재무 관리 계산 공식 요약

1, 단리: I = p * I * n.

2. 단리종점: F=P( 1+i*n)

3. 단리의 현재 가치: P=F/( 1+i*n)

4. 최종 복리액: f = p (1+I) n 또는 P(F/P, I, n).

5. 복리의 현재 가치: p = f/( 1+I) n 또는: F(P/F, I, n)

6. 보통연금종가: f = a {( 1+I) n- 1]/I 또는 A(F/A, I, n).

7. 연간 지급 자금: a = f * i/[( 1+i) n- 1] 또는: F(A/F, I, n

8. 보통연금의 현재 가치: p = a {[1-(1+I)-n]/I} 또는 A(P/A, I,)

9. 연간 자본 회수: a = p {I/[1-(1+I)-n]} 또는 P(A/P, I,)

10, 인스턴트 연금 종료 값: f = a {(1+I) (n+1)-1

1 1, 인스턴트 연금의 현재 가치: p = a {[1-(1+I)-(n+

12. 이연 연금의 현재 가치:

첫 번째 방법: p = a {[1-(1+I)-n]/I-[1-(/kloc

두 번째 방법: p = a {[1-(1+I)-(n-s)]/I * [(/kloc-0-)

13. 영구연금의 현재 가치: p = a/i..

14, 할인율:

I = [1/n]-1(단수 지급)

I=A/P (영구 연금)

일반 연금 할인은 먼저 연금의 현재 가치 계수 또는 최종 가치 계수를 계산한 다음 관련 계수 테이블을 조사하여 I 를 찾습니다. 직접 찾을 수 없으면 보간법으로 계산하세요.

15. 명목 이자율과 실제 이자율의 변환: I = (1+R/M) m- 1 여기서 r 은 명목 이자율입니다. M 은 연간 복리 횟수입니다.

16, 예상 투자 수익률 = 자금 시간 가치 (또는 무위험 수익률)+위험 수익률.

17, 예상 값: (P43)

18, 분산: (P44)

19, 표준 편차: (P44)

20. 표준 편차 비율: (45 페이지)

2 1. 외부 자금에 대한 수요 = 변동 자산 기준 기간 매출의 퍼센트 * 변동 판매-변동 부채 기준 기간 매출의 퍼센트 * 변동 판매-판매 순이자율 x 이익 유지율 * 예측 기간 판매.

22. 외부 자본 수요에 대한 자본 습관 분석: (P55)

23. 채권 발행 가격 = 액면가 x(P/F, I 1, n)+ 액면가 x i2(P/A, I 1, n).

그 중 I 1 은 시장 금리입니다. I2 는 액면금리입니다. N 은 채권 기한에 복리를 포함하지 않는 일회성 원금이자 채권을 가리킨다.

채권 발행 가격 = 액면가 x( 1+ I2 x n )x (P/F, I 1, n)

24. 현금 할인 포기 비용 = CD/(1-CD) * 360/n x100% 여기서 CD 는 현금 할인의 퍼센트입니다. N 은 현금 할인이 상실될 때의 지연 지급 일수로, 신용 기간과 할인 기간의 차이와 같습니다.

25. 채권 비용: kb = I (1-t)/B0 (1-f) = b * I * (1

그 중 Kb 는 채권 비용입니다. I 는 채권의 연간 이자입니다. T 는 소득세율입니다. B 는 채권의 액면가입니다. I 는 채권 액면 금리입니다. B0 은 발행 가격에 따라 결정되는 채권 융자액입니다. F 는 채권 금융 금리입니다.

26. 은행 대출 비용: ki = I (1-t)/l (1-f) = I * l * (1

또는 Ki=i( 1-T) (f 를 무시할 때)

그 중 Ki 는 은행 대출 비용입니다. 나는 은행 대출의 연간 이자이다. L 총 은행 대출 자금 조달; T 는 소득세율입니다. 나는 은행 대출의 금리이다. F 은행 대출 금융 금리

27. 우선주 비용: Kp=D/P0( 1-T)

그 중 Kp 는 우선주의 비용입니다. D 는 우선주의 연간 배당금입니다. P0 은 발행된 우선주의 총 수입니다.

28. 보통주 비용: Ks = [d1/v0 (1-f)]+g 여기서 ks 는 보통주 비용입니다. D 1 예 1 주식의 배당금; V0 은 보통주의 발행 가격입니다. G 는 연간 성장률입니다.

29. 이익 잉여금 비용: ke = d1/v0+g.

30. 가중 평균 자본 비용: Kw = σ wj * kj 여기서 Kw 는 가중 평균 자본 비용입니다. Wj 는 general fund 에 대한 클래스 j 기금의 비율입니다. Kj 는 J 형 펀드의 비용입니다.

3 1, 총 융자의 분계점: BPi=TFi/Wi, 여기서 BPi 는 총 융자의 분계점입니다. TFi 는 첫 번째 자금 조달 방법의 비용 경계점입니다. Wi 는 대상 자본 구조에서 첫 번째 자금 조달 방법의 비율입니다.

32. 한계 기여: M=(p-b)x=m*x 여기서 m 은 한계 기여; P 는 판매 단가입니다. B 는 단위 변동 원가입니다. M 은 단위 한계 기여입니다. X 는 생산과 판매입니다.

33. 이자 세전 이익: ebit = (p-b) x-a = m-a.

34. 경영 레버리지: DOL=M/EBIT=M/(M-a)

35. 재무 레버리지: DFL=EBIT/(EBIT-I)

36. 복합 레버: DCL = dol * DFL = m/[ebit-I-d/(1-t)]

37. 차이가없는 주당 순이익 분석 공식:

[(ebit-I1) (1-t)-d1]/n1= [ EBIT 가 주당 수익보다 작은 경우, 보통주를 발행하여 자금을 모으는 것이 더 유리하다.

38. 영업 기간 현금 흐름 계산:

영업 기간 중 특정 연도의 순 현금 흐름 = 해당 연도의 이익+감가 상각+상각+이자+회수

39. 비 할인 평가 지표:

투자 이익률 = 평균 연간 이익/총 투자 x 100% = 건설 기간을 포함하지 않는 투자 회수 기간 = 최초 투자 금액/생산 몇 년 후 평균 연간 순 현금 흐름 = 건설 기간을 포함하지 않는 투자 회수 기간+건설 기간.

40, 할인 평가 지표:

순 현재 가치 (NPV)=- 최초 투자 금액+생산 후 연간 순 현금 흐름 x 연금 순 현재 가치 비율 현재 가치 계수 (NPVR)= 투자 프로젝트 순 현재 가치/최초 투자 현재 가치 x 100% 이익 지수 (pi) =/kloc-

4 1, 단기 증권수익률: k = (s1-s0+p)/s0 *100% 여기서 k 는 단기 증권수익률입니다 S 1 은 증권 판매 입찰가입니다. S0 은 증권의 구매 가격입니다. P 는 증권 투자의 수익률 (배당금 또는 이자) 입니다

42. 장기 채권 수익률:

V=I*(P/A, I, n)+F*(P/F, I, n)

여기서 v 는 채권의 구매 가격입니다.

43, 주식 투자 수익률:

V = σ (j =1~ n) di/(1+I) j+f/(1+I)

44. 장기 주식을 보유하고 배당이 안정적인 주식 가치 평가 모델: V=d/K 여기서 v 는 주식의 내재 가치입니다. D 는 연간 고정 배당금입니다. K 는 투자자가 요구하는 수익률입니다.

45. 장기 주식 보유 및 고정 배당금 증가의 주식 가치 평가 모델

V = d0 (1+g)/(k-g) = d1/(k-g)

그 중 d0 은 전년도 배당금입니다. D 1 은 첫해 배당금입니다.

46, 포트폴리오 위험 및 이익:

Rp=βp*(Km-Rf)

여기서 Rp 는 포트폴리오 위험 수익률입니다. βp 는 포트폴리오의 β 계수입니다. Km 은 모든 주식의 평균 수익률, 즉 시장 수익률입니다. Rf 는 무위험 수익률입니다.

47, 기회 비용 = 현금 보유량 × 증권 이자율 (또는 수익률)

48. 현금 관리와 관련된 총 비용+보유 기회 비용+고정 전환 비용

49. 최적 현금 보유량: Q = (2tf/k) 1/2 여기서 q 는 최적 현금 보유량입니다. T 는 일정 기간 동안의 총 현금 수요입니다. F 는 각 증권 전환의 고정 비용입니다. K 는 증권의 이자율 (고정 비용) 입니다

50. 현금 관리와 관련된 최소 총 비용: (TC) = (2tfk) 1/2.

5 1, 미수금 기회 비용 = 외상 매출업무를 유지하는 데 필요한 자금 x 자금 원가율

52. ar 평균 잔액 = 연간 신용 판매 /360x 평균 수금 일수.

53. 외상 판매 업무를 유지하는 데 필요한 자금 = 외상 매출금 평균 잔액 x 변동 비용/판매 수익.

54. 외상 매출금에 대한 현금 수금 보증율 = (현재 기간 필수 현금 지출 합계-현재 기간 기타 안정적인 현금 유입 합계)/현재 미수금 합계.

55. 재고 관련 총 원가 = 관련 구매 원가+관련 유지비 = 재고 연간 계획 총 구매/구매 로트당 * 구매 원가당+구매 로트당/2 * 재고 연간 유지비.

56. 경제구매량: q = (2ab/c) 1/2 여기서 q 는 경제구매량입니다. A 는 특정 재고 연도의 총 계획 구매액입니다. B 는 구매당 평균 비용입니다. C 는 단위 재고의 연간 단위 저장 원가입니다.

57. 경제구매로트 크기에 대한 재고 관련 총 원가: (TC) = (2abc) 1/2.

58. 경제구매구역 평균 점유자금: W = PQ/2 = P (AB/2C) 1/2.

59. 연간 최적 구매 뱃치: n = a/q = (AC/2b) 1/2.

60. 부족할 때 경제적 구매량을 허용합니다. Q = [(2ab/c) (c+r)/r] 1/2 여기서 s 는 부족량입니다. R 은 단위 부족 원가입니다.

6 1, 부족 수량: S=QC/(C+R)

62, 재고 비용, 수량 및 이익의 균형:

이익 = 마진-고정 창고 비용-판매세 및 할증료-일일 변동 창고 비용 x 창고 일수

63. 일일 변동 창고 비용 = 구매 로트 x 구매 단가 x 일일 변동 창고 비율 또는: 일일 변동 창고 비용 = 구매 배치 x 구매 단가 x 일일 이자율+일일 창고 비용.

64. 보증 창고 일수 = (마진-고정 창고 비용-판매 세금 및 추가)/일일 변동 창고 비용.

65. 이익 목표 = 투자 x 투자 이익률.

66. 폴리 창고 일수 = (마진-고정 창고 비용-판매세 및 할증료-이익 목표)/일일 변동 창고 비용.

67. 적치화물의 실제 이익 승인 = 일일 변동 창고비 x (보장 일수-실제 창고 일수)

68. 실제 재고 일수 = 보장 재고 일수-배치 재고 이익/일일 변동 유지비

69. 소매 분배에서 재고 그룹의 예상 손익 = 일일 변동 창고 비용 x[ 평균 보장 창고 일수-(실제 소매 일수+1)/2]= 구매 로트 x 구매 단가 x 변동 창고 비율 x[ 평균 보장 창고 일수-(구매 로트/일일 평균 판매+

70. 이익 센터 총 한계 기여 = 이익 센터 총 판매 수익-이익 센터 총 통제 비용 (또는 총 변동 원가)

7 1, 이익 센터 책임자의 총 통제 비용 = 이익 센터의 총 한계 기여-이익 센터 책임자의 통제 가능한 고정 비용.

72. 이익 센터 통제 이익 총액 = 이익 센터 책임자 통제 이익 총액-이익 센터 책임자는 고정 원가를 통제할 수 없습니다.

73. 회사 이익 합계 = 각 이익 센터의 통제 가능한 이익 합계의 합계-회사가 분담할 수 없는 각종 관리비 및 연체 수수료.

74. 고정 기준 동적 비율 = 분석 기간 값/고정 기준 기간 값

75. 링 비율 동적 비율 = 분석 기간 값/이전 기간 값

76. 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채

77, 당좌 비율 = 당좌 자산/유동 부채

78. 현금 흐름 부채율 = 연간 영업 순 현금 흐름/연말 유동 부채 * 100%.

79. 자산 부채 비율 = 총 부채/총 자산

80. 재산권 비율 = 총 부채/자기자본

8 1, 이자 승수 = 이자 세전 이익/이자 비용.

82. 장기 자산 적합성 비율 = (자기자본+장기 부채)/(고정 자산+장기 투자)

83, 노동효율 = 주영 업무소득이나 순생산액/평균 취업자 수.

84. 회전율 (회전 수) = 회전 금액/자산 평균 잔액

85. 회전 기간 (회전 일수) = 계산 기간 일수/회전 수 = 자산 평균 잔액 x 계산 기간 일수/회전 금액.

86. 외상 매출금 회전율 (2 차) = 주요 사업 순이익/외상 매출금 평균 잔액, 여기서:

주영업무순이익 = 주영업무수익-매출할인채권평균 잔액 = (연초 외상 매출금 수+연말 외상 매출금 수) /2 평균 수금기간 = (평균 외상 매출금 x360)/ 주영업순이익입니다.

87. 재고 회전율 (하위) = 주요 업무 원가/평균 재고, 여기서:

평균 재고 = (연초 재고+연말 재고) /2 재고 회전율 일수 = (평균 재고 x360)/ 주요 업무 원가

88. 유동 자산 회전율 (하위) = 주요 사업 순이익/평균 유동 자산 합계:

유동 자산 회전율 기간 (일) = (유동 자산 평균 총 회전 수 x360)/ 주요 업무 총 소득.

89. 고정 자산 회전율 = 주요 사업 순이익/고정 자산 평균 순

90. 총자산 회전율 = 주영 업무 순이익/평균 총자산.

9 1, 주영업이익률 = 이윤/주영업순이익

92, 원가이익률 = 이익/원가.

93. 총자산 수익률 = (총 이익+이자 비용)/평균 총자산.

94.ROE = 순이익/평균 순자산 x 100%.

95. 자본 보존 부가가치율 = 객관적 요소 공제 후 연말 소유주 지분/연초 소유주 지분.

96. 사회누적율 = 국가재정총액/기업사회공헌총액. 재정 수입을 납부하는 것은 기업이 법에 따라 재정을 납부하는 모든 세금을 포함한다.

97. 사회공헌률 = 기업사회공헌총액/평균 총자산. 기업의 사회공헌총액에는 임금 (보너스, 수당 등 임금소득 포함), 노동보험, 퇴직계획 등 사회복지지출, 순이자비용, 납부하거나 납부한 세금, 할증료, 복지 등이 포함된다.

98. 매출 (사업) 증가율 = 올해 매출 (사업) 증가/전년도 매출 (사업) 총 매출 x 100%.

99. 자본 적립율 = 올해 자기자본 증가액/연초 자기자본 x 100%.

100, 총자산 증가율 = 올해 총자산 증가/연초 총자산 증가.

10 1, 고정 자산 혁신율 = 고정 자산 평균 순자산/고정 자산 평균 원값 x 100%

102, 3 년 평균 이익 증가율 = [(연말 총 이익/이전 3 년 연말 총 이익)1/3-1] x1

103, 자기자본 승수 = 총 자산/총 자기자본 = 1/( 1- 자산 부채 비율)