경제개발구 회계대행기관이 전하는 2017년 기업이 꼭 알아야 할 실용적이고 합리적인 조세회피 방법 12가지

정부는 기업의 조세 부담을 줄여야 한다고 강조해 왔으며, 이는 의심할 바 없이 기업가에게 보다 유리한 조세 환경을 제공하고 기업의 조세 부담을 더욱 줄여줄 것입니다. 그러나 사업자는 조세정책 혜택을 누릴 뿐만 아니라 '합리적인 조세회피'인 조세계획을 통해 조세부담도 줄일 수 있다.

합리적인 조세회피는 조세회피가 아니며, 법적 범위 내에서 세무압력을 줄이고, 기업이 세금을 더 납부하거나 국세청으로부터 벌금을 부과받을 수 있는 세무지식의 사각지대를 피하기 위한 것입니다. 따라서 기업은 합리적인 조세회피에 대한 기본 지식을 이해하는 것이 필요합니다.

정책에 따라 세금을 회피하는 세 가지 일반적인 방법:

1. 첨단 기술 기업에 대한 국가의 우대 정책은 다음과 같습니다.

1. 비용 법인세 세전공제는 175%까지 가능합니다.

2. '첨단기술기업'으로 신청하면 법인세를 10% 감면받고, 이익금의 15%를 납부할 수 있다. (비하이테크 기업은 법인세 25%를 납부해야 합니다.)

2. 중소기업 및 저소득 기업에 대한 세금 우대 정책은 다음과 같습니다.

1. 연간 과세소득 200,000 미만 RMB 200,000(RMB 200,000 포함) 규모의 소규모 저이익 기업의 소득은 50%의 세율로 과세소득에 포함되며 법인소득세는 20%의 세율.

2. 연간 과세 소득이 200,000위안 이상 300,000위안 미만(300,000위안 포함)인 중소기업의 경우 법인 소득에 50%의 세율을 적용하여 포함합니다. 소득세는 20%의 세율로 납부됩니다.

3. 월 매출액이 30,000위안(분기 납세액 90,000위안)을 초과하지 않는 소규모 납세자는 중소기업에 대한 부가가치세를 일시적으로 면제하는 우대 정책을 누릴 수 있습니다.

3. 연말상여금에 대한 조세우대 정책은 다음과 같습니다.

연말상여금의 정확한 명칭은 '연간 일회성 상여금'이며, 연말 보너스에 대한 세금 계산 방법은 입니다. 더 유리한 알고리즘은 12로 나누어 적절한 세율을 계산할 수 있는 전체 연도 중 유일한 세금 혜택이라는 것입니다.

연말 보너스는 회사 직원들의 지난 1년간의 성과를 확인하는 것입니다. '연말 이중연봉제'는 대부분의 기업, 특히 외국 기업이 일반적으로 사용하는 연말 상여금 지급 방식 중 하나이다.

'연중 일회성 상여금'이라는 세금 우대 정책을 잘 활용하고 세금 부담을 줄이기 위해 기업은 다음 사항에도 주의할 필요가 있습니다.

1) 납세자는 연중 일회성 보너스를 받으며, 세금은 한 달치 급여소득과 별도로 계산됩니다. 과세 연도 내에 이 세금 계산 방법은 각 납세자에 대해 한 번만 사용할 수 있습니다.

2) 납세자는 일회성 보너스 외에도 반기 보너스, 분기 보너스, 초과 근무 보너스, 고급 보너스, 출석 보너스 등 다양한 유형의 보너스를 받습니다. 월급 및 급여소득과 동일하며, 세법에 따라 개인소득세를 합병하여 납부합니다.

3) 개인소득세의 법적 납세자는 개인이므로 기업이 직원을 위해 부담하는 개인소득세는 세전 공제를 받을 수 없습니다. 과세 소득을 늘리십시오.

기업이 쉽게 무시하고 세금을 과다 납부하게 되는 4가지 상황

1. 사업이 없어도 신고를 하지 않습니다

관련 법규에 따르면, 사업 허가 승인 이후 회사는 매달 세무국에 사업 운영을 보고해야 합니다. 돈을 벌고 있든 없든, 사업을 하고 있든 없든 매달 사업에 따른 장부를 작성하고, 그 장부를 바탕으로 세무국에 세금신고를 해야 합니다. 이제 소규모 기업의 분기별 송장 발행 금액이 9만 위안에 도달하지 않으면 제로 신고를 할 수 있습니다. 제로 신고를 신청하는 방법도 비교적 간단합니다. 신청하지 않으면 회사는 2,000위안의 벌금을 물게 됩니다.

장기간 신고가 없을 경우 과세당국의 주요 모니터링 범위에 포함될 수 있으니, 허위 사실이 있을 경우 과세당국에서 조사 및 조사를 하게 될 수 있으니 주의하시기 바랍니다. 법에 따라 처리하세요.

2. 부가가치세율은 매입세율과 아무런 관련이 없습니다

이 점에 관해 예를 들어, 부가가치세 제2조에서는 세금이 다음과 같이 규정되어 있습니다. 도서판매율은 13%이다. 즉, 해당 기업이 일반 납세자인 경우 도서 판매에 대한 세율은 13%입니다.

그럼 문제는 책을 판매하는 회사도 일반 납세자의 조건을 충족하는데, 받은 인쇄도서에 대한 입력 청구서가 17%라면 계속해서 세금을 납부할 수 있느냐는 것이다. 13% 세율이 적용되나요? (즉, 세금을 납부할 때 17% 세율에서 13% 세율이 공제됩니다.)

대답은 '그렇다'입니다. 업종의 특성상 매입세율과 관계없이 부가가치세율이 결정되기 때문에 회사는 여전히 13% 세율을 적용받습니다.

3. 계약이 무효화되더라도 세금을 납부해야 합니다.

기업은 일상 업무 중에 사고가 발생하면 외부 당사자와 계약을 체결해야 합니다. 당사자가 계약을 취소하는 경우 인지세도 납부해야 합니다.

4. 청구서를 받지 못하면 더 많은 세금을 납부해야 합니다.

세무 당국은 기업의 모든 지출에 대해 법적 허가를 받아야 합니다. 그렇지 않으면 세금을 제외하고 등재될 수 없습니다. 법적 증서(송장)를 얻을 수 있는 것은 기업이 세금을 절약하는 중요한 방법이 되었습니다.

그러나 상대방이 할인이라는 명목으로 송장을 발행하지 말라고 회사에 유도하면 일부 회사에서는 그렇게 하는 것이 실제로는 손해라는 데 동의할 것입니다.

예:

어떤 회사가 사무용품 1,000위안을 구매했는데, 계산서를 발행하지 않으면 900위안만 지불하면 되고, 계산서를 발행하면 900위안만 지불하면 됩니다. 1,000위안을 지불해야 합니다. 표면적으로는 그렇게 하지 않으면 회사가 100위안을 절약할 수 있는 것처럼 보입니다.

그러나 현실은 100위안을 더 내면 법인세가 330위안 줄어들고, 100위안을 덜 내면 법인세는 330위안 더 내는 것입니다. 인보이스를 받는 것과 받지 않는 것의 차이는 한 눈에 확연합니다. 따라서 기업인은 다음 사항을 기억해야 합니다. 송장을 받지 못하면 더 많은 세금을 납부하게 됩니다.

기업가가 꼭 알아야 할 절세 요령 5가지

1. 개인 특허를 기술 공유 형태로 회사에 투입

사업주나 직원인 경우 개인적으로 특허를 소유하고 이를 회사에 제공하여 개인의 특허를 처리할 때 회사는 이를 합리적으로 평가하고 이를 가치 있는 주식의 형태로 회사에 편입시켜 정식 계약을 체결할 수 있습니다.

이렇게 하면 특허는 회사의 무형자산이 되며, 회계사는 합리적인 상각을 통해 이를 비용과 비용에 포함시켜 이익을 줄이고 세금을 덜 납부할 수 있습니다

2. 직원 복지 및 상각 이익을 합리적으로 개선

생산 및 운영 과정에서 중소기업 소유자는 과세 임금 범위 내에서 직원 임금을 적절하게 인상할 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 직원 의료 보험, 직원 기금(연기금, 실업 보험 기금, 교육 기금 등) 설립, 기업 재산 보험 및 교통 보험 증가 등 이를 통해 직원들의 동기를 부여할 수 있을 뿐만 아니라 이러한 비용을 회사의 비용에 포함시켜 기업 이익을 상각하고 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

3. 혼합 판매는 법에 따라 서명되어야 하며 별도로 과세됩니다.

판매 활동이 서비스와 상품을 모두 포함하는 경우 이는 혼합 판매입니다. 여기에는 두 가지 요소가 있습니다. 첫째, 동일한 판매 행동이어야 하고, 둘째, 서비스와 상품이 포함되어야 하며, 둘 다 필수 불가결합니다. 주의가 필요한 세금 계획 포인트도 있습니다.

4. 송장을 분실한 경우 제때에 복구할 수 있으며 여전히 배상받을 수 있습니다.

우리나라는 송장별 세무통제를 시행하고 있기 때문에 불가능합니다. 청구서가 분실된 경우 재발행합니다. 하지만 청구서가 없으면 해당 청구서는 환급에 사용할 수 없으며 회사는 이를 계정에 기록할 수 있습니다.

송장을 분실한 경우 당황하지 마십시오. 다음 두 가지 조치를 취하여 문제를 해결할 수 있습니다.

첫째, 외부 장치에서 얻은 원본 바우처를 분실한 경우 원본 발행 기관에서 발급받아야 하며, 원본 증서의 번호, 금액, 내용이 표시된 증명서를 회계부서 담당자, 회계 감독관, 처리 부서장의 승인을 받아야 합니다. 원래 바우처가 발행되기 전의 단위입니다.

둘째, 기차, 선박, 비행기표, 기타 상품권 등 실제로 증빙자료를 입수할 수 없는 경우에는 당사자가 그 내용을 기재하고, 회계부서 담당자는 회계업무를 담당한다. 처리 단위의 감독자와 단위 리더는 승인 후 귀하를 대신하여 원본 바우처를 생성합니다.

5. 회사 비용과 주주의 개인 소비는 명확하게 구분되어야 합니다

예를 들어, 일부 회사는 주택과 자동차 구입에 투자하지만 권리 보유자를 주주로 기재하지 않습니다. 자금을 지급한 단위이며, 해당 자금은 주주의 매출채권 또는 기타 매출채권에 기재되어 있지 않습니다. 이것이 합리적인가?

비용에 회사 비용과 주주 개인 비용이 혼합된 예이다. "개인소득세법" 및 국가세무총국 관련 규정에 따라 상기 사항은 회사로부터 배당금을 받는 주주로 간주되며, 개인소득세를 원천징수하고 납부해서는 안 됩니다. 회사의 비용과 비용에 포함되어 주주 장부에 매출채권이나 기타 매출채권에 기재되어야 하므로 회사에 추가적인 세금 부담이 됩니다.