작은 회계 질문입니다. 큰 점수 (월요일 이전 마감)

여기에 글을 올리려고 특별히 등록한 트럼펫 계정입니다.

1. 2008년 대학 재정 결산

(1) 대학 기본 상황

2008년 12월 31일 기준, 대학은 교내 학생 수는 12,900명 이상, 기관 직원 수는 360명, 자비 직원 수는 240명, 임시 직원 수는 42명, 퇴직자 수는 138명입니다. 2008년말 기준 본교 장부자산 총액은 2억 2,823만 위안이며 그 중 고정자산 1억 1,882만 위안, 부채 총액 1억 3,160만 위안(중국개발은행 대출 1억 위안, 대출금 827만 위안 제외)입니다. 총 순자산은 9,663만 위안이고, 그해 총 수입은 1억 3,865만 위안이고, 전년도 사업 자금 잔액은 924만 위안이며, 올해 가처분 소득은 147.89위안입니다. 총 지출은 1억 7,008만 위안이고 그 중 은행 대출 지출은 2,897만 위안입니다. 올해 총 수입은 전년 대비 2400만 위안 이상 증가했고, 총 지출은 전년 대비 6009만 위안 증가했다.

(2) 2008년 재정 수입 및 지출 분석

1. 수입

당해년도 총수입은 1억 3,865만 위안, 수입예산은 완료율은 115.39%로 2007년 같은 기간에 비해 21% 증가했으며 수입도 2400만 위안 이상 증가했습니다. 그중:

(1) 사업 수입은 8,117만 위안으로 전체 수입의 58.54%를 차지하며, 이는 2007년에 비해 1,541만 위안, 즉 23.43% 증가한 수치입니다. 사업소득 증가의 가장 큰 원인은 재학생 수의 증가와 등록금 및 잡비 인상이다.

(2) 재정 보조금 수입은 4,057만 위안이며, 그중 새 캠퍼스 건설 및 토지 취득 자금 대출 할인 1,411만 위안, 일반 자금 914만 위안, 퇴직 자금 225만 위안, 3 특별구매비 100만위안, 국가장학금 907만위안, 성급 특별지원금 300만위안. 재정보조금 수입은 전체 수입의 29.26%를 차지했는데, 이는 2007년에 비해 76만 위안(1.87%) 감소한 수치이다. 재정 보조금 수입이 감소한 주요 원인은 재정 이자 보조금이 2007년 1,699만 위안에서 911만 위안으로 감소한 것이다. 특별보조금은 전년도 400만 위안에서 100만 위안 감소했다.

(3) 기타소득은 1,691만 위안으로 총수입의 12.2%를 차지했는데, 이는 2007년에 비해 961만 위안 증가한 수치이다. 증가의 주된 이유는 원래 토지 취득 보상 기준에 따라 우리 대학의 계획된 새 캠퍼스 밖의 230 에이커가 넘는 토지를 정부가 회수했기 때문입니다. 만료된 은행 대출금 원금 및 프로젝트 1단계 연체금 반환을 위해 지정되었습니다.

II. 지출

연간 총 지출은 1억 7,007만 위안(새 캠퍼스 건설 대출 할인 및 토지 취득 자금 1,411만 위안 포함)이며 지출 예산 완료율은 135.51%입니다. 2007년 같은 기간 지출은 6,009만 위안 증가해 54.64% 증가했다. 그 중:

(1) 인건비는 5,379만 위안(퇴직자 포함)이며, 그중 기본급 지출 613만 위안, 보조금 지급 지출 634만 위안, 기타 급여 지출 2,901만 위안, 사회보장비용 1,231만 위안. 인건비는 전체 지출에서 차지하는 비중이 31.63%로 2007년 같은 기간에 비해 802만위안(17.52%) 증가했다. 직원의 기본임금, 보조금 임금, 기타 임금, 사회보장비 지출은 모두 소폭 증가했다.

(2) 공공비는 복지비 257만위안, 공무비 565만위안, 교육사업비 825만위안, 장비구입비 958만위안, 958만위안 등 4320만위안이다. 식비 304만원, 기타비 313만원, 업무접대비 84만원, 학자금 및 장학금 1014만원이다. 공공지출은 전체 지출의 25.4%를 차지해 지난해보다 1086만 위안(33.58%) 증가했다. 그 중 가장 큰 증가폭은 다음과 같다: 교습사업비는 825만 위안으로 전년도 584만 위안보다 241만 위안 증가해 41.27% 증가했다. 사업비 증가의 주요 요인은 대학이 교육, 과학 연구, 전문 건설, 평가, 학생 모집 및 고용 등에 대한 투자를 상대적으로 증가시키는 데 큰 중요성을 두기 때문입니다. ② 학생 장학금 및 보조금은 전년 대비 822만 위안 증가했습니다. 전년도 지출 10,000위안은 428.12% 증가했으며, 이는 대학 및 기술중등학교 학생들을 위한 성급 재정 할당 때문이었습니다. 기타 공적자금 항목은 기본적으로 연초 예산기준에 따라 집행되며, 소폭 증가하되 기본적으로 전년도 지출수준을 유지한다.

(3) 자체 조달 기반 시설 지출은 검찰원 대출금 반환 550만 위안, 신후이 농촌 신용 협동조합 대출금 및 이자 지불 329만 위안을 포함해 5,897만 위안입니다. 중국건설은행 1단계 원리금 201만 위안 반환, 투자금 반환 280만 위안 학생 기숙사 투자자 우차이마오 반환, 국유자산감독관리위원회 대출금 100만 위안 반환 , 새 캠퍼스 프로젝트의 1단계에 대해 연체금 2,518만 위안을 지불하고, 물, 전기, 케이블 및 기타 지원 프로젝트를 포함하는 프로젝트의 2단계에 원래 토지 양도 증서인 1만 위안을 지불합니다. 3개 캠퍼스는 212만 위안, 도서관 프로젝트 진행비는 1200만 위안이다.

자체 조달한 인프라 지출 중 신규 대출금 6,500만 위안 중 2,897만 위안을 지급했고, 나머지 3,000만 위안은 대학 자체 조달 자금과 토지 수입으로 지급했다. 자체 조달 인프라 지출은 전체 지출의 34.67%를 차지했습니다.

(4) 특별 지출은 1,411만 위안이며, 그중 특별 토지 취득 지출 500만 위안, 재정 이자 할인 지출 911만 위안이 포함됩니다. 특별비는 전체 지출의 8.3%를 차지했다.

(5) 올해 대학에서는 학과별 제로베이스 예산제도를 실시한 결과, 대부분의 학과의 지출이 연초 예산 금액 내에서 통제될 수 있음을 알 수 있다. 대부분의 학과가 대학의 총장직을 맡을 수 있으며, 원칙적으로 경제적이고 과학적인 재정관리를 엄격히 실천해야 합니다. 그 중 평생교육부는 대학이 설정한 수입 창출 목표를 초과 달성했으며, 창출된 총 수입은 2007년보다 23.6% 증가한 130만 위안이었습니다. 여기서 저는 대학 재정 사무국을 대표하여 이렇게 말했습니다. 본교 재무실의 업무를 지원해 주시는 모든 부서에 진심으로 감사드립니다.

수입과 지출의 불균형이 발생하는 세 가지 이유

이전 데이터에서 볼 수 있듯이 2008년 대학의 지출이 수입을 초과한 주요 원인은 다음과 같습니다.

1 , 자체 조달 인프라 지출은 전체 지출에서 큰 비중을 차지합니다.

2008년 자체 조달 기반시설 지출은 5,897만 위안으로 전체 지출의 34.67%를 차지했다. 이 중 2,897만 위안은 은행 대출에서 나왔고, 나머지 3,000만 위안은 대학 자체에서 조달해 대학의 비용 운용에 직접적인 영향을 미치며 대학의 자금 운용에 대한 압박을 가중시켰다.

2. 인건비가 대폭 늘어났습니다.

교직원의 급여는 꾸준히 인상되었으며, 인건비는 2007년 4,577만 위안에서 2008년 5,379만 위안으로 17.52% 증가했다.

3. 교육비를 늘리세요.

2008년에 대학은 교육 투자를 늘렸고, 교육 사업 비용은 2007년 584만 위안에서 852만 위안으로 증가했으며, 동시에 교육 장비 구입 비용도 41.27% 증가했습니다. 사무용품과 서적도 2007년 883만 위안에서 2008년 958만 위안으로 8.5% 증가했다.

(2) 2009년 재정 수입, 세출 예산 상황

2009년 대학의 재정 수입, 세출 예산은 여전히 ​​학과예산을 기준으로 하며, 회계연도를 예산연도로 한다. 대학당위원회와 행정지도자들은 2009년 재정수입과 세출예산을 매우 중시하고 있으며, 예산항목과 특별자금항목도 구체적으로 구체화해야 할 요구사항을 제시하고 있습니다. 2009년 대학의 재정 수입 및 지출 예산은 네 부분으로 나누어집니다. 첫 번째 부분은 직원 복지 보장을 기반으로 교육, 과학 연구 및 교육 장비에 대한 투자에 중점을 둔 대학의 특별 예산, 일일 공무비입니다. 기타 지출, 두 번째 부분은 대학의 재정 수입 및 지출 예산입니다. 첫 번째 부분은 교직 부서의 실제 수요에 따라 결정됩니다. 세 번째 부분은 교직의 일반적인 사무실 예산입니다. 보조 및 행정 부서; 네 번째 부분은 대학의 전체 예산입니다.

1. 소득 예산:

대학 소득(부속 중등 직업 학교 포함)은 주로 재정 보조금 소득, 사업 소득 및 기타 소득의 세 부분으로 구성됩니다. 2009년 본교 총수입은 1억 3,223만 위안으로 예상됩니다. 포함 내용:

⑴ 일반 자금 912만 위안을 포함하여 재정 보조금 수입 4317만 위안, 특별 토지 취득 비용 230만 위안, 신규 캠퍼스 건설 융자금은 1,275만 위안이고, 국가 장학금은 800만 위안이며, 성급 특별 기금은 300만 위안이다.

⑵ 사업 수입 8,905만 위안

대학생 등록금 및 잡비 포함 6,477만 위안, 기술 중등학교 학생 등록금 및 기타 비용 1,565만 위안; 수입 650만 위안, 기타(은행 예금 이자 수입, 점포 임대 수입, 과학 연구비 등 수입 포함) 213만 위안.

⑶ 기타 기부 수입 : 홍콩 Kingboard Chemical Group은 국제 금융 위기의 영향으로 매년 100만 위안의 장학금과 학자금을 우리 병원에 기부하고 있으며, 올해 기부. 따라서 올해 기부금 수익이 발생하지 않을 수도 있습니다.

2. 세입 예산 상황 분석

(1) 재정 보조금 수입은 4,317만 위안으로 전체 수입의 32.65%를 차지하며 이는 실제보다 260만 위안 많은 수치이다. 주된 이유는 2008년 말에 대학이 정부로부터 이자 보조금과 함께 6,500만 위안의 새로운 은행 대출을 받았기 때문입니다.

(2) 사업 소득은 8,906만 위안(기술 중등 학교 및 평생 교육 소득 포함)으로 전체 소득의 67.35%를 차지합니다. 현재 우리 대학의 대학생 수는 8781명이며 그 중 성인 편입생 수는 180명입니다. 2009년 졸업생 수는 2300명 이상입니다. 올해 입학 계획은 2009년 학생 수 3200명 이상입니다. 성인 편입생 포함) 9960명 이상에 달할 예정이다. 기술중등학교는 학생수 4,000명을 기준으로 계산됩니다.

3. 지출 예산:

대학 지출(부속 중등 직업 학교 포함)에는 주로 인건비, 공공 지출, 자체 조달 비용 및 특별 지출이 포함됩니다. 2009년 총 지출은 1억 6,522만 위안이 될 것으로 예상된다.

⑴ 인건비 5,915만 위안(퇴직자 포함)

기본급 지출 655만 위안, 보조금 지출 697만 위안, 기타 급여 지출 3,094만 위안 ; 사회보장비 지출은 1,289만 위안입니다. 신입사원 연봉은 180만 위안이다.

⑵ 공공 지출은 4,175만 위안

복지비 273만 위안, 교습비 907만 위안, 장비 구입비 800만 위안입니다. 수리비 240만 위안, 기타 비용 344만 위안, 사업비 80만 위안, 장학금 946만 위안.

⑶ 자체 조달 기반 시설 지출 4,657만 위안

SASAC 대출 상환 100만 위안 포함, 학생 기숙사 2단계 투자 및 수익 180만 위안 포함; 농촌신용협동조합 3,500만 위안 대출이자 259만 위안, 도서관 사업자금 1,800만 위안, 풍우놀이터 사업자금 500만 위안, 대출원금 1,000만 위안을 중국개발은행에 반환하였고, 중국은행(시검찰원) 대출금은 818만 위안으로 반환됐다.

⑷특별 지출 1,775만 위안

특별 토지 취득 비용 재정 보조금 500만 위안 포함, 새 캠퍼스 건설 융자금 1,275만 위안 포함.

IV. 지출 예산 분석

(1) 인건비는 5,915만 위안으로 총 지출의 35.8%를 차지하며, 이 지출은 총 수입의 44.73%를 차지한다. 인건비 비율 전년도 순증가액은 536만 위안으로 9.96% 증가했다.

(2) 공공 지출은 4,175만 위안으로 총 지출의 25.27%를 차지했으며, 이 지출은 총 수입의 31.57%를 차지했지만, 공공 지출은 2008년에 비해 145만 위안 감소했습니다. . 공공지출 중에서 가장 많은 비중을 차지하는 것은 교직사업비와 학생장학금으로 공공지출의 각각 21.72%, 22.66%를 차지한다. 장비 구입 비용은 공공 지출의 19.16%를 차지하며 주로 교육 장비 및 신규 도서관 장비 구입에 사용되었으며, 나머지 36.46%는 주로 사무 등 4개 캠퍼스의 정상적인 운영을 유지하는 데 사용되었습니다. 및 물류비 지원.

(3) 자체 조달 기반 시설 지출은 4,657만 위안으로 총 지출의 28.18%, 총 수입의 35.22%를 차지하며 도서관과 바람과 비 놀이터 프로젝트에 대한 2,300만 위안을 포함합니다. 자금원은 라일팜 신용협동대출(2008년 1,200만 위안 사용)이며, 국가개발은행 대출원금은 1,000만 위안(신규)이다. 2008년 말 대출금 3천만 위안). 나머지 1357만 위안은 본교 수입으로 자체 조달한다.

(4) 특별자금 지출은 1,775만 위안으로 전체 지출의 10.74%를 차지하며, 이 지출은 전체 수입의 13.42%를 차지한다. 이 지출에 대한 자금 조달의 원천은 재정 할당입니다.

2009년 단과대학 학과 재정수입 및 지출예산 내역은 단과대학 관련 학과의 승인을 거쳐 문서 형태로 단과대학 산하 모든 학과에 전달될 예정이다.

5. 2009년 재정예산 집행을 위한 보장조치:

2009년 재정수입예산계획을 성공적으로 완수하고 적극적으로 수입을 늘리고 지출을 줄이기 위해 다음과 같이 정한다.

1. 모든 단위는 전체 상황을 고려하고, 빡빡한 생활을 준비하고, 자신의 장점을 최대한 활용하고, 외부적으로 수입을 창출하는 방법을 모색하는 동시에 비용을 줄여야 합니다. 학과의 주요활동비와 기본운영비를 보장하기 위한 부당한 사무비.

2. 지속적으로 등록 규모를 효과적으로 확대하고, 학생 수를 늘리며, 지속적인 교육을 위한 수입 창출 채널을 늘리고, 등록금 및 기타 수수료 수입을 늘립니다.

3. 모든 학과는 학생의 체납금을 지불하기 위한 노력을 강화하고 신입생이 등록금을 지불하는 첫 번째 장애물을 보장해야 합니다.

4. 예산 조회 시스템을 사용하여 예산 집행에 대한 추적 및 모니터링을 강화하고, 자금 사용에 대한 조기 경고 메커니즘의 역할을 충분히 발휘하며, 예산 집행에 대한 적시 분석을 수행하고, 예산 계획을 조정합니다. 2009년 예산 목표의 실현을 보장하기 위해 적시에