회사에서는 펀드 구매 시 회계 처리를 어떻게 하나요?

회사의 자금 구매는 금융 자산 거래로 간주될 수 있습니다:

1. 구매 시:

차변: 금융 자산 거래 - 비용

대출 : 은행예금, 기타 금전적 자금 등

2. 매입한 펀드를 내년에 매각할 경우에는 펀드의 순가치와 매입원가의 차액이 필요합니다. 연말에 계산됩니다.

차변: 거래 금융 자산 - 공정 가치 변동

대변: 공정 가치 변동에 따른 손익

위 항목은 감사를 위한 항목입니다. 감가상각인 경우 반대 항목을 입력해야 합니다.

3. 판매 시

차변: 은행 예금

여신: 금융 자산 거래 – 비용

—공정 가치 변동

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투자 소득

관련 세금 및 수수료를 은행에서 지불하는 경우 해당 세금을 받은 순액에 따라 "대출: 은행 예금"만 하면 됩니다. 수수료는 본인이 지불해야 합니다.

차변: 투자 수입

대변: 은행 예금

4. , 다음을 수행해야 합니다.

차변: 공정 가치 변동으로 인한 손익

신용: 투자 수입

다양한 기준에 따라 증권 투자 자금은 다음과 같습니다. 다양한 유형으로 나뉩니다:

(1) 펀드에 따라 단위를 추가하거나 상환할 수 있는지 여부에 따라 개방형 펀드와 폐쇄형 펀드로 나눌 수 있습니다. 개방형 펀드는 상장되지 않습니다(상황에 따라 다름). 펀드 규모는 고정되어 있지 않으며 일반적으로 은행, 증권사, 펀드 회사를 통해 구매 및 환매됩니다. 증권 거래소에 상장 및 거래됩니다. 투자자 패스 펀드 단위는 2차 시장에서 구매 및 판매됩니다.

(2) 다양한 조직 형태에 따라 기업 자금과 계약 자금으로 나눌 수 있습니다. 펀드는 투자펀드회사를 설립하기 위해 펀드주식을 발행하여 설립하는 것을 보통 기업펀드라 하고, 펀드운용사와 펀드관리사, 투자자가 펀드계약을 통해 설립하는 것을 보통 계약펀드라고 합니다.

(3) 다양한 투자 위험과 수익에 따라 성장, 소득 및 균형 자금으로 나눌 수 있습니다.

투자 소득 회계

투자 소득 손익계산서에 속합니다.

기업이 매매금융자산을 취득할 때 지급하는 거래수수료는 투자수익에, 매매금융자산 매각으로 인한 투자손실 등은 투자수익에 차변에 포함 이며, 투자이익은 투자수익의 신용측면에 포함됩니다. 매매금융자산을 보유하는 기간 동안 수령한 현금배당금도 투자수익에 포함되어야 합니다.