과 같습니다.

(1) 프로젝트 투자 지불

투자 프로젝트는 건립 전에 반드시 실현가능성 연구, 논증 및 평가를 거쳐야 한다. 실현가능성 프로젝트 신청 보고서와 자금 사용 계획을 발행하고, 회사 프로젝트 논증 절차에 따라 승인하고, 계획에 따라 투자에 필요한 자금을 조달해야 한다.

프로젝트 투자는 회장이 승인한 범위 내에서만 지불할 수 있다. 위반이 있으면 사장의 책임을 추궁하고, 회사 자산에 손해를 입히는 것은 사장이 배상하고, 부정적인 책임을 추궁한다.

(b) 금융 증권 거래 지불

금융증권 거래금은 회장이 승인한 범위 내에서 지불해야 하며, 국가 관련 규정을 위반해서는 안 된다.

(iii) 외부 대출 지불

기업간에 대출을 할 수 없는 규정에 따라 절대적으로 믿을 수 있는 담보와 담보가 있어야 하며, 대출 계약은 회장의 서명 비준을 거쳐야 집행할 수 있다. 원칙적으로 제 3 자로부터 차용하는 것은 금지되어 있다.

계열사와 계열사 간의 임시 융자는 재무를 주관하는 부사장의 승인을 받아야 하며, 대출계약을 체결하고 유상점유를 실시하여 자금 점유비를 징수해야 한다. 자금 점유비는 은행 대출 금리로 계산한다.

(4) 대외 보증

기업의 대외 보증에 대한 승인 권한은 그룹 회장에게 있다. 비준을 거치지 않으면 대외담보를 할 수 없고, 위반자는 제명하고 법적 책임을 져야 한다.

(e) 고정 자산 구매, 양도, 폐기 및 수리에 대한 승인 권한 및 일상적인 관리:

1, 고정 자산 구매 승인 절차 및 절차

① 고정 자산을 구매하려면 예산 승인 서류가 필요하다. 심사 후 금액은 5 만원 이하이며 (5 만원 포함), 회사의 재무담당 상무 부사장의 비준을 보고한다. 금액이 5 만원 이상인 것은 사장의 비준을 받아야 한다.

(2) 계열사가 고정 자산을 구입하려면 예산 승인 서류가 있어야 한다. 3 만원 이하 (3 만원 포함) 는 계열사 사장이 비준한다. 3 만원에서 654.38+05 만원 (654.38+05 만원 포함), 그룹 재무부 승인, 그룹 재무담당 상무 부사장의 승인 654.38 위안+050,000 위안을 초과하는 그룹 총지배인에게 제출해야 한다

③ 고정 자산 및 기타 자산의 수리도 상기 권한에 따라 승인되어야 한다.

생산 및 비생산 장소 (사무실 포함) 의 인테리어 예산은 회사의 재무를 주관하는 상무 부사장이 개발하고 그룹 승인을 위해 보고한다.

(4) 자동차, 오토바이, 컬러텔레비전, 고급 오디오 장비, 카메라, 고급 가구 등. , 먼저 승인을 위해 예산을 책정한 후 재무를 주관하는 집행 부사장이 그룹 본부에 보고하여 승인을 받아야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산)

2. 고정 자산 정리 및 처분

(1) 고정 자산 처분은 사용 부서에서 신고합니다. 재무부와 사무실 평가 심사를 거쳐 폐기 손실 금액이 65438+ 만원 이하 (65438 만원 포함) 인 경우 그룹 사장의 승인을 받았습니다. 65438+ 만원이 넘는 것은 회장의 비준을 보고한다.

(2) 계열사 고정자산 처분, 처분 손실이 3 만원 이하인 경우 그룹 상무 부사장의 승인을 받습니다. 3 만원에서 65438+ 만원 (65438+ 만원 포함) 까지 그룹 총지배인의 승인을 받았습니다. 65438+ 만원을 넘는 것은 그룹 회장의 비준을 보고한다.

본 조항에서 언급한 폐기 자산 (예: 다른 파트너와 관련된 경우) 은 먼저 파트너의 승인을 받아야 합니다.

③ 고정 자산 처분은 엄격하게 통제되고 신중하게 처리해야 한다. 수정 및 수정의 가치가 있는 경우 수정 또는 수정 후 계속 사용해야 합니다. 확실히 폐기해야 하는 것은 원인을 규명하고 책임을 분명히 해야 한다. 인위적인 손상이나 손실이 발생하면 관련 당사자의 경제적 책임을 추궁하고, 잉여 물자의 평가와 회계를 잘 하고 잔존가액을 회수해야 한다.

(4) 고정 자산 처분은 고정 자산 처분 신고서를 작성해야 합니다. 상술한 절차가 비준된 후 현지 세무서의 비준을 받아야 장부 처리를 할 수 있다.

3. 기술업데이트, 기업전산 등으로 불필요한 고정자산이 나타나면 고정자산순장부가액과 시장상황에 따라 양도해 유휴 점유자금을 줄여야 한다. 우선, 우리는 보상으로 회사의 잉여와 부족을 조절하여 낭비와 손실을 줄여야 한다. 양도가격이 순장부가액의 80% 이하인 그룹 재무부에 보고해 사장의 비준을 받았다.

4. 고정 자산의 일상적인 관리

① 회사의 고정 자산의 물리적 관리를 담당하는 사람을 지정합니다.

② 재무 부서는 회사의 고정 자산 회계 및 관리를 담당합니다.

(3) 고정 자산의 종류에 따라 본 단위의 실제 상황과 결합하여 고정 자산 카탈로그를 준비합니다. 사용 부서는 고정 자산 카드를 설정하고, 물리적 관리 부서는 고정 자산 계정을 설정하고, 재무 부서는 고정 자산 원장, 상세 원장 또는 고정 자산 카드 계정을 설정해야 합니다. 각 고정 자산의 원래 가치, 감가상각 및 순액은 모두 상세하게 계산해야 한다.

④ 필요한 고정자산은 보험회사에 보험을 들어야 하며, 이 일을 담당할 사람을 지명해야 한다.

⑤ 각 기업은 매년 6 월 5438+2 월에 고정자산 재고를 실시하고, 목록을 총괄하고, 사장의 심사를 거쳐 그룹 재무부에 보고해야 한다.

(6) 생산 유동성 관리

정상적인 부품 구매와 구매는 반드시 계획을 세우고, 구매와 외부 계약을 체결하고, 기업 사장이 장악하고 승인해야 한다. 만약 기업 사장이 확정할 수 없다면, 그룹 사장의 비준을 받아야 한다.

생산자료에서 구매한 예비 부품은 원칙적으로 연간 계획과 집행을 거치지 않는다.

본 기업의 생산과 무관한 원자재 구매는 허용되지 않는다.

(7) 제품 기술 개발 자금 관리

1. 심사 절차에 따라 승인 및 운영되는 신제품, 신기술 프로젝트에 필요한 자금만 지불할 수 있습니다.

2. 규정된 신제품 개발 검토와 인센티브 절차에 따라 관리를 실시해야 합니다.

(8) 기타

1. 계약, 프로젝트 또는 지도자의 승인 없이 송금을 엄금합니다. 무단으로 송금한 회계사와 의사결정자는 연대 책임을 진다.

2. 승인된 계약에 따라 지불하는 것은 계약서에 규정된 기한과 금액에 따라 엄격하게 지불해야 하며, 지불 방식과 용도를 변경해서는 안 됩니다. 수취인의 서면 정식 위임 없이는 수취인을 변경할 수 없습니다.